內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告模板

1、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告模板【篇一：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告模板】?jī)?nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告模板使用說(shuō)明：本模板中，“'內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化；“內(nèi)的文字提供選擇的條件，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況描述或刪除”。【XX中心/xx單位】20xx年xx月xx日內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）【五礦股份/xx中心】?jī)?nèi)控項(xiàng)目組：【本中心/本公司/本部門(mén)】已對(duì)20xx年x月x日（以下簡(jiǎn)稱(chēng)基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：一、管理層聲明【本中心/本公司】管理層保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)

2、信息真實(shí)完整、合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。二、內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)工作的總體情況內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、工作開(kāi)展情況簡(jiǎn)要介紹。三、內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)的依據(jù)和范圍【本中心/本公司/本部門(mén)】依據(jù)中國(guó)五礦股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法中的相關(guān)規(guī)定，在五礦股份總部統(tǒng)一要求下，開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。自評(píng)價(jià)范圍結(jié)合了最新財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)特征、主要相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、管控重點(diǎn)等因素，綜合考慮了【本中心/本公司/本部門(mén)】及所有部門(mén)、下屬單位的所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。納入自評(píng)價(jià)范圍的單位和業(yè)務(wù)流程包括：【描述納入測(cè)試范圍的單位名稱(chēng)和重要業(yè)務(wù)流程】上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的范圍涵蓋了【本中心/本公司/本部門(mén)】經(jīng)

3、營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。內(nèi)控自評(píng)價(jià)報(bào)告四、內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)的程序和方法【本中心/本公司/本部門(mén)】?jī)?nèi)部控制自評(píng)價(jià)工作遵循中國(guó)五礦股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。自評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了【個(gè)別訪(fǎng)談、調(diào)查問(wèn)卷、專(zhuān)題討論】等方法，廣泛收集了【本中心/本公司/本部門(mén)】?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)了自評(píng)價(jià)工作底稿、分析并認(rèn)定了內(nèi)部控制缺陷。五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定【本中心/本公司/本部門(mén)】?jī)?nèi)部控制缺陷認(rèn)定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至基準(zhǔn)日存在的重大缺陷【XX】個(gè)、重要缺陷【XX】個(gè)、一般缺陷【XX】個(gè)。針對(duì)上述內(nèi)部控制缺陷，擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改（詳見(jiàn)

4、附件2:內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案）?！緦?duì)重大缺陷逐一進(jìn)行描述】六、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論若存在重大缺陷，適用本段：截至基準(zhǔn)日，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能會(huì)給公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)【XX風(fēng)險(xiǎn)】。若不存在重大缺陷，適用本段：截至基準(zhǔn)日，公司對(duì)納入自評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。自基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及管理層擬采取的應(yīng)對(duì)措施。附：內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案（模板另見(jiàn)附件2）管理層：（簽名）【XX中心/XX單位

5、/XX部門(mén)】20xx年xx月xx日【篇二：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（模版）】XXX股份有限公司201x年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制、提高公司管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，促進(jìn)公司長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，公司依照公司法、證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，及公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與所處環(huán)境，不斷完善公司治理，健全內(nèi)部控制體系，保障了上市公司內(nèi)部控制管理的有效執(zhí)行，確保了公司的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，現(xiàn)就公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)和實(shí)施情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。一、公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制的目標(biāo)、遵循的原則和包括的要素內(nèi)部控制是指由公

6、司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。（一）公司內(nèi)部控制的目標(biāo)1、合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；2、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循的原則1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)

7、險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。（三）公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括的要素1、內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。3、控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。4、信息與溝通。信息與溝通是公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行

