第八人身保險(xiǎn)學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1第八第八(d b)人身保險(xiǎn)人身保險(xiǎn)第一頁，共70頁。2合同時(shí)提前將保險(xiǎn)金額確定好，而在健康保險(xiǎn)中，合同時(shí)提前將保險(xiǎn)金額確定好，而在健康保險(xiǎn)中，一般都規(guī)定一般都規(guī)定(gudng)最高限額，因而可以人為地最高限額，因而可以人為地控制損失幅度?？刂茡p失幅度。第1頁/共70頁第二頁，共70頁。3確定性。與其對(duì)立的確定性事件確定性。與其對(duì)立的確定性事件是指事故肯定發(fā)生或肯定不發(fā)生。是指事故肯定發(fā)生或肯定不發(fā)生。知道風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生，但發(fā)生的時(shí)知道風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生，但發(fā)生的時(shí)間不可預(yù)料。事件發(fā)生的原因間不可預(yù)料。事件發(fā)生的原因與結(jié)果的不可預(yù)料。與結(jié)果的不可預(yù)料。對(duì)于意外和健康類的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于意外和健康類的風(fēng)險(xiǎn)，

2、損失發(fā)生與否是不可預(yù)料。損失發(fā)生與否是不可預(yù)料。生命風(fēng)險(xiǎn)中，死亡是必然發(fā)生命風(fēng)險(xiǎn)中，死亡是必然發(fā)生的，但何時(shí)發(fā)生是不可知的，生的，但何時(shí)發(fā)生是不可知的，都屬于未來事件，所以生命風(fēng)險(xiǎn)都屬于未來事件，所以生命風(fēng)險(xiǎn)是不確定的事件。是不確定的事件。第2頁/共70頁第三頁，共70頁。4弱了人壽保險(xiǎn)的社會(huì)效益。弱了人壽保險(xiǎn)的社會(huì)效益。容易出現(xiàn)逆選擇。容易出現(xiàn)逆選擇。如果假設(shè)死亡支付發(fā)生在期如果假設(shè)死亡支付發(fā)生在期末，則其計(jì)算公式為末，則其計(jì)算公式為:1保額 此年齡死亡率某年齡自然保費(fèi)利率 均衡保費(fèi)是指投保人在保險(xiǎn)年度(nind)內(nèi)的每一年所繳保費(fèi)相等。均衡保費(fèi)與自然保費(fèi)在數(shù)值上有很大差別。第3頁/共70頁

3、第四頁，共70頁。5年齡死亡率（）自然保費(fèi)均衡保費(fèi)351.0571.0312214.1852401.651.6097614.1852452.6582.5931714.1852504.3224.2165914.1852557.0056.8341514.18526011.37811.100514.18527018.27517.829314.18528029.29628.581514.18529046.58245.445914.18529573.09271.309314.1852100112.976110.22114.1852105171.599167.41414.1852 表8-1 自然保費(fèi)與均衡

4、(jnhng)保費(fèi)的比較 第4頁/共70頁第五頁，共70頁。6人愛好等。人愛好等。二、人身保險(xiǎn)的分類二、人身保險(xiǎn)的分類（一）人壽保險(xiǎn)（一）人壽保險(xiǎn)人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為保險(xiǎn)事故人的生存或死亡為保險(xiǎn)事故( (即即給付保險(xiǎn)金條件給付保險(xiǎn)金條件) )的一種人身保的一種人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)險(xiǎn)業(yè)務(wù)(yw)(yw)。人壽保險(xiǎn)所承。人壽保險(xiǎn)所承保的風(fēng)險(xiǎn)可以是生存，也可以保的風(fēng)險(xiǎn)可以是生存，也可以是死亡，也可同時(shí)承保生存和是死亡，也可同時(shí)承保生存和死亡。死亡。第5頁/共70頁第六頁，共70頁。7付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)。付保險(xiǎn)金條件的

5、保險(xiǎn)。（三）意外傷害保險(xiǎn)（三）意外傷害保險(xiǎn)意外傷害保險(xiǎn)是指以意外傷害而致身意外傷害保險(xiǎn)是指以意外傷害而致身故或殘疾為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)。故或殘疾為給付保險(xiǎn)金條件的人身保險(xiǎn)。第6頁/共70頁第七頁，共70頁。8的影響。第7頁/共70頁第八頁，共70頁。9 表8-2 不同利率、不同期限(qxin)的積累值比較 第8頁/共70頁第九頁，共70頁。10 表8-3 通貨膨脹(tnghu pngzhng)與貨幣價(jià)值表 年份1979 1980 1981 19821983 1984 1985 1986 1987 1988通脹率（%）262.41.91.52.88.867.318.5實(shí)際價(jià)值（元）1000

6、 980925903886873849781737686年份1990 1991 1992 19931994 1995 1996 1997 1998 1999通脹率（%）2.12.95.413.221.7 14.8 6.10.81 -2.1-3實(shí)際價(jià)值（元）492482468444392322281265263268第9頁/共70頁第十頁，共70頁。11第10頁/共70頁第十一頁，共70頁。12第11頁/共70頁第十二頁，共70頁。13的保險(xiǎn)形式。的保險(xiǎn)形式。兩全保險(xiǎn)是儲(chǔ)蓄性極強(qiáng)的兩全保險(xiǎn)是儲(chǔ)蓄性極強(qiáng)的一種保險(xiǎn)。兩全保險(xiǎn)的純保費(fèi)一種保險(xiǎn)。兩全保險(xiǎn)的純保費(fèi)由危險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)和儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)費(fèi)組由危險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)和儲(chǔ)

