催收清欠工作管理辦法下

1、催收清欠工作管理辦法2.1三級(jí)機(jī)構(gòu)2.3.1 項(xiàng)目部2.3.1.1 1按照項(xiàng)目合同（協(xié)議）約定，制定工程款回收計(jì)劃，落實(shí)工程款回收或催收責(zé)任人。2.3.1.2 按照項(xiàng)目合同履約，避免工程質(zhì)量、工期、進(jìn)度等原因造成的經(jīng)濟(jì)索賠。2.3.1.3 及時(shí)辦理項(xiàng)目報(bào)量簽證、變更洽商、收入確認(rèn)、工程結(jié)算、索賠事宜，防止因相關(guān)工作滯后造成的工程款延收。2.3.1.4 負(fù)責(zé)對(duì)超過合約（協(xié)議）期限延付的工程款項(xiàng)，及時(shí)發(fā)出催款通知，保證債權(quán)實(shí)現(xiàn)的有效性、可追溯性。2.3.1.5 在業(yè)主（或總包）無法保證工程款支付或因爭(zhēng)議導(dǎo)致工程無法施工時(shí)，及時(shí)采取停工措施或其他防范措施，規(guī)避繼續(xù)施工帶來的經(jīng)濟(jì)損失。2.3.1.6

2、完整保存工程款回收所涉及的原始資料和證據(jù)。1 管理內(nèi)容1.1 組織管理1.1.1 公司催收清欠工作的組織機(jī)構(gòu)包括：催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組、催收清欠辦公室。1.1.1 .1公司催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)、公司總會(huì)計(jì)師任副組長(zhǎng)，公司財(cái)務(wù)資金部、市場(chǎng)商務(wù)部、生產(chǎn)管理部、物資管理部、法律事務(wù)部、審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人為組員。1.1.2 .2公司催收清欠辦公室（以下簡(jiǎn)稱“清欠辦”）設(shè)在公司財(cái)務(wù)資金部，負(fù)責(zé)催收清欠的日常管理工作。1.1.3 司屬單位應(yīng)相應(yīng)成立催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組和催收清欠工作小組，設(shè)置催收清欠辦公室，明確各自職責(zé)，確保責(zé)任層層落實(shí)。司屬單位催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由司屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成，單位負(fù)責(zé)人任

3、組長(zhǎng)，班子成員分工具體到項(xiàng)目，工作小組由司屬單位財(cái)務(wù)資金管理部門、市場(chǎng)商務(wù)管理部門、生產(chǎn)管理部門及法律事務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人組成，催收清欠辦公室設(shè)在司屬單位財(cái)務(wù)資金管理部門。1.1.4 司屬單位負(fù)責(zé)人為催收清欠工作的第一責(zé)任人；項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)回收的第一責(zé)任人，對(duì)項(xiàng)目全部工程款項(xiàng)回收負(fù)完全責(zé)任。1.2 拖欠款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.2.1 已竣工結(jié)算項(xiàng)目1.2.1.1 經(jīng)仲裁機(jī)構(gòu)裁決或法院生效判決認(rèn)定的工程欠款。1.2.1.2 在合同約定的付款日期后（合同未作約定的，在竣工結(jié)算28天后），尚未按約定支付的工程欠款。1.2.1.3 已經(jīng)簽訂還款協(xié)議，未按時(shí)間償還的工程欠款。1.2.2 已竣工未結(jié)算項(xiàng)目工程

4、已竣工驗(yàn)收，在合同約定的結(jié)算日期后（合同未作約定的，承包人向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整結(jié)算資料56天后）,發(fā)包人尚未按約定支付的工程款。1.2.3 工程已完工，未辦理竣工驗(yàn)收項(xiàng)目承包人已經(jīng)按合同約定向發(fā)包人提供竣工報(bào)告及完整竣工資料42天后，發(fā)包人未組織驗(yàn)收。1.2.3.1 已經(jīng)投入使用的，在合同約定的付款期后尚未按約定支付的工程欠款（合同未作約定的，經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價(jià)咨詢單位審核認(rèn)定的工程欠款）。1.2.3.2 尚未投入使用的，經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗(yàn)收合格后按上述辦法認(rèn)定的工程欠款。1.2.4 在建工程工程施工中，因變更承包人或