8、有效溝通。5、內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。二、內(nèi)部控制建設(shè)情況的認(rèn)定（一）控制環(huán)境公司已按照中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)的要求及xxx股份有限公司章程（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司章程）的規(guī)定，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。按照公司章程的規(guī)定，股東大會(huì)的權(quán)力符合公司法、證券法的規(guī)定，股東大會(huì)每年至少召開(kāi)一次，在公司法規(guī)定的情形下可召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。董事會(huì)由七名董事組成，其中包括獨(dú)立董事三名，董事會(huì)經(jīng)股東大會(huì)授權(quán)全面負(fù)

9、責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)和管理，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，制定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，制定基本管理制度等，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。公司在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。公司監(jiān)事會(huì)由三名監(jiān)事組成，其中包括一名職工監(jiān)事，監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)，對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。公司管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，制定具體的工作計(jì)戈L并及時(shí)取得經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)信息，以對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況分析結(jié)果

10、對(duì)計(jì)劃作出適當(dāng)修訂。公司建立的決策機(jī)制能較正確地、及時(shí)地、有效地對(duì)待和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，重視企業(yè)的管理及會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。公司結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求已設(shè)置相應(yīng)內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到內(nèi)部各責(zé)任單位。通過(guò)內(nèi)部管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。公司設(shè)立審計(jì)部，其機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作與公司各業(yè)務(wù)部門(mén)保持獨(dú)立。審計(jì)部結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告；對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向公司董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告

11、。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司建立業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)牽頭，財(cái)務(wù)中心、稽核部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)組成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組，每季度對(duì)公司重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理情況的重大變化、國(guó)家宏觀(guān)微觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策、法律、法規(guī)的變動(dòng)可能對(duì)公司造成的影響進(jìn)行分析預(yù)測(cè)和評(píng)估，提出防范各種風(fēng)險(xiǎn)的方案，建立有效的應(yīng)急應(yīng)變措施。公司尚未就公司風(fēng)險(xiǎn)承受度、識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)的具體方法制訂專(zhuān)門(mén)的工作制度和工作流程。（三）控制活動(dòng)公司已對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)估，現(xiàn)對(duì)公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題一并說(shuō)明如下：1、貨幣資金方面的內(nèi)控制度本公司在貨幣資金控制方面，嚴(yán)格遵循不兼容崗位分離原則，建立了貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任

12、制和嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。經(jīng)辦人員在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。出納作為獨(dú)立的崗位，與稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作嚴(yán)格的分離。貨幣資金支付業(yè)務(wù)按照請(qǐng)款、審批、復(fù)核、支付的程序嚴(yán)格執(zhí)行。本公司按規(guī)定限額使用現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金逐日盤(pán)點(diǎn)，每個(gè)月末，在會(huì)計(jì)部人員監(jiān)督下一起盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金余額無(wú)誤。由不接觸資金的會(huì)計(jì)部人員獲取銀行對(duì)賬單，核對(duì)銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并由會(huì)計(jì)部主管進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。公司明確了各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專(zhuān)設(shè)登記海進(jìn)

13、行記錄。本公司按照規(guī)定管理印章，法人印鑒由負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)的資金部職員保管，財(cái)務(wù)印鑒由資金部經(jīng)理保管，公章由行政部保管，并備有用章登記箭。2、采購(gòu)與付款循環(huán)方面的內(nèi)控制度本公司物資采購(gòu)實(shí)行總體控制，分工負(fù)責(zé)。公司下設(shè)采購(gòu)部負(fù)責(zé)公司采購(gòu)事務(wù)。(1)請(qǐng)購(gòu)與審批控制：本公司生產(chǎn)產(chǎn)品之請(qǐng)購(gòu)分主要原材料、輔助材料、包裝材料等，均通過(guò)用友erp系統(tǒng)加以管制，請(qǐng)購(gòu)與審批人員均有其獨(dú)立的帳號(hào)及權(quán)限。公司建立了嚴(yán)格的請(qǐng)購(gòu)審批制度。(2)詢(xún)價(jià)與確定供應(yīng)商：公司制定了詢(xún)價(jià)、議價(jià)制度，建立了詳細(xì)的供應(yīng)商評(píng)鑒資料，以合理選擇最佳供應(yīng)商。公司建立了供應(yīng)商報(bào)價(jià)檔案，每次采購(gòu)中報(bào)價(jià)如有變化即需重新審批。(3)采購(gòu)控制：在用友er

