公司日常費用報銷流程正式

1、公司日常費用報銷管理制度及流程第一部分總則第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為主的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條、本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差行程報備審批表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)

2、及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，費用報銷單須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在3個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）當(dāng)月借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還直接從工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)經(jīng)理復(fù)核-總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷

3、制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低佰易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷2000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。（四）費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單-須辦理中請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

4、-部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復(fù)核-總經(jīng)理審批-到出納處報銷。第八條差旅費報銷制度及流程。（一）員工出差依以下程序辦理：1、出差申請：擬出差人員填寫出差行程報備審批表，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費：出差人員將審批過的出差行程報備審批表交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3、購票：出差人員根據(jù)審批的交通工具購票，原則上機(jī)票、火車票行政部訂票，特殊情況除外。4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審

5、批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：1、車費標(biāo)準(zhǔn)：憑長途車票據(jù)實報銷長途車費（其它交通費用已包含在出差補(bǔ)貼中）2、住宿補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：憑住宿發(fā)票據(jù)實報銷，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)（麗江、大理、六庫、騰沖、瑞麗、芒市6個縣城1人出差每日補(bǔ)助費用160元，2人同時出差到同一地點每日共補(bǔ)助費用190元，3人共補(bǔ)助230元；其他地州1人出差每日補(bǔ)助130元，2人及其以上人員出差同一地點每日共補(bǔ)助費用160元；1人當(dāng)日出差沒有住宿，補(bǔ)助費用60元；2人及其以上人員同時出差到同一地點沒有住宿的，1天共補(bǔ)助80元，其他費用一律自理）03、如因特殊需要

6、自駕車出差產(chǎn)生的過路費、油費以實際消費憑發(fā)票報銷。其它費用按第八條第（二）項中相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4、對實報實銷的出差管理：須將出差時間、行程、費用等情況以書面的形式向總經(jīng)辦報備、審批，對超出正常出差補(bǔ)貼金10%勺，超出部分10%勺部分費用自理。5、對出差確須宴請客戶的須將費用預(yù)計情況向總經(jīng)辦報備審批，否則不予報銷。6、對客戶因裝修需要或其它工作需要需駐地工作超過5天的，公司與當(dāng)?shù)胤咒N商商議按以上出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公司和分銷商各承擔(dān)一半，長途車費由公司承擔(dān)。7、非地州部員工出差的按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（三）差旅費報銷流程：1、出差人員必須于回公司3天內(nèi)辦完費用報銷手續(xù)；2、報銷流程：出差人員填寫費用報銷單-經(jīng)

7、理簽字審核確認(rèn)-行政部審核出差時間-財務(wù)和審核-總經(jīng)理審批-出納處報銷；3、報銷以正規(guī)票據(jù)為準(zhǔn)，手寫單（白條）及票據(jù)復(fù)印件一律無效；4、如遇特殊情況無票據(jù)，出差人員寫情況說明由總經(jīng)辦簽字確認(rèn)方可生效。5、以上手續(xù)齊全（4個審核人簽字）出納方可給予報銷，否則出納不予辦理，若出納未按規(guī)定辦理，則該款項由出納自付。（四）費用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返昆時間為準(zhǔn)。3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況

8、無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%午餐或晚餐40%加減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（五）其他注意事項：1、出差前沒有填寫出差行程報備審批表及審批手續(xù)不全未備案的一切費用自理，對出差期間通訊不暢通，每次贊助30元。2、沒有按規(guī)定流程報銷費用或原始票據(jù)不全不予報。3、出差時間超過出差行程報備審批表計劃天數(shù)且未經(jīng)同意的費用自理；第九條電話費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1 .移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2 .固定電話費：公司為員工提供工作必須

9、的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費，禁止員工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程1、移動通訊費：由按規(guī)定報銷有。2、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十條交通費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程：（1）員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費報銷單。（2）審批：按日

10、常費用審批程序?qū)?。?）員工持審批后的報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程：（1）購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。（2）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。（3）費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用

11、品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂５谑l招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2、培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（二）報銷流程：1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一

12、般流程辦理報銷手續(xù)。2、培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條工薪福利支付流程（一）工資支付流程：（1）每月15日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）財務(wù)部核算當(dāng)月銷售人員提所表表報總經(jīng)理審批；（3

13、）財務(wù)部根據(jù)提成核算表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單-經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)-財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核-報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（一）填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管

14、理制度規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十七條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。（三）財務(wù)報銷流程1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前應(yīng)由相關(guān)部門會審，合同應(yīng)注明付款方式等）。3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字-財務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