5、其他原因?qū)е率┕o法進(jìn)行，且承包人停止施工3個(gè)月以上的，發(fā)包人未按合同約定支付工程款（進(jìn)度款），對(duì)已完成工作量經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗(yàn)收合格，由承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價(jià)咨詢單位審核認(rèn)定的工程欠款。1.3 應(yīng)收款項(xiàng)催收措施1.3.1 司屬單位在與項(xiàng)目經(jīng)理簽訂的項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書中，必須包含工程款回收的責(zé)任內(nèi)容，確保落實(shí)項(xiàng)目收款責(zé)任，并根據(jù)實(shí)際收款完成情況對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)罰。1.3.2 項(xiàng)目部是工程款結(jié)算回收的第一責(zé)任組織，項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目結(jié)算收款工作的第一責(zé)任人。項(xiàng)目分工如下:3.3.2.1 工程備料款是項(xiàng)目部根據(jù)與發(fā)包方簽訂的工程承包合同，向發(fā)包收取

6、款項(xiàng)，項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理為直接責(zé)任人。3.3.2.2 工程進(jìn)度款是項(xiàng)目部根據(jù)當(dāng)月完成工作量向發(fā)包方催收的款項(xiàng)，項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)理為直接責(zé)任人。3.3.2.3 索賠、變更款，項(xiàng)目部及時(shí)將有關(guān)索賠、變更等資料辦理簽證手續(xù)交二級(jí)單位市場(chǎng)商務(wù)部匯總管理，按時(shí)編制請(qǐng)款書向發(fā)包方收取該款，項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理為直接責(zé)任人。3.3.2.4 質(zhì)保金，項(xiàng)目部完成竣工結(jié)算，根據(jù)合同約定及時(shí)報(bào)送請(qǐng)款書，催收質(zhì)保金，項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)資金管理部門為直接責(zé)任人。1.1.3 項(xiàng)目部施工過程中，如果發(fā)包方?jīng)]有按照合同約定辦理結(jié)算手續(xù)和支付工程款，項(xiàng)目應(yīng)采取預(yù)警措施，具體

7、管理內(nèi)容遵照應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)定執(zhí)行。1.1.4 項(xiàng)目竣工結(jié)算后30天內(nèi)，項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)入專項(xiàng)催收管理，二級(jí)單位與項(xiàng)目部簽訂項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理責(zé)任狀（表單1）,依據(jù)合同，明確每筆款項(xiàng)（包括結(jié)算款、保修金、質(zhì)保金等）的回收時(shí)間和金額，確保每筆款項(xiàng)能按合同及時(shí)足額回收。1.1.5 無論工程項(xiàng)目竣工與否，工程項(xiàng)目結(jié)算未完成，工程款項(xiàng)未全部收回的，項(xiàng)目經(jīng)理履行其結(jié)算及清收責(zé)任，特殊情況下，結(jié)算責(zé)任及剩余款項(xiàng)回收責(zé)任需要移交的，必須明確繼任者，不得出現(xiàn)責(zé)任空缺，移交前，須取得司屬單位負(fù)責(zé)人的審批同意，移交過程中，須充分交底，對(duì)結(jié)算收款情況需出具專項(xiàng)移交書，并附相關(guān)支撐紙質(zhì)資料，移交書還需由司屬單位市場(chǎng)商務(wù)管理