14、p系統(tǒng)中，制造中心發(fā)出采購(gòu)請(qǐng)求，采購(gòu)部據(jù)此進(jìn)行采購(gòu)，并依照采購(gòu)單確定的交期主動(dòng)跟催供應(yīng)商按時(shí)交貨。(4)驗(yàn)收控制：公司制定了嚴(yán)格的驗(yàn)收制度，由品管部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等采購(gòu)文件，對(duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、顏色、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收單。(5)對(duì)賬：對(duì)于經(jīng)常性供應(yīng)商，財(cái)務(wù)部門(mén)于每月末根據(jù)當(dāng)月驗(yàn)收的物品的品名、規(guī)格、數(shù)量，結(jié)合報(bào)價(jià)單的單價(jià)或所收到的發(fā)票金額，編制對(duì)賬明細(xì)，與供應(yīng)商對(duì)帳確認(rèn)。對(duì)于極少發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的供應(yīng)商則不進(jìn)行對(duì)賬。(6)付款控制：公司財(cái)務(wù)部根據(jù)與供應(yīng)商約定的付款條件辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格

15、的審核。對(duì)預(yù)付款建立了三級(jí)審批制度，由申請(qǐng)人員遞交申請(qǐng)，經(jīng)所屬部門(mén)經(jīng)理、總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，由資金部付款。公司建立了退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、退貨貨款的回收等做出了嚴(yán)格的規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。3、銷(xiāo)售與收款循環(huán)方面的內(nèi)部控制本公司下設(shè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中心、區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心和財(cái)務(wù)中心，負(fù)責(zé)本公司的銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)。本公司建立了銷(xiāo)售與收款的崗位責(zé)任制，明確了相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限、確保辦理銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的不兼容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。(1)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)及計(jì)劃控制：每年由營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)起草下年度銷(xiāo)售計(jì)劃，在年度經(jīng)營(yíng)會(huì)議討論并通過(guò)銷(xiāo)售計(jì)劃，并把銷(xiāo)售計(jì)劃分解到各個(gè)品牌事業(yè)部、分銷(xiāo)事業(yè)部、區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心

16、，下達(dá)任務(wù)以后，每個(gè)品牌事業(yè)部、分銷(xiāo)事業(yè)部，區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，把銷(xiāo)售任務(wù)分解到每一個(gè)門(mén)店或分銷(xiāo)商。(2)客戶(hù)授信額度及資信管理控制：新分銷(xiāo)商下定單后需預(yù)付約30%的貨款作為訂金公司才排期生產(chǎn)，以后每次發(fā)貨都需預(yù)付全額貨款，財(cái)務(wù)審核貨款到賬后方可發(fā)貨，最初支付的訂金作為最后一筆貨款結(jié)算；長(zhǎng)期合作且信用評(píng)級(jí)為a級(jí)的分銷(xiāo)商允許賒購(gòu)，但每次賒購(gòu)須由負(fù)責(zé)該分銷(xiāo)商的客戶(hù)經(jīng)理提交賒銷(xiāo)申請(qǐng)并由營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，倉(cāng)庫(kù)收到經(jīng)審批的單據(jù)方可發(fā)貨。（3）訂貨、報(bào)價(jià)作業(yè)控制：公司每年舉辦訂貨會(huì)，大區(qū)經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)銷(xiāo)售情況和預(yù)測(cè)下訂單，業(yè)務(wù)員確認(rèn)經(jīng)事業(yè)部經(jīng)理審批；分銷(xiāo)商下訂單業(yè)務(wù)員確認(rèn)經(jīng)分銷(xiāo)事業(yè)部經(jīng)理審