7、蓄保險(xiǎn)費(fèi)組成，危險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用于當(dāng)年死亡成，危險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用于當(dāng)年死亡給付，儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)費(fèi)則逐年積累給付，儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)費(fèi)則逐年積累形成責(zé)任準(zhǔn)備金，既可用于中形成責(zé)任準(zhǔn)備金，既可用于中途退保時(shí)支付退保金，也可用途退保時(shí)支付退保金，也可用于生存給付。于生存給付。由于兩全保險(xiǎn)既保障死亡由于兩全保險(xiǎn)既保障死亡又保障生存，因此，兩全保險(xiǎn)又保障生存，因此，兩全保險(xiǎn)不僅使受益人得到保障，同時(shí)不僅使受益人得到保障，同時(shí)也使被保險(xiǎn)人本身享受其利益。也使被保險(xiǎn)人本身享受其利益。第12頁/共70頁第十三頁，共70頁。14第13頁/共70頁第十四頁，共70頁。15或資產(chǎn)組合的市場(chǎng)價(jià)值決定?；蛸Y產(chǎn)組合的市場(chǎng)價(jià)值決定。投保人可以選擇其投

8、資賬戶，投保人可以選擇其投資賬戶，投資風(fēng)險(xiǎn)完全由投保人承擔(dān)。投資風(fēng)險(xiǎn)完全由投保人承擔(dān)。除有特殊規(guī)定外，保險(xiǎn)公司的除有特殊規(guī)定外，保險(xiǎn)公司的投資賬戶與其管理的其他資產(chǎn)投資賬戶與其管理的其他資產(chǎn)或其投資賬戶之間不得存在債或其投資賬戶之間不得存在債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，也不承擔(dān)連帶權(quán)、債務(wù)關(guān)系，也不承擔(dān)連帶責(zé)任。責(zé)任。投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保單投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保單現(xiàn)金價(jià)值與單獨(dú)投資賬戶（或現(xiàn)金價(jià)值與單獨(dú)投資賬戶（或稱稱“基金基金”）資產(chǎn)相匹配，現(xiàn)）資產(chǎn)相匹配，現(xiàn)金價(jià)值直接與獨(dú)立賬戶資產(chǎn)投金價(jià)值直接與獨(dú)立賬戶資產(chǎn)投資業(yè)績(jī)相連，一般沒有最低保資業(yè)績(jī)相連，一般沒有最低保證。不同的投資賬戶，可以投證。不同的投資賬戶，

9、可以投資在不同的投資工具上。資在不同的投資工具上。第14頁/共70頁第十五頁，共70頁。16少應(yīng)當(dāng)確定一次保單的保險(xiǎn)保障；每月至少應(yīng)當(dāng)確定一次保單價(jià)值(jizh)。第15頁/共70頁第十六頁，共70頁。17投資連結(jié)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任與傳統(tǒng)產(chǎn)品投資連結(jié)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任與傳統(tǒng)產(chǎn)品類似，一些產(chǎn)品還加入豁免保險(xiǎn)費(fèi)、失能類似，一些產(chǎn)品還加入豁免保險(xiǎn)費(fèi)、失能保險(xiǎn)金、重大疾病等保險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)金、重大疾病等保險(xiǎn)責(zé)任。在死亡保險(xiǎn)金額的設(shè)計(jì)上，存在兩種在死亡保險(xiǎn)金額的設(shè)計(jì)上，存在兩種方法：一種是給付保險(xiǎn)金額和投資賬戶價(jià)方法：一種是給付保險(xiǎn)金額和投資賬戶價(jià)值值(jizh)(jizh)兩者較大者（方法兩者較大者（方法A A

10、），另一種），另一種是給付保險(xiǎn)金額和投資賬戶價(jià)值是給付保險(xiǎn)金額和投資賬戶價(jià)值(jizh)(jizh)之和（方法之和（方法B B）。）。第16頁/共70頁第十七頁，共70頁。18期間、交費(fèi)頻率、交費(fèi)數(shù)額的期間、交費(fèi)頻率、交費(fèi)數(shù)額的概念。概念。 費(fèi)用收取費(fèi)用收取根據(jù)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，投資根據(jù)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品僅可收取以下連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品僅可收取以下(yxi)(yxi)費(fèi)用：初始費(fèi)用、買入費(fèi)用：初始費(fèi)用、買入賣出差價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、保單賣出差價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、保單管理費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)管理費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)和和 退保費(fèi)用。退保費(fèi)用。第17頁/共70頁第十八頁，共70頁。19萬能保險(xiǎn)具有透明度

11、的一個(gè)重要因素萬能保險(xiǎn)具有透明度的一個(gè)重要因素是其保單的現(xiàn)金價(jià)值與純保險(xiǎn)保額是分別是其保單的現(xiàn)金價(jià)值與純保險(xiǎn)保額是分別計(jì)算的，即具有非約束性。純風(fēng)險(xiǎn)保額與計(jì)算的，即具有非約束性。純風(fēng)險(xiǎn)保額與現(xiàn)金價(jià)值之和就是全部的死亡給付額?，F(xiàn)金價(jià)值之和就是全部的死亡給付額。第18頁/共70頁第十九頁，共70頁。20第19頁/共70頁第二十頁，共70頁。21隨保單現(xiàn)金隨保單現(xiàn)金(xinjn)(xinjn)價(jià)值的變價(jià)值的變化而改變的方式?；淖兊姆绞健Ｔ谠贏 A方式中，死亡給付額固方式中，死亡給付額固定，凈風(fēng)險(xiǎn)保額每期都進(jìn)行調(diào)定，凈風(fēng)險(xiǎn)保額每期都進(jìn)行調(diào)整，使得凈風(fēng)險(xiǎn)保額與現(xiàn)金整，使得凈風(fēng)險(xiǎn)保額與現(xiàn)金(xinjn

