第十二章票據(jù)及其貼現(xiàn)市場法律事務(wù)

1、2022-4-30新金融法務(wù)1第十二章第十二章 票據(jù)及其貼現(xiàn)市場法律票據(jù)及其貼現(xiàn)市場法律實務(wù)實務(wù)【本章學(xué)習(xí)要點本章學(xué)習(xí)要點】票據(jù)的概念、特征、功能、票據(jù)法的概念。票據(jù)關(guān)系、票據(jù)行為、票據(jù)權(quán)利、票據(jù)抗辯。出票、背書、承兌、保證、付款、追索權(quán)。票據(jù)貼現(xiàn)的概念、分類、主體、期限與利率。票據(jù)的有效性審查、真實性審查。交易的真實性審查。背書的連續(xù)性審查、背書的有效性審查。 2022-4-30新金融法務(wù)2第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)與票據(jù)法概述票據(jù)與票據(jù)法概述一、票據(jù)的概念和種類一、票據(jù)的概念和種類（一）票據(jù)的概念一）票據(jù)的概念票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)（commercial paper）泛指商業(yè)活動中各種代

2、表財產(chǎn)權(quán)利的書面憑證。而狹義的票據(jù)指票據(jù)法上規(guī)定的票據(jù)（negotiable instruments）。我國票據(jù)法上的票據(jù)，是狹義上的票據(jù)，包括匯票、本票和支票。 （二）票據(jù)的種類（二）票據(jù)的種類票據(jù)分類主要有學(xué)理分類和法定分類。 1學(xué)理分類（1）自付票據(jù)與委托票據(jù)。（2）記名票據(jù)、無記名票據(jù)及指示式票據(jù)。（3）即期票據(jù)與遠期票據(jù)。 2. 法定分類各國票據(jù)法對票據(jù)的種類采取法定主義，即票據(jù)法對票據(jù)的種類作出明文規(guī)定，不允許當(dāng)事人自由創(chuàng)設(shè)法定種類之外的票據(jù)。2022-4-30新金融法務(wù)3二、票據(jù)的特征二、票據(jù)的特征票據(jù)的法律特征，是指票據(jù)區(qū)別于其他有價證券的本質(zhì)屬性，包括以下幾個方面： 1、票據(jù)

3、是文義證券 2、票據(jù)是要式證券 3、票據(jù)是流通證券 4、票據(jù)是無因證券 2022-4-30新金融法務(wù)4三、票據(jù)的功能三、票據(jù)的功能 1、支付支付手段 2、結(jié)算結(jié)算手段 票據(jù)的重要作用是利用票據(jù)進行債權(quán)債務(wù)的結(jié)算。票據(jù)可以作為信用貨幣代替現(xiàn)金用于支付和流通。 3、信用信用手段 票據(jù)的信用作用，是指票據(jù)具有使出票人將未來取得資金的信用能力轉(zhuǎn)變?yōu)楫?dāng)前支付能力的作用。 4、融資融資手段 票據(jù)的最新作用是票據(jù)的融資作用，即調(diào)度資金。票據(jù)當(dāng)事人可以通過票據(jù)轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)來籌集資金的作用。 2022-4-30新金融法務(wù)5四、票據(jù)法概述四、票據(jù)法概述 廣義廣義的票據(jù)法，即實質(zhì)意義上的票據(jù)法，是指各種法律中有關(guān)票據(jù)

4、規(guī)定的總和。 狹義狹義的票據(jù)法，即形式意義上的票據(jù)法，則指有關(guān)票據(jù)法律關(guān)系的專門立法。一般所說的票據(jù)法，僅指狹義的票據(jù)法。 日內(nèi)瓦公約的簽署標志著票據(jù)的國際統(tǒng)一運動取得了初步的成就。但是，由于日內(nèi)瓦公約主要是按照大陸法的傳統(tǒng)制定的，英美法系國家拒絕參加，所以從國際范圍來說，票據(jù)法仍然存在著日內(nèi)瓦法系和英美法系。 2022-4-30新金融法務(wù)6 1988年6月8日，上海市人民政府發(fā)布了上海市票據(jù)暫行規(guī)定，這是新中國成立以來第一個比較全面的地方性票據(jù)法規(guī)，對匯票、本票等制度作了規(guī)定。同年12月，中國人民銀行頒發(fā)了銀行結(jié)算辦法，規(guī)定在全國推行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。 我國票據(jù)法自1996年1