17、批。（4）訂單處理作業(yè)控制：1）自營(yíng)：業(yè)務(wù)部門(mén)接到客戶(hù)原始訂單確認(rèn)后，送事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。訂單確認(rèn)后，數(shù)據(jù)員將訂單內(nèi)容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應(yīng)收、預(yù)收款項(xiàng)之跟催與監(jiān)控。訂單經(jīng)審核無(wú)誤后安排生產(chǎn)事宜。2）分銷(xiāo)：業(yè)務(wù)部門(mén)接到客戶(hù)原始訂單確認(rèn)后，送分銷(xiāo)事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。訂單確認(rèn)后，數(shù)據(jù)員將訂單內(nèi)容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應(yīng)收、預(yù)收款項(xiàng)之跟催與監(jiān)控。訂單經(jīng)審核無(wú)誤后安排生產(chǎn)事宜。（5）出貨作業(yè)控制：1）自營(yíng)發(fā)貨：區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心所訂貨品到庫(kù)后，總公司倉(cāng)管員根據(jù)訂單手寫(xiě)發(fā)貨單（一式兩聯(lián)），一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)保管（和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤便不再保存），一聯(lián)交給數(shù)據(jù)員，由數(shù)據(jù)員將發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)（轉(zhuǎn)倉(cāng)單），同時(shí)把轉(zhuǎn)倉(cāng)

18、單打包上傳到系統(tǒng)；倉(cāng)管員打印轉(zhuǎn)倉(cāng)單裝箱，并把轉(zhuǎn)倉(cāng)單放入貨箱同貨品一并送到區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心；貨物送到區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心后由倉(cāng)管員簽收，并把隨箱的轉(zhuǎn)倉(cāng)單交給數(shù)據(jù)員，數(shù)據(jù)員下載總公司上傳的轉(zhuǎn)倉(cāng)單，兩張單據(jù)核對(duì)無(wú)誤后錄入系統(tǒng)，有差異須即時(shí)找出。2）分銷(xiāo)發(fā)貨：分銷(xiāo)商所訂貨品到庫(kù)后，總公司倉(cāng)管員根據(jù)訂單手寫(xiě)發(fā)貨單（一式兩聯(lián)），一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)保管（和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤便不再保存），一聯(lián)交給數(shù)據(jù)員，由數(shù)據(jù)員將發(fā)貨單數(shù)據(jù)錄入存貨系統(tǒng)（轉(zhuǎn)倉(cāng)單）；財(cái)務(wù)核對(duì)該分銷(xiāo)商是否已預(yù)付該訂單的全額貨款，若充足財(cái)務(wù)審核發(fā)貨，倉(cāng)管員打印轉(zhuǎn)倉(cāng)單裝箱，并把轉(zhuǎn)倉(cāng)單放入貨箱同貨品一并送到分銷(xiāo)商；若貨款不足且要發(fā)貨則需負(fù)責(zé)該分銷(xiāo)商的客戶(hù)經(jīng)理提交賒銷(xiāo)中請(qǐng)并由

19、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，倉(cāng)庫(kù)收到經(jīng)審批的單據(jù)方可發(fā)貨。（6）開(kāi)立發(fā)票及應(yīng)收賬款作業(yè)：自營(yíng)：各店店長(zhǎng)登記銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表并提交給區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心數(shù)據(jù)員，數(shù)據(jù)員將銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)(出庫(kù)單)并上傳總公司，月底各區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心匯總銷(xiāo)售同時(shí)估算商場(chǎng)折扣并將數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)上傳總公司，下月對(duì)賬之后按估算差異調(diào)整。零售貨款統(tǒng)一由商場(chǎng)收取，區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心與商場(chǎng)對(duì)賬之后提交開(kāi)票申請(qǐng)表，總公司財(cái)務(wù)部收到開(kāi)票中請(qǐng)表審核無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票并寄到區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心，區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心交給各商場(chǎng)，商場(chǎng)直接把款項(xiàng)匯到總公司帳戶(hù)。分銷(xiāo)：分銷(xiāo)事業(yè)部填寫(xiě)開(kāi)票申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票；(7)銷(xiāo)貨退回及折讓作業(yè)：1)自營(yíng)：消費(fèi)者要求退回修理貨品