12、)(xinjn)價(jià)值之和成為均衡的價(jià)值之和成為均衡的死亡給付額。這樣，如果現(xiàn)金死亡給付額。這樣，如果現(xiàn)金(xinjn)(xinjn)價(jià)值增加了，則風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值增加了，則風(fēng)險(xiǎn)保額就會(huì)等額減少。保額就會(huì)等額減少。在方式在方式B B中，規(guī)定了死亡給中，規(guī)定了死亡給付額為均衡的凈風(fēng)險(xiǎn)保額與現(xiàn)付額為均衡的凈風(fēng)險(xiǎn)保額與現(xiàn)金金(xinjn)(xinjn)價(jià)值之和。這樣，價(jià)值之和。這樣，如果現(xiàn)金如果現(xiàn)金(xinjn)(xinjn)價(jià)值增加了，價(jià)值增加了，則死亡給付額會(huì)等額增加。則死亡給付額會(huì)等額增加。第20頁/共70頁第二十一頁，共70頁。22 均衡死亡(swng)給付 凈風(fēng)險(xiǎn)保額現(xiàn)金價(jià)值年齡方式B 均衡風(fēng)險(xiǎn)凈值

13、 ：遞增死亡給付凈風(fēng)險(xiǎn)保額現(xiàn)金價(jià)值年齡圖8-1 萬能保險(xiǎn)的死亡給付模式 第21頁/共70頁第二十二頁，共70頁。23靈活的繳費(fèi)方式導(dǎo)致萬能靈活的繳費(fèi)方式導(dǎo)致萬能保險(xiǎn)容易失效，因此保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)容易失效，因此保險(xiǎn)公司的一般根據(jù)保單計(jì)劃所選擇的的一般根據(jù)保單計(jì)劃所選擇的目標(biāo)保費(fèi)，向投保人寄送保費(fèi)目標(biāo)保費(fèi)，向投保人寄送保費(fèi)通知書，提醒其繳費(fèi)。另外投通知書，提醒其繳費(fèi)。另外投保人一般也會(huì)同意簽發(fā)其銀行保人一般也會(huì)同意簽發(fā)其銀行賬戶每月預(yù)先授權(quán)賬戶每月預(yù)先授權(quán)(shuqun)(shuqun)提款單據(jù)。另一種做法是保險(xiǎn)提款單據(jù)。另一種做法是保險(xiǎn)公司按投保人規(guī)劃的保費(fèi)金額公司按投保人規(guī)劃的保費(fèi)金額向投保人寄送

14、保費(fèi)賬單，投保向投保人寄送保費(fèi)賬單，投保人按賬單金額繳納保費(fèi)。人按賬單金額繳納保費(fèi)。第22頁/共70頁第二十三頁，共70頁。24而產(chǎn)生的公司收益也應(yīng)被轉(zhuǎn)出而產(chǎn)生的公司收益也應(yīng)被轉(zhuǎn)出單獨(dú)賬戶。單獨(dú)賬戶。萬能保險(xiǎn)的保單可以提供萬能保險(xiǎn)的保單可以提供(tgng)(tgng)一個(gè)最低保證利率。一個(gè)最低保證利率。萬能保險(xiǎn)的結(jié)算利率不得高于萬能保險(xiǎn)的結(jié)算利率不得高于單獨(dú)賬戶的實(shí)際投資收益率，單獨(dú)賬戶的實(shí)際投資收益率，二者之差并不得高于二者之差并不得高于2%2%。單獨(dú)賬戶的實(shí)際收益率低于最單獨(dú)賬戶的實(shí)際收益率低于最低保證利率時(shí)，萬能保險(xiǎn)的結(jié)低保證利率時(shí)，萬能保險(xiǎn)的結(jié)算利率應(yīng)當(dāng)是最低保證利率。算利率應(yīng)當(dāng)是最低

15、保證利率。保險(xiǎn)公司可以自行決定結(jié)算利保險(xiǎn)公司可以自行決定結(jié)算利率的頻率。率的頻率。第23頁/共70頁第二十四頁，共70頁。25其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按一定比例向保單持的盈余，按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。分紅保險(xiǎn)、非分紅保險(xiǎn)以及分分紅保險(xiǎn)、非分紅保險(xiǎn)以及分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品與其附加的非分紅紅保險(xiǎn)產(chǎn)品與其附加的非分紅保險(xiǎn)產(chǎn)品必須分設(shè)賬戶，獨(dú)立保險(xiǎn)產(chǎn)品必須分設(shè)賬戶，獨(dú)立核算。分紅保險(xiǎn)采用固定費(fèi)用核算。分紅保險(xiǎn)采用固定費(fèi)用率的，其相應(yīng)的附加保費(fèi)收入率的，其相應(yīng)的附加保費(fèi)收入和傭金、管理費(fèi)用支出等不列和傭金、管理費(fèi)用支出等不列入

16、分紅保險(xiǎn)賬戶；采用固定死入分紅保險(xiǎn)賬戶；采用固定死亡率方法的，其相應(yīng)的死亡保亡率方法的，其相應(yīng)的死亡保費(fèi)收入和風(fēng)險(xiǎn)保額給付等不列費(fèi)收入和風(fēng)險(xiǎn)保額給付等不列入分紅保險(xiǎn)賬戶。入分紅保險(xiǎn)賬戶。第24頁/共70頁第二十五頁，共70頁。26保戶的保單盈余，也就是我們所說的保單保戶的保單盈余，也就是我們所說的保單紅利。紅利。第25頁/共70頁第二十六頁，共70頁。27額的差額，預(yù)期利潤(rùn)。額的差額，預(yù)期利潤(rùn)。紅利分配紅利分配個(gè)人分紅保險(xiǎn)精算規(guī)個(gè)人分紅保險(xiǎn)精算規(guī)定中要求：定中要求：紅利的分配應(yīng)當(dāng)滿足紅利的分配應(yīng)當(dāng)滿足公平性原則和可持續(xù)性原則。公平性原則和可持續(xù)性原則。保險(xiǎn)公司每一會(huì)計(jì)年保險(xiǎn)公司每一會(huì)計(jì)年度向保