5、月1日起施行。2004年全國人大常委會對我國票據(jù)法作出修訂。 2022-4-30新金融法務(wù)7五、票據(jù)法律關(guān)系五、票據(jù)法律關(guān)系因票據(jù)的發(fā)行而生的票據(jù)當(dāng)事人之間的法律關(guān)系是票據(jù)法上的法律關(guān)系。票據(jù)法律關(guān)系分為票據(jù)本身所產(chǎn)生的法律關(guān)票據(jù)本身所產(chǎn)生的法律關(guān)系系和與票據(jù)有關(guān)的法律關(guān)系與票據(jù)有關(guān)的法律關(guān)系。前者屬于票據(jù)固有的法律關(guān)系，稱為票據(jù)關(guān)系票據(jù)關(guān)系；后者不屬于票據(jù)固有的法律關(guān)系，稱為非票據(jù)關(guān)系非票據(jù)關(guān)系。非票據(jù)關(guān)系又可以分為票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系和民法上的非票據(jù)關(guān)系。2022-4-30新金融法務(wù)8（一）票據(jù)關(guān)系（一）票據(jù)關(guān)系 票據(jù)關(guān)系是指票據(jù)當(dāng)事人之間因票據(jù)行為而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。它是一種特殊的民事

6、法律關(guān)系，是與票據(jù)相互結(jié)合的。我國票據(jù)法規(guī)定的主要票據(jù)關(guān)系有： （1）因出票行為而產(chǎn)生的票據(jù)發(fā)行關(guān)系。 （2）因背書行為而產(chǎn)生的票據(jù)背書關(guān)系。 （4）因票據(jù)保證行為而產(chǎn)生的票據(jù)保證關(guān)系。 （3）因承兌行為而產(chǎn)生的票據(jù)承兌關(guān)系。2022-4-30新金融法務(wù)9（二）非票據(jù)關(guān)系（二）非票據(jù)關(guān)系 非票據(jù)關(guān)系，是指與票據(jù)有密切關(guān)系，而又不是基于票據(jù)行為而產(chǎn)生的法律關(guān)系，包括票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系和民法上的非票據(jù)關(guān)系兩大類。民法上的非票據(jù)關(guān)系，又稱為票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。1、票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系 票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系，是指票據(jù)法中規(guī)定的，與票據(jù)有密切關(guān)系，但不是由票據(jù)行為直接產(chǎn)生的法律關(guān)系。我國

7、票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系主要有以下幾種： （1）匯票回單簽發(fā)關(guān)系。 （2）票據(jù)返還關(guān)系。 （3）利益償還關(guān)系。 （4）損害賠償關(guān)系。2022-4-30新金融法務(wù)102、民法上的非票據(jù)關(guān)系、民法上的非票據(jù)關(guān)系民法上的非票據(jù)關(guān)系是指導(dǎo)致票據(jù)關(guān)系產(chǎn)生的基礎(chǔ)關(guān)系，又稱為票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系，包括：（1）票據(jù)原因關(guān)系。（2）票據(jù)資金關(guān)系。（3）票據(jù)預(yù)約關(guān)系。2022-4-30新金融法務(wù)11（三）票據(jù)關(guān)系的無因性（三）票據(jù)關(guān)系的無因性票據(jù)關(guān)系的無因性票據(jù)關(guān)系的無因性，又稱為票據(jù)關(guān)系的抽象性，是指票據(jù)關(guān)系與票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系相分離，如果票據(jù)關(guān)系本身已經(jīng)依法成立，則不再受票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的影響，即使票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系無效，對票據(jù)關(guān)系都不