20、的的修理費(fèi)直接計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用-修鞋費(fèi)，不影響銷(xiāo)售的確認(rèn)和存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)，消費(fèi)者要求退貨的貨品退回總公司殘次品倉(cāng)，不得銷(xiāo)毀。2)分銷(xiāo)：分銷(xiāo)商采取買(mǎi)斷式銷(xiāo)售不存在退回業(yè)務(wù)。4、生產(chǎn)循環(huán)方面的內(nèi)部控制本公司下設(shè)生產(chǎn)中心，根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃，確定產(chǎn)品、產(chǎn)量及品種的計(jì)劃目標(biāo)，分別向生產(chǎn)各部下達(dá)產(chǎn)品生產(chǎn)工單。(1)生產(chǎn)排程作業(yè)：先行確定每一規(guī)格產(chǎn)品產(chǎn)出所需之制造時(shí)間及機(jī)臺(tái)數(shù)組合。主要原料、輔料之采購(gòu)、送貨情形、庫(kù)存狀況及其投入生產(chǎn)所需之前置時(shí)間。每一規(guī)格產(chǎn)品客戶(hù)要求之交貨期限。人力及機(jī)器設(shè)備之負(fù)荷量及產(chǎn)能。分析前項(xiàng)各因素后，依據(jù)生管定期提供之配套明細(xì)表，填寫(xiě)產(chǎn)能負(fù)荷表。并隨時(shí)檢查有無(wú)機(jī)器、人員、工作負(fù)荷量過(guò)多、過(guò)少

21、或負(fù)荷不均情形。生管人員依照既定之設(shè)備配套,計(jì)算半成品之需求量，并考慮現(xiàn)有庫(kù)存量填制派工單。生管人員應(yīng)于上線(xiàn)通知現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)及倉(cāng)儲(chǔ)單位備料、發(fā)料、領(lǐng)料、上線(xiàn)制造。(2)代工作業(yè)：人員設(shè)備不足或負(fù)荷過(guò)重、產(chǎn)能飽和或特殊考量時(shí)，可考慮外包代工方式，加快進(jìn)度、提高產(chǎn)量、完成訂單。選擇代工廠(chǎng)商應(yīng)評(píng)估考慮其財(cái)務(wù)狀況、設(shè)備能量、品質(zhì)水準(zhǔn)、生產(chǎn)管理能力及與本公司之配合度。選定前應(yīng)填具請(qǐng)購(gòu)訂購(gòu)單，并經(jīng)主管核準(zhǔn)后，方能接洽廠(chǎng)商工作。代工作業(yè)需簽訂代工協(xié)議，并填寫(xiě)托外加工單外包加工。(3)品質(zhì)管制作業(yè)：品質(zhì)管制項(xiàng)目包括進(jìn)料品質(zhì)檢驗(yàn)、在制品品質(zhì)檢驗(yàn)、制成品品質(zhì)檢驗(yàn)、成品品質(zhì)檢驗(yàn)各項(xiàng)品質(zhì)事宜悉依品質(zhì)管制作業(yè)要項(xiàng)進(jìn)行取樣檢