17、單持有人實(shí)際分配盈余度向保單持有人實(shí)際分配盈余的比例不低于當(dāng)年可分配盈余的比例不低于當(dāng)年可分配盈余的的70%70%。紅利分配有兩種方式：紅利分配有兩種方式：現(xiàn)金紅利和增額紅利。現(xiàn)金紅利和增額紅利。第26頁/共70頁第二十七頁，共70頁。28客觀事實(shí)，由致害物、侵害對(duì)客觀事實(shí)，由致害物、侵害對(duì)象、侵害事實(shí)三個(gè)要素構(gòu)成。象、侵害事實(shí)三個(gè)要素構(gòu)成。 2. 2.意外意外意外是就被保險(xiǎn)人的意外是就被保險(xiǎn)人的主觀狀態(tài)而言。主觀狀態(tài)而言。（1 1）被保險(xiǎn)人事先沒有）被保險(xiǎn)人事先沒有(mi (mi yu)yu)預(yù)見到傷害的發(fā)生，可理預(yù)見到傷害的發(fā)生，可理解為傷害的發(fā)生是被保險(xiǎn)事先解為傷害的發(fā)生是被保險(xiǎn)事先所不

18、能預(yù)見或無法預(yù)見的。或所不能預(yù)見或無法預(yù)見的。或者傷害的發(fā)生是被保險(xiǎn)人事先者傷害的發(fā)生是被保險(xiǎn)人事先能夠預(yù)見到的，但由于被保險(xiǎn)能夠預(yù)見到的，但由于被保險(xiǎn)人的疏忽而沒有人的疏忽而沒有(mi yu)(mi yu)預(yù)見預(yù)見到。到。（2 2）傷害的發(fā)生違背被保險(xiǎn)）傷害的發(fā)生違背被保險(xiǎn)人的主觀意愿。人的主觀意愿。第27頁/共70頁第二十八頁，共70頁。29必須有客觀的意外事故發(fā)必須有客觀的意外事故發(fā)生，且事故原因是意外的、偶生，且事故原因是意外的、偶然的、不可預(yù)見的。然的、不可預(yù)見的。被保險(xiǎn)人必須因客觀事故被保險(xiǎn)人必須因客觀事故造成人身死亡或殘廢的結(jié)果。造成人身死亡或殘廢的結(jié)果。 意外事故的發(fā)生和被保險(xiǎn)

19、意外事故的發(fā)生和被保險(xiǎn)人遭受人身傷亡的結(jié)果，兩者人遭受人身傷亡的結(jié)果，兩者之間有著內(nèi)在的、必然的聯(lián)系。之間有著內(nèi)在的、必然的聯(lián)系。第28頁/共70頁第二十九頁，共70頁。30（2 2）殘廢給付）殘廢給付意外死亡給付和意外傷殘給付意外死亡給付和意外傷殘給付是意外傷害保險(xiǎn)的基本責(zé)任，其派生責(zé)任是意外傷害保險(xiǎn)的基本責(zé)任，其派生責(zé)任包括醫(yī)療給付、誤工給付，喪葬費(fèi)給付和包括醫(yī)療給付、誤工給付，喪葬費(fèi)給付和遺屬生活費(fèi)給付等責(zé)任。遺屬生活費(fèi)給付等責(zé)任。第29頁/共70頁第三十頁，共70頁。31件都相同時(shí)，被保險(xiǎn)人的職業(yè)、件都相同時(shí)，被保險(xiǎn)人的職業(yè)、工種、所從事活動(dòng)的危險(xiǎn)程度工種、所從事活動(dòng)的危險(xiǎn)程度越高，應(yīng)

20、交的保險(xiǎn)費(fèi)就越多。越高，應(yīng)交的保險(xiǎn)費(fèi)就越多。（三）保險(xiǎn)期限（三）保險(xiǎn)期限意外傷害保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期較意外傷害保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期較短，一般不超過一年，最多三短，一般不超過一年，最多三年或五年。年或五年。（四）責(zé)任準(zhǔn)備金（四）責(zé)任準(zhǔn)備金年末末到期責(zé)任準(zhǔn)備金按年末末到期責(zé)任準(zhǔn)備金按當(dāng)年保險(xiǎn)費(fèi)收入的一定百分比當(dāng)年保險(xiǎn)費(fèi)收入的一定百分比（如（如40%40%、50%50%）計(jì)算，與財(cái)產(chǎn)）計(jì)算，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相同。保險(xiǎn)相同。第30頁/共70頁第三十一頁，共70頁。32 3. 3. 被保險(xiǎn)人在酒醉、吸食（或注射）被保險(xiǎn)人在酒醉、吸食（或注射）毒品（如海洛因、毒品（如海洛因、 鴉片、大麻、嗎啡等麻鴉片、大麻、嗎啡等麻醉劑、興奮