8、起影響。票據(jù)關(guān)系與其基礎(chǔ)關(guān)系的這種相互分離表現(xiàn)在一些幾個方面： 1、票據(jù)關(guān)系與票據(jù)資金關(guān)系的分離2、票據(jù)關(guān)系與票據(jù)原因關(guān)系的分離3、票據(jù)關(guān)系與票據(jù)預(yù)約關(guān)系的分離2022-4-30新金融法務(wù)12（四）我國票據(jù)法的無因性問題（四）我國票據(jù)法的無因性問題 票據(jù)是一種具有很強流通性的有價證券，可以通過背書或者交付而輾轉(zhuǎn)流通。票據(jù)的流通性是票據(jù)的生命線；票據(jù)的無因性是其流通性的保障。各國票據(jù)法都以促進票據(jù)的流通作為票據(jù)立法的宗旨。 但我國票據(jù)法在票據(jù)的無因性上存在立法缺陷。 票據(jù)法司法解釋相關(guān)條文，明確堅持了票據(jù)無因性原則。這一規(guī)定，似乎彌補了我國票據(jù)法條文的不足，但學(xué)術(shù)界對票據(jù)法的無因性仍然多有詬病。

9、2022-4-30新金融法務(wù)13第二節(jié) 匯票、本票與支票法律制度一、概念一、概念（一）匯票（一）匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票銀行匯票和商業(yè)商業(yè)匯票匯票。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票和銀行承銀行承兌匯票。兌匯票。（二）本票（二）本票本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2022-4-30新金融法務(wù)14（三）支票（三）支票 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票現(xiàn)金

10、支票和轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。2022-4-30新金融法務(wù)15二、票據(jù)行為二、票據(jù)行為（一）票據(jù)行為概述（一）票據(jù)行為概述1、票據(jù)行為的概念票據(jù)行為的概念 廣義的廣義的票據(jù)行為是指以產(chǎn)生、變更或者消滅票據(jù)關(guān)系為目的的法律行為或者準法律行為，包括出票、背書、保證、承兌、參加承兌、付款、更改、涂銷、禁止背書（三種票據(jù)所共有）、劃線（僅限于支票）、見票（僅限于本票）等行為。 狹義上狹義上的票據(jù)行為是指能產(chǎn)生票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的法律行為，包括出票、背書、保證、承兌、參加承兌和保付六種行為， 票據(jù)行為又可以分為基本票據(jù)行為基本票據(jù)行為和附屬票據(jù)行附屬

11、票據(jù)行為為兩類。 2022-4-30新金融法務(wù)162、票據(jù)行為的特征票據(jù)行為的特征票據(jù)行為屬于一種特殊的民事法律行為，具有民事法律行為的一般特征，還具有獨特的法律特征。（1）要式性。（2）抽象性，也稱為無因性。（3）獨立性。（4）文義性。2022-4-30新金融法務(wù)17（二）出票（二）出票 出票（issue）是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。 出票行為由作成票據(jù)作成票據(jù)和交付票據(jù)交付票據(jù)兩部分構(gòu)成。 出票是基本票據(jù)行為。票據(jù)是設(shè)權(quán)證券，票據(jù)權(quán)利產(chǎn)生自出票人的出票行為。 在性質(zhì)上，票據(jù)行為是單方法律行為，并以交付為生效要件。出票行為完成，即票據(jù)依法作成并交付，就產(chǎn)生法律效力。202

12、2-4-30新金融法務(wù)18（三）背書（三）背書 通俗的來說，背書（endorsement）就是在票據(jù)的背面書寫的意思。但書寫的內(nèi)容、格式等法律有明確規(guī)定。 嚴格地講，背書是指持票人為轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利或其他目的，在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項并簽章，并將票據(jù)交付于持票人。 依照背書的目的，背書可以分為轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓背書和非非轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓背書。轉(zhuǎn)讓背書是一轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書。非轉(zhuǎn)讓背書是為其他目的的背書，如委任背書和設(shè)質(zhì)背書。2022-4-30新金融法務(wù)19（四）承兌（四）承兌 承兌（acceptance）就是承諾兌付。承兌是匯票獨有的制度，是遠期匯票付款人在匯票上所為的票據(jù)行為。承兌是指匯票付款