22、驗(yàn)，并將其缺失記錄于相關(guān)檢驗(yàn)記錄表中。所有經(jīng)判定之原物料、半成品、成品，予以標(biāo)示區(qū)隔，以確保只有符合規(guī)定之產(chǎn)品才能流入下工程或入庫(kù)，并防止不合格品被誤用、銷(xiāo)售。重大之品管缺失應(yīng)填寫(xiě)異常處理單分析品質(zhì)不良發(fā)生原因，責(zé)成相關(guān)責(zé)任單位加以處理并確實(shí)改善，以防重復(fù)發(fā)生。品管績(jī)效應(yīng)作為各部門(mén)人員考核獎(jiǎng)懲之依據(jù)，如責(zé)任屬供貨商，則反應(yīng)給供貨商討論補(bǔ)救對(duì)策，并列入供貨商考核成效。不良品須經(jīng)修復(fù)方可再投入生產(chǎn)。品質(zhì)異常應(yīng)盡速進(jìn)行處理以利生產(chǎn)。(5)倉(cāng)儲(chǔ)管理：儲(chǔ)存管理能使各項(xiàng)存貨達(dá)到適時(shí)、適地、適量。原、物、材料、零件之進(jìn)貨、驗(yàn)收，及半成品、成品之出貨，依采購(gòu)及銷(xiāo)售循環(huán)各相關(guān)作業(yè)辦理。各類(lèi)物品應(yīng)依有系統(tǒng)之標(biāo)準(zhǔn)分

23、類(lèi)一一料號(hào)，料號(hào)是以簡(jiǎn)單的文字、數(shù)字代表物品之類(lèi)屬、名稱(chēng)、規(guī)格，而作有系統(tǒng)之排列編號(hào)，以提高效率、便利供儲(chǔ)、統(tǒng)計(jì)分析。物品之儲(chǔ)存,有依類(lèi)別設(shè)料架柜或區(qū)域，分類(lèi)擺設(shè)整齊并標(biāo)示清楚，以便收發(fā)保管。庫(kù)房之運(yùn)送及消防等防護(hù)設(shè)施配備齊全，易燃、易爆之危險(xiǎn)物品隔離儲(chǔ)存。根據(jù)訂單式之生產(chǎn)管理，依據(jù)配套生產(chǎn)排程，設(shè)定各項(xiàng)原料之庫(kù)存量。不定期研究分析過(guò)去生產(chǎn)資料、購(gòu)運(yùn)日期、倉(cāng)儲(chǔ)成本、訂購(gòu)成本，找出最適當(dāng)之請(qǐng)訂購(gòu)點(diǎn)及經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量。倉(cāng)儲(chǔ)人員每月底及不定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，如有差異應(yīng)追蹤調(diào)整。(6)存貨盤(pán)點(diǎn)：所有存貨定期實(shí)施實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，查核實(shí)際庫(kù)存量與賬面是否相符，并定期調(diào)節(jié)總賬、明細(xì)賬及庫(kù)存記錄。實(shí)地盤(pán)點(diǎn)采用之方法與程序，事先

24、討論制作盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃。盤(pán)點(diǎn)前取得儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)之報(bào)表資料。盤(pán)點(diǎn)后，依存貨類(lèi)別匯編盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)。存貨中損壞變質(zhì)無(wú)法出售、庫(kù)存儲(chǔ)存量不合理等，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)發(fā)生不正常之大量盈虧，經(jīng)管單位需說(shuō)明理由，由稽核人員作進(jìn)一步之查核。5、固定資產(chǎn)循環(huán)方面的內(nèi)控制度本公司下設(shè)資訊部和行政部，資訊部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司總部電子及通訊設(shè)備的實(shí)物管理，行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司總部其他固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，各區(qū)域營(yíng)銷(xiāo)中心負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。各實(shí)物使用部門(mén)和管理部門(mén)對(duì)所使用和管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，各使用部門(mén)經(jīng)理是該部門(mén)固定資產(chǎn)保管責(zé)任人。(1)采購(gòu)作業(yè)：固定資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)，依據(jù)固定資產(chǎn)管理辦法作業(yè)，并配合【篇三：2011年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告模板】xxxxxxxxx公司2011年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告公司遵循五部委于2008年頒布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)合法、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。本公司內(nèi)部控制考慮了內(nèi)部環(huán)境