21、劑、致幻劑）后發(fā)生的意外傷醉劑、興奮劑、致幻劑）后發(fā)生的意外傷害。害。 4. 4. 由于被保險(xiǎn)人的自殺行為造成由于被保險(xiǎn)人的自殺行為造成(zo (zo chn)chn)的傷害。的傷害。對(duì)于不可保意外傷害，在意外傷害保對(duì)于不可保意外傷害，在意外傷害保險(xiǎn)條款中應(yīng)明確列為除外責(zé)任。險(xiǎn)條款中應(yīng)明確列為除外責(zé)任。第31頁/共70頁第三十二頁，共70頁。33特約承保意外傷害特約承保意外傷害包括：包括： 1. 1. 戰(zhàn)爭(zhēng)使被保險(xiǎn)人遭受的戰(zhàn)爭(zhēng)使被保險(xiǎn)人遭受的意外傷害。意外傷害。 2. 2. 被保險(xiǎn)人在從事登山、被保險(xiǎn)人在從事登山、跳傘、滑雪、賽車、拳擊、江跳傘、滑雪、賽車、拳擊、江河漂流、摔跤等劇烈的體育活河

22、漂流、摔跤等劇烈的體育活動(dòng)或比賽中遭受意外傷害。動(dòng)或比賽中遭受意外傷害。 3. 3. 核輻射造成的意外傷害。核輻射造成的意外傷害。 4. 4. 醫(yī)療事故造成的意外傷醫(yī)療事故造成的意外傷害害( (如醫(yī)生誤診、藥劑師發(fā)錯(cuò)藥如醫(yī)生誤診、藥劑師發(fā)錯(cuò)藥品、檢查時(shí)造成的損傷品、檢查時(shí)造成的損傷(snshng)(snshng)、手術(shù)切錯(cuò)部位等、手術(shù)切錯(cuò)部位等) )。第32頁/共70頁第三十三頁，共70頁。34事件發(fā)生在保險(xiǎn)期內(nèi)，而且自遭受意外傷事件發(fā)生在保險(xiǎn)期內(nèi)，而且自遭受意外傷害之日起的一定害之日起的一定(ydng)(ydng)時(shí)期內(nèi)時(shí)期內(nèi)( (責(zé)任期限責(zé)任期限內(nèi)，如內(nèi)，如9090天、天、180180天等

23、天等) )造成死亡殘廢的后造成死亡殘廢的后果，保險(xiǎn)人就要承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，給付保險(xiǎn)果，保險(xiǎn)人就要承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，給付保險(xiǎn)金。金。第33頁/共70頁第三十四頁，共70頁。35（1 1死亡即機(jī)體生命活死亡即機(jī)體生命活動(dòng)和新陳代謝的終止。在法律動(dòng)和新陳代謝的終止。在法律上發(fā)生效力的死亡包括兩種情上發(fā)生效力的死亡包括兩種情況，一是生理死亡，即已被證況，一是生理死亡，即已被證實(shí)的死亡；二是宣告死亡，即實(shí)的死亡；二是宣告死亡，即按照法律程序按照法律程序(chngx)(chngx)推定的推定的死亡。死亡。殘廢包括兩種情況，殘廢包括兩種情況，一是人體組織的永處性殘缺一是人體組織的永處性殘缺( (或或稱缺損稱缺損)

24、) ；二是人體器官正常；二是人體器官正常機(jī)能的永久喪失。機(jī)能的永久喪失。第34頁/共70頁第三十五頁，共70頁。36可以在意外傷害保險(xiǎn)條款中訂可以在意外傷害保險(xiǎn)條款中訂有失蹤條款或在保險(xiǎn)單上簽注有失蹤條款或在保險(xiǎn)單上簽注關(guān)于失蹤的特別約定，規(guī)定被關(guān)于失蹤的特別約定，規(guī)定被保險(xiǎn)人確因意外傷害事故下落保險(xiǎn)人確因意外傷害事故下落不明超過一定期限不明超過一定期限( (如三個(gè)月、如三個(gè)月、六個(gè)月等六個(gè)月等) )時(shí)，視同被保險(xiǎn)人死時(shí)，視同被保險(xiǎn)人死亡，保險(xiǎn)人給付死亡保險(xiǎn)金，亡，保險(xiǎn)人給付死亡保險(xiǎn)金，但如果被保險(xiǎn)人以后生還，受但如果被保險(xiǎn)人以后生還，受領(lǐng)保險(xiǎn)金的人應(yīng)把保險(xiǎn)金返還領(lǐng)保險(xiǎn)金的人應(yīng)把保險(xiǎn)金返還給保

25、險(xiǎn)人。給保險(xiǎn)人。責(zé)任期限對(duì)于意外責(zé)任期限對(duì)于意外傷害造成的殘廢實(shí)際上是確定傷害造成的殘廢實(shí)際上是確定(qudng)(qudng)殘廢程度的期限。殘廢程度的期限。第35頁/共70頁第三十六頁，共70頁。37死亡或殘廢的誘因。死亡或殘廢的誘因。當(dāng)意外當(dāng)意外(ywi)(ywi)傷害傷害是被保險(xiǎn)人死亡、殘廢的誘因時(shí)，是被保險(xiǎn)人死亡、殘廢的誘因時(shí)，保險(xiǎn)人不是按照保險(xiǎn)金額和被保保險(xiǎn)人不是按照保險(xiǎn)金額和被保險(xiǎn)人的最終后果給付保險(xiǎn)金，而險(xiǎn)人的最終后果給付保險(xiǎn)金，而是比照身體健康遭受這種意外是比照身體健康遭受這種意外(ywi)(ywi)傷害會(huì)造成何種后果給付傷害會(huì)造成何種后果給付保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)金。第36頁/共70