13、人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。 承兌堅持承兌自由原則。付款人可以承兌，也可以拒絕承兌。 承兌堅持提示承兌原則，提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。2022-4-30新金融法務(wù)20（五）保證（五）保證 票據(jù)法的保證（guarantee）制度的目的是促進票據(jù)的流通。票據(jù)保證是指保證人為擔(dān)保某一特定票據(jù)債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而為的票據(jù)行為。 被保證的票據(jù)，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。保證人為二人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。 票據(jù)保證是要式行為，必須符合票據(jù)法的規(guī)定。 2022-4-30新金融法務(wù)21（六）付款（六）付款 付款（payment）是票

14、據(jù)債務(wù)人以消滅票據(jù)關(guān)系為目的而向持票人支付票據(jù)金額的行為，即匯票的承兌人（或付款人）、本票的出票人或支票的付款人及代理付款人向持票人支付票據(jù)金額的行為。 全部付款程序包括提示與支付。 票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生于出票行為，消滅于付款行為，付款行為是票據(jù)關(guān)系的最后環(huán)節(jié)。2022-4-30新金融法務(wù)22三、票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利（一）票據(jù)權(quán)利的概念（一）票據(jù)權(quán)利的概念 票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。 票據(jù)權(quán)利與票據(jù)法上的權(quán)利是兩個不同的概念。 票據(jù)權(quán)利具有以下特征： （1）票據(jù)權(quán)利是一種金錢債權(quán)。 （2）票據(jù)權(quán)利是一種兩次性權(quán)利。第一次請求權(quán)是付款請求權(quán)，第二次

15、請求權(quán)是追索權(quán) 。2022-4-30新金融法務(wù)23（二）票據(jù)權(quán)利的取得（二）票據(jù)權(quán)利的取得 根據(jù)票據(jù)權(quán)利取得的方式不同，票據(jù)權(quán)利的取得可以分為：1、原始取得原始取得 這是指持票人最初取得票據(jù)權(quán)利，而不是從其他前手權(quán)利人處受讓票據(jù)權(quán)利。2、繼受取得繼受取得 這是指持票人從有處分權(quán)的前手處，依照背書交付或直接交付方式受讓票據(jù)權(quán)利。 合法取得票據(jù)，才能依法享有票據(jù)權(quán)利。合法取得票據(jù)權(quán)利包括四個條件。2022-4-30新金融法務(wù)24（三）票據(jù)權(quán)利的行使和保全（三）票據(jù)權(quán)利的行使和保全 票據(jù)權(quán)利的行使票據(jù)權(quán)利的行使，是指票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)債務(wù)人請求其履行債務(wù)的一切行為，包括向付款人提示票據(jù)請求承兌、向承兌

16、人或付款人提示票據(jù)行使付款請求權(quán)、向票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)。 票據(jù)權(quán)利的保全票據(jù)權(quán)利的保全，是指票據(jù)權(quán)利人為防止票據(jù)權(quán)利的喪失而為的一切行為。票據(jù)債權(quán)人在法定期限內(nèi)向主債務(wù)人提示承兌和付款，可以保全付款請求權(quán)和追索權(quán)；當(dāng)被拒絕承兌或付款或有其他法定原因不能實現(xiàn)付款請求權(quán)時，票據(jù)債權(quán)人應(yīng)依法制作有效拒絕證明書，以保全追索權(quán)。2022-4-30新金融法務(wù)25（四）票據(jù)權(quán)利的時效（四）票據(jù)權(quán)利的時效 票據(jù)權(quán)利的時效，是指票據(jù)權(quán)利的有效期間。 我國票據(jù)法第17條規(guī)定，票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：（1）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，自出票日起2年。（2

17、）持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月。（3）持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月。（4）持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。2022-4-30新金融法務(wù)26四、票據(jù)抗辯四、票據(jù)抗辯(一)票據(jù)抗辯的概念票據(jù)抗辯的概念 票據(jù)抗辯票據(jù)抗辯是指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法規(guī)定對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。票據(jù)抗辯所依據(jù)的理由，稱為抗辯原因抗辯原因；票據(jù)債務(wù)人享有的這種拒絕債權(quán)人行使權(quán)利的權(quán)利，稱為抗辯權(quán)?？罐q權(quán)。(二)票據(jù)抗辯的種類票據(jù)抗辯的種類 在理論上，根據(jù)不同的抗辯原因，一般將票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯兩種。2022-4-30新金融法務(wù)27五