8、部門及財(cái)務(wù)資金管理部門審核。1.1.6 司屬單位應(yīng)對(duì)其他應(yīng)收款的清理回收實(shí)施有效地管理。主要包括各類保證金、押金、預(yù)付款項(xiàng)和其他暫付款的清理和清收。此類款項(xiàng)由法人層次的財(cái)務(wù)資金管理部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門管理、監(jiān)控和催收。1.1.7 各類保證金、押金等必須根據(jù)合同履行的進(jìn)度，按照權(quán)利與義務(wù)對(duì)等原則，第一時(shí)間辦理減額、撤消和回收事宜，減少資金占用，防范現(xiàn)金保證擔(dān)?？赡軒淼膶?shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。1.1.8 對(duì)于暫借、暫付的備用金、周轉(zhuǎn)金、短期掛賬債權(quán)等，要加強(qiáng)管理，及時(shí)清理催收，防止相關(guān)債權(quán)演化成實(shí)際墊資。1.4 拖欠款清收措施1.4.1 項(xiàng)目完工結(jié)算后，如拖欠款超過1年仍未能收回的，由項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理轉(zhuǎn)入項(xiàng)目

9、專項(xiàng)清欠管理。司屬單位財(cái)務(wù)資金管理部門重新組織簽訂清欠責(zé)任狀，定時(shí)間、定目標(biāo)，根據(jù)催收難易程度，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批后，定獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)。1.4.2 對(duì)于因項(xiàng)目停工，進(jìn)入法律訴訟程序等原因造成的拖欠款，經(jīng)上級(jí)單位評(píng)估，確實(shí)非項(xiàng)目自身管理原因造成業(yè)主（總包）拖欠的，經(jīng)上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)班子評(píng)議，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況對(duì)相關(guān)人員適當(dāng)免于處罰。對(duì)于因拖欠進(jìn)入法律訴訟的項(xiàng)目，收款責(zé)任由項(xiàng)目轉(zhuǎn)移至法律事務(wù)管理部門。1.4.3 對(duì)移交至清欠主管部門、法律事務(wù)管理部門等職能部門負(fù)責(zé)解決的拖欠款，責(zé)任部門應(yīng)制定清欠計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任，組織清收，相關(guān)部門要予以支持、配合。1.4.4 拖欠款清收采取至少每年簽訂年度催收清欠責(zé)任狀（表單2

10、）的形式，明確責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)。1.4.5 拖欠款清收力爭(zhēng)以現(xiàn)金方式回收，以債權(quán)抵債務(wù)、實(shí)物資產(chǎn)作價(jià)方式清收的，必須報(bào)公司審批后實(shí)施。1.4.6 拖欠款清欠期間，發(fā)生實(shí)際核銷損失的，核銷損失作拖欠款客觀因素減少處理，相應(yīng)調(diào)整對(duì)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰內(nèi)容；繼續(xù)對(duì)賬銷案存部分履行清欠責(zé)任，或清欠責(zé)任書本身履行的是賬銷案存項(xiàng)目的，不在調(diào)整之歹I。1.4.7 司屬單位清欠責(zé)任人必須嚴(yán)格履行責(zé)任書規(guī)定的內(nèi)容，不得隨意更改清欠回收責(zé)任或延長(zhǎng)清欠回收責(zé)任期，也不得無故拖延對(duì)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)時(shí)間。1.5 拖欠款回收方式1.5.1 司屬單位應(yīng)根據(jù)業(yè)主資金信用狀況和合作前景等逐個(gè)分析拖欠工程項(xiàng)目形成拖欠原因，確定不同清欠

11、對(duì)策和具體實(shí)施方案：3.5.1.1 資金狀況較好的項(xiàng)目加大力度及時(shí)回收貨幣資金。3.5.1.2 對(duì)于資金狀況不好但市場(chǎng)前景看好的項(xiàng)目，在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后，按照規(guī)定程序采用有效擔(dān)保抵押、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等辦法。3.5.1.3 對(duì)于資金狀況不好且經(jīng)營(yíng)不善的業(yè)主可考慮以實(shí)物抵債權(quán)的辦法，即以其不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和其他資產(chǎn)抵充拖欠款，但必須與相關(guān)部門一起做好資產(chǎn)的鑒定評(píng)估、所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記及驗(yàn)收等工作。3.5.1.4 對(duì)3.5.1.2、3.5.1.3款所列的方法在實(shí)際操作時(shí)應(yīng)慎重對(duì)待，做到合法合規(guī)，手續(xù)齊備，避免因債權(quán)股權(quán)資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值被不恰當(dāng)?shù)母吖蓝斐