26、頁第三十七頁，共70頁。38式是：殘廢保險(xiǎn)金保險(xiǎn)金額殘廢程度式是：殘廢保險(xiǎn)金保險(xiǎn)金額殘廢程度百分率百分率在意外傷害保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)金額在意外傷害保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)金額同時(shí)也保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的最高限額，即同時(shí)也保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)金的最高限額，即保險(xiǎn)人給付每一被保險(xiǎn)人死亡保險(xiǎn)金、殘保險(xiǎn)人給付每一被保險(xiǎn)人死亡保險(xiǎn)金、殘廢保險(xiǎn)金累計(jì)以不超過該被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)廢保險(xiǎn)金累計(jì)以不超過該被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金額為限。金額為限。第37頁/共70頁第三十八頁，共70頁。39可分為一年期意外傷害保險(xiǎn)、極短期意外傷害保險(xiǎn)和多年期意外傷害保險(xiǎn)。（四）按險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)分類個(gè)人意外傷害保險(xiǎn)可分為單純(dnchn)意外傷害保險(xiǎn)和附加意外傷害保險(xiǎn)。第38

27、頁/共70頁第三十九頁，共70頁。40保險(xiǎn)人分別制定保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)人分別制定保險(xiǎn)費(fèi)率。一年期意外傷害一年期意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算一般按被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算一般按被保險(xiǎn)人的職業(yè)分類而確定，對(duì)被保險(xiǎn)的職業(yè)分類而確定，對(duì)被保險(xiǎn)人按職業(yè)分類一般稱為劃分工人按職業(yè)分類一般稱為劃分工種檔次。種檔次。對(duì)不足一年的短期對(duì)不足一年的短期意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算，一般意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算，一般是按被保險(xiǎn)人所從事活動(dòng)的性是按被保險(xiǎn)人所從事活動(dòng)的性質(zhì)分類，分別確定保險(xiǎn)費(fèi)率。質(zhì)分類，分別確定保險(xiǎn)費(fèi)率。極短期意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)收極短期意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)收原則為：保險(xiǎn)期不足原則為：保險(xiǎn)期不足1 1個(gè)月，按個(gè)月，按1 1個(gè)月計(jì)收，

28、超過個(gè)月計(jì)收，超過1 1個(gè)月不足個(gè)月不足2 2個(gè)個(gè)月的，按月的，按2 2個(gè)月計(jì)收，以此類推。個(gè)月計(jì)收，以此類推。因?yàn)槎唐谫M(fèi)率高于相應(yīng)月份占因?yàn)槎唐谫M(fèi)率高于相應(yīng)月份占全年全年1212個(gè)月的比例，而對(duì)有一個(gè)月的比例，而對(duì)有一些保險(xiǎn)期限在幾星期、幾天、些保險(xiǎn)期限在幾星期、幾天、幾小時(shí)的極短期傷害保險(xiǎn)來講，幾小時(shí)的極短期傷害保險(xiǎn)來講，保險(xiǎn)費(fèi)率往往更高。保險(xiǎn)費(fèi)率往往更高。第39頁/共70頁第四十頁，共70頁。41方法統(tǒng)一，對(duì)一年期及一年以內(nèi)的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)均方法統(tǒng)一，對(duì)一年期及一年以內(nèi)的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)均按當(dāng)年保險(xiǎn)費(fèi)收入的按當(dāng)年保險(xiǎn)費(fèi)收入的50%50%提存責(zé)任準(zhǔn)備金。提存責(zé)任準(zhǔn)備金。第40頁/共70頁第四十一

29、頁，共70頁。42第一，必須是由于明顯非外來原因所第一，必須是由于明顯非外來原因所造成的。造成的。第二，必須是非先天性的原因所造成第二，必須是非先天性的原因所造成的。的。第三，必須是由于非長(zhǎng)存的原因所造第三，必須是由于非長(zhǎng)存的原因所造成的。成的。第41頁/共70頁第四十二頁，共70頁。43基礎(chǔ)，年末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金一基礎(chǔ)，年末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金一般按當(dāng)年保費(fèi)收入的一定比例提般按當(dāng)年保費(fèi)收入的一定比例提存。此外，等待期、免責(zé)期、免存。此外，等待期、免責(zé)期、免賠額、共付比例和給付方式、給賠額、共付比例和給付方式、給付限額也會(huì)影響最終的費(fèi)率。付限額也會(huì)影響最終的費(fèi)率。（三）健康保險(xiǎn)的給付（三）健康保險(xiǎn)

30、的給付關(guān)于關(guān)于“健康保險(xiǎn)是健康保險(xiǎn)是否適用補(bǔ)償原則否適用補(bǔ)償原則”問題，不能一問題，不能一概而論，費(fèi)用型健康保險(xiǎn)適用該概而論，費(fèi)用型健康保險(xiǎn)適用該原則，是補(bǔ)償性的給付；而定額原則，是補(bǔ)償性的給付；而定額給付型健康險(xiǎn)則不適用，保險(xiǎn)金給付型健康險(xiǎn)則不適用，保險(xiǎn)金的給付與實(shí)際損失無關(guān)。的給付與實(shí)際損失無關(guān)。第42頁/共70頁第四十三頁，共70頁。44險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人對(duì)所承擔(dān)的疾病醫(yī)療保險(xiǎn)金險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人對(duì)所承擔(dān)的疾病醫(yī)療保險(xiǎn)金的給付責(zé)任往往帶有很多限制或制約性條的給付責(zé)任往往帶有很多限制或制約性條款?？?。第43頁/共70頁第四十四頁，共70頁。45款、免賠額條款、等待期條款款、免賠額條款、等待期條款等。等