18、、票據(jù)的偽造、變造、更改票據(jù)的偽造、變造、更改(一)票據(jù)的偽造、變造票據(jù)的偽造、變造 廣義的票據(jù)的偽造，是指假冒他人的名義而實施的票據(jù)行為。狹義的偽造是指假冒出票人的名義簽發(fā)票據(jù)。 票據(jù)的變造，是指無變更權(quán)的人對票據(jù)上簽章以外的有關(guān)記載事項進行的變更行為。(二)票據(jù)的更改票據(jù)的更改 票據(jù)的更改，是指有合法更改權(quán)限的人，更改票據(jù)上記載事項的行為。 2022-4-30新金融法務(wù)28六、票據(jù)的喪失與補救六、票據(jù)的喪失與補救 票據(jù)的喪失，是指票據(jù)持票人并非出于自己的本意而喪失對票據(jù)的占有。票據(jù)喪失還分為絕對喪失和相對喪失兩種。 我國票據(jù)法對喪失票據(jù)規(guī)定了一些相關(guān)補救措施。我國票據(jù)法第15條規(guī)定，票據(jù)喪

19、失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。 2022-4-30新金融法務(wù)29七、追索權(quán)七、追索權(quán)（一）追索權(quán)的概念（一）追索權(quán)的概念 追索權(quán)，是指匯票持有人在法定期限內(nèi)提示承兌或提示付款而遭拒絕，或有其他無法行使匯票權(quán)利的法定原因時，依法向其背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人（例如保證人）請求支付匯票金額、利息及相關(guān)費用的一種票據(jù)上的權(quán)利。 追索權(quán)是匯票上的第二順序權(quán)利。2022-4-30新金融法務(wù)30（二）行使追索權(quán)的條件（二）行使追索權(quán)的條件 根據(jù)我國票據(jù)法第61條的規(guī)定，通常情況下，由于匯票到期被拒絕付款，匯票持票人無法行使

20、第一順序的付款權(quán)，所以才對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。但是，如果持票人未按照票據(jù)法規(guī)定的期限提示承兌和提示付款的，則喪失其對前手的追索權(quán)。（三）追索金額（三）追索金額 持票人行使追索權(quán)時，可以請求被追索人支付的金額和費用。 被追索人依照規(guī)定清償后，也可以向其他匯票債務(wù)人行使再追索權(quán)，其請求其他匯票債務(wù)人支付的金額和費用。2022-4-30新金融法務(wù)31（四）追索程序（四）追索程序 追索程序主要包括：（1）匯票權(quán)利人應(yīng)該在票據(jù)權(quán)利的有效期間內(nèi)對其前手行使追索權(quán)。（2）提供合法證明。（3）通知程序。（4）追索權(quán)人得到支付并交回匯票。2022-4-30新金融法務(wù)32第三節(jié) 票據(jù)貼現(xiàn)

21、市場基本法律制度一、票據(jù)貼現(xiàn)的概念一、票據(jù)貼現(xiàn)的概念 票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種方式。 狹義狹義的票據(jù)貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。 廣義廣義的票據(jù)貼現(xiàn)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。 票據(jù)貼現(xiàn)是發(fā)揮票據(jù)的融資功能。 2022-4-30新金融法務(wù)33二、票據(jù)貼現(xiàn)的分類二、票據(jù)貼現(xiàn)的分類（一）票據(jù)貼現(xiàn)的種類（一）票據(jù)貼現(xiàn)的種類 根據(jù)所使用票據(jù)工具的不同，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為銀行票據(jù)貼現(xiàn)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、債券及國庫券貼現(xiàn)三種。（二）商業(yè)匯票（二）商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件