31、。（七）健康保險(xiǎn)的除外（七）健康保險(xiǎn)的除外(chwi)(chwi)責(zé)任責(zé)任健康保險(xiǎn)的除外健康保險(xiǎn)的除外(chwi)(chwi)責(zé)任一般包括戰(zhàn)爭(zhēng)或責(zé)任一般包括戰(zhàn)爭(zhēng)或軍事行動(dòng)，故意自殺或企圖自軍事行動(dòng)，故意自殺或企圖自殺造成的疾病、死亡和殘廢，殺造成的疾病、死亡和殘廢，墮胎導(dǎo)致的疾病、殘廢、流產(chǎn)、墮胎導(dǎo)致的疾病、殘廢、流產(chǎn)、死亡等。死亡等。第44頁/共70頁第四十五頁，共70頁。46醫(yī)療保險(xiǎn)就是醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)的醫(yī)療保險(xiǎn)就是醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)的簡(jiǎn)稱。簡(jiǎn)稱。第45頁/共70頁第四十六頁，共70頁。47免賠額的計(jì)算一般免賠額的計(jì)算一般有三種：一是單一賠款免賠額，有三種：一是單一賠款免賠額，針對(duì)每次賠款的數(shù)額；二

32、是全針對(duì)每次賠款的數(shù)額；二是全年免賠額，按全年賠款總計(jì)，年免賠額，按全年賠款總計(jì)，超過一定數(shù)額后才賠付超過一定數(shù)額后才賠付(pi (pi f)f)；三是集體免賠額，針對(duì)團(tuán)；三是集體免賠額，針對(duì)團(tuán)體投保而言。體投保而言。第46頁/共70頁第四十七頁，共70頁。48（3 3）給付限額條款）給付限額條款一般對(duì)保險(xiǎn)人醫(yī)療保險(xiǎn)金的最一般對(duì)保險(xiǎn)人醫(yī)療保險(xiǎn)金的最高給付均有限額規(guī)定，以控制總支出水平。高給付均有限額規(guī)定，以控制總支出水平。第47頁/共70頁第四十八頁，共70頁。49它不必附加于其他它不必附加于其他(qt)(qt)某個(gè)某個(gè)險(xiǎn)種之上。險(xiǎn)種之上。（2 2）疾病保險(xiǎn)條款一般都規(guī)定）疾病保險(xiǎn)條款一般都規(guī)

33、定了一個(gè)等待期或觀察期，觀察了一個(gè)等待期或觀察期，觀察期結(jié)束后保險(xiǎn)單才正式生效。期結(jié)束后保險(xiǎn)單才正式生效。（3 3）為被保險(xiǎn)人提供切實(shí)的疾）為被保險(xiǎn)人提供切實(shí)的疾病保障，且程度較高。病保障，且程度較高。（4 4）保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)。）保險(xiǎn)期限較長(zhǎng)。（5 5）保險(xiǎn)費(fèi)可以分期交付，也）保險(xiǎn)費(fèi)可以分期交付，也可以一次交清。可以一次交清。第48頁/共70頁第四十九頁，共70頁。50 定期重大疾病保險(xiǎn)定期重大疾病保險(xiǎn) 終身重大疾病保險(xiǎn)終身重大疾病保險(xiǎn)（2 2）按給付形態(tài)劃分）按給付形態(tài)劃分按給付形態(tài)劃分，重大疾按給付形態(tài)劃分，重大疾病保險(xiǎn)有提前給付型、附加給病保險(xiǎn)有提前給付型、附加給付型、獨(dú)立主險(xiǎn)型、按比例給

34、付型、獨(dú)立主險(xiǎn)型、按比例給付型、回購(gòu)式選擇型五種。付型、回購(gòu)式選擇型五種。第49頁/共70頁第五十頁，共70頁。51意外受傷后不能繼續(xù)工作時(shí)所發(fā)生的收入意外受傷后不能繼續(xù)工作時(shí)所發(fā)生的收入(shur)(shur)損失補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)即是收入損失補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)即是收入(shur)(shur)保障保險(xiǎn)。保障保險(xiǎn)。收入收入(shur)(shur)保障保險(xiǎn)一般可保障保險(xiǎn)一般可分為兩種，一種是補(bǔ)償因傷害而致殘廢的分為兩種，一種是補(bǔ)償因傷害而致殘廢的收入收入(shur)(shur)損失，另一種是補(bǔ)償因疾病損失，另一種是補(bǔ)償因疾病造成的殘廢而致的收入造成的殘廢而致的收入(shur)(shur)損失。損失。第50頁/共

35、70頁第五十一頁，共70頁。52殘疾收入殘疾收入(shur)(shur)保險(xiǎn)金應(yīng)與被保險(xiǎn)人傷殘前的保險(xiǎn)金應(yīng)與被保險(xiǎn)人傷殘前的收入收入(shur)(shur)水平有一定的聯(lián)水平有一定的聯(lián)系。在確定最高限額時(shí)，保險(xiǎn)系。在確定最高限額時(shí)，保險(xiǎn)公司需要考慮投保人的下述收公司需要考慮投保人的下述收入入(shur)(shur)：稅前的正常勞：稅前的正常勞動(dòng)收入動(dòng)收入(shur)(shur)；非勞動(dòng)收；非勞動(dòng)收入入(shur)(shur)；殘疾期間的其；殘疾期間的其它收入它收入(shur)(shur)來源；目前來源；目前適用的所得稅率。適用的所得稅率。收入收入(shur)(shur)保障保障保險(xiǎn)除了在被保險(xiǎn)

36、人全殘時(shí)給保險(xiǎn)除了在被保險(xiǎn)人全殘時(shí)給付保險(xiǎn)金外，還可以提供其它付保險(xiǎn)金外，還可以提供其它利益，包括殘余或部分傷殘保利益，包括殘余或部分傷殘保險(xiǎn)金給付、未來增加保額給付、險(xiǎn)金給付、未來增加保額給付、生活費(fèi)用調(diào)整給付、殘疾免繳生活費(fèi)用調(diào)整給付、殘疾免繳保費(fèi)條款，以及移植手術(shù)保險(xiǎn)保費(fèi)條款，以及移植手術(shù)保險(xiǎn)給付、非失能性傷害給付、意給付、非失能性傷害給付、意外死亡給付。這些補(bǔ)充利益作外死亡給付。這些補(bǔ)充利益作為特殊條款通過繳納附加保費(fèi)為特殊條款通過繳納附加保費(fèi)的方式獲得。的方式獲得。第51頁/共70頁第五十二頁，共70頁。53限，這種一般是補(bǔ)償全部殘廢限，這種一般是補(bǔ)償全部殘廢而不能恢復(fù)工作的被保險(xiǎn)人

37、的而不能恢復(fù)工作的被保險(xiǎn)人的收入。收入。（3 3）免責(zé)期間）免責(zé)期間又稱等待期間或推遲期。又稱等待期間或推遲期。是指在殘疾是指在殘疾(cn j)(cn j)失能開始失能開始后無保險(xiǎn)金可領(lǐng)取的一段時(shí)間，后無保險(xiǎn)金可領(lǐng)取的一段時(shí)間，即殘廢后的前一段時(shí)間，類似即殘廢后的前一段時(shí)間，類似于醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)中的免責(zé)期或于醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)中的免責(zé)期或自負(fù)額，在這期間不給付任何自負(fù)額，在這期間不給付任何補(bǔ)償。補(bǔ)償。第52頁/共70頁第五十三頁，共70頁。54完全完全(wnqun)(wnqun)殘廢一般指永殘廢一般指永久喪失全部勞動(dòng)能力，不能參加工作（原久喪失全部勞動(dòng)能力，不能參加工作（原來的工作或任何新工作）以獲得

38、工資收入。來的工作或任何新工作）以獲得工資收入。第53頁/共70頁第五十四頁，共70頁。55全部殘廢給付金額一般比殘廢全部殘廢給付金額一般比殘廢前的收入少一些，經(jīng)常是原收入的前的收入少一些，經(jīng)常是原收入的75%80%75%80%。第54頁/共70頁第五十五頁，共70頁。56（殘廢前的收入殘廢后收入）（殘廢前的收入殘廢后收入）/ /殘廢前殘廢前的收入的收入（3 3）其他給付類型）其他給付類型收入補(bǔ)償保險(xiǎn)是對(duì)被保險(xiǎn)人的收入補(bǔ)償保險(xiǎn)是對(duì)被保險(xiǎn)人的收入損失進(jìn)行有效的補(bǔ)償，通常因條件的收入損失進(jìn)行有效的補(bǔ)償，通常因條件的不同而具有不同類型。不同而具有不同類型。第55頁/共70頁第五十六頁，共70頁。57

39、除此之外，患有老年癡呆等認(rèn)知能力障礙除此之外，患有老年癡呆等認(rèn)知能力障礙的人通常需要長(zhǎng)期護(hù)理，但他們卻能執(zhí)行的人通常需要長(zhǎng)期護(hù)理，但他們卻能執(zhí)行(zhxng)(zhxng)某些日常活動(dòng)，為解決這一矛盾，某些日?；顒?dòng)，為解決這一矛盾，目前所有長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)已將老年癡呆和阿目前所有長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)已將老年癡呆和阿基米得病及其它精神疾患包括在內(nèi)?；椎貌〖捌渌窦不及ㄔ趦?nèi)。第56頁/共70頁第五十七頁，共70頁。58保障，即保險(xiǎn)保障，即保險(xiǎn)(boxin)(boxin)人開始履行保險(xiǎn)人開始履行保險(xiǎn)(boxin)(boxin)金給付責(zé)任的金給付責(zé)任的6060、9090或或180180天起天起免繳保費(fèi)。免繳

40、保費(fèi)。此 外 ， 所 有 長(zhǎng) 期 護(hù) 理 保 險(xiǎn)此 外 ， 所 有 長(zhǎng) 期 護(hù) 理 保 險(xiǎn)(boxin)(boxin)保單都是保證續(xù)保的。保單都是保證續(xù)保的。最后，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)最后，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)(boxin)(boxin)還有不沒收價(jià)值條款規(guī)定。還有不沒收價(jià)值條款規(guī)定。第57頁/共70頁第五十八頁，共70頁。59 2. 2. 階梯費(fèi)率原則階梯費(fèi)率原則 3. 3. 逐年變動(dòng)費(fèi)率原則逐年變動(dòng)費(fèi)率原則 4. 4. 均衡保險(xiǎn)費(fèi)原則均衡保險(xiǎn)費(fèi)原則以上各種方法雖有各自的優(yōu)勢(shì)，以上各種方法雖有各自的優(yōu)勢(shì)，但它們都必須同時(shí)考慮風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè)、費(fèi)用但它們都必須同時(shí)考慮風(fēng)險(xiǎn)的估測(cè)、費(fèi)用支付、利潤(rùn)和其他被動(dòng)安全系數(shù)等問題。支付、利潤(rùn)和其他被動(dòng)安全系數(shù)等問題。第58頁/共70頁第五十九頁，共70頁。60對(duì)于一年期或短期健康保險(xiǎn)往對(duì)于一年期或短期健康保險(xiǎn)往往采用非壽險(xiǎn)往采用非壽險(xiǎn)(shu xin)(shu xin)方式計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)方式計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金，而對(duì)于長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)，其損失發(fā)生備金，而對(duì)于長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)，其損失發(fā)生的概率與年齡有關(guān)，因此采用壽險(xiǎn)的概率與年齡有關(guān)，因此采用壽險(xiǎn)(shu (shu xin)xin)方式計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金。方式計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金。第59頁/共70頁第六十頁，共70頁。61正式法人團(tuán)體。正式法人團(tuán)體。（2 2）團(tuán)體人數(shù)和參保比例的規(guī)定）團(tuán)體人數(shù)和參保比例的規(guī)定該規(guī)定的原因在于：一是團(tuán)體