22、支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。2022-4-30新金融法務(wù)34三、票據(jù)貼現(xiàn)的原則三、票據(jù)貼現(xiàn)的原則（一）遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則（二）遵循基礎(chǔ)合同的真實合法性原則（三）遵循金融政策目標為原則四、票據(jù)貼現(xiàn)的主體四、票據(jù)貼現(xiàn)的主體 貼現(xiàn)主體是符合法律規(guī)定，依法具有辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的法人和其他經(jīng)濟組織。貼現(xiàn)主體分為貼現(xiàn)人和貼現(xiàn)申請人。貼現(xiàn)人指辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，是經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。2022-4-30新金融法務(wù)35五、貼現(xiàn)的期限與利率五、貼現(xiàn)的期限與利率（一）貼現(xiàn)的期限（一）貼現(xiàn)的期限 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期

23、限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。（二）貼現(xiàn)利率（二）貼現(xiàn)利率 再貼現(xiàn)利率由中國人民銀行制定、發(fā)布與調(diào)整。貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點的方式生成，加點幅度由中國人民銀行確定。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率由交易雙方自主商定。（三）票據(jù)貼現(xiàn)的利息和金額計算（三）票據(jù)貼現(xiàn)的利息和金額計算 貼現(xiàn)利息 = 匯票面值實際貼現(xiàn)天數(shù)（月貼現(xiàn)利率/30） 實付貼現(xiàn)金額 = 匯票面額貼現(xiàn)利息 2022-4-30新金融法務(wù)36六、再貼現(xiàn)六、再貼現(xiàn) 再貼現(xiàn)人再貼現(xiàn)人是中國人民銀行及其授權(quán)的分支機構(gòu)。再貼現(xiàn)的對象再貼現(xiàn)的對象是在中國人民銀行及其分支機構(gòu)開立存款帳戶的商業(yè)銀行、政策性銀行及其分支機構(gòu)。對非銀行金融機構(gòu)再貼現(xiàn)，須經(jīng)中

24、國人民銀行總行批準。（一）再貼現(xiàn)的操作體系（二） 再貼現(xiàn)的調(diào)控（三）再貼現(xiàn)的審查2022-4-30新金融法務(wù)37七、辦理貼現(xiàn)的資料七、辦理貼現(xiàn)的資料 按照中國人民銀行目前的規(guī)定，申請票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)當(dāng)提供以下資料：（1）未到期的承兌匯票，匯票要素齊全，背書連續(xù)，內(nèi)容無涂改，符合我國票據(jù)法要求。（2）貼現(xiàn)申請人的企業(yè)（法人）資格證明文件或有關(guān)法律文件。（3）企業(yè)法人代表證明書或授權(quán)委托書。（4） 貼現(xiàn)申請人的近期財務(wù)報表。（5）貼現(xiàn)申請書。（6）貼現(xiàn)申請人與出票人之間的商品交易合同、合同項下根據(jù)稅收制度規(guī)定開具的發(fā)票。2022-4-30新金融法務(wù)38第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)貼現(xiàn)法律風(fēng)險防范票據(jù)貼現(xiàn)法律風(fēng)險防

25、范 從具體的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)看，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險主要是，票據(jù)的真實性、票據(jù)的有效性、背書的連續(xù)性、背書的有效性、交易的真實性存在問題，導(dǎo)致貼現(xiàn)申請人不能獲得銀行的貼現(xiàn)，或者貼現(xiàn)人貼現(xiàn)后票據(jù)權(quán)利難以實現(xiàn)，甚至無法實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利，造成損失。 具體的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防范主要采取以下措施。2022-4-30新金融法務(wù)39一、票據(jù)有效性審查一、票據(jù)有效性審查 票據(jù)貼現(xiàn)人要嚴格按照我國票據(jù)法的規(guī)定，審查票據(jù)的有效性，包括：（一）對于票據(jù)憑證形式的審查（三）對票據(jù)簽章的審查（二）對于票據(jù)記載事項的審查二、票據(jù)真實性審查二、票據(jù)真實性審查 貼現(xiàn)人對貼現(xiàn)申請人提交的商業(yè)匯票，應(yīng)按規(guī)定向承兌人以書面方式查詢。承兌人須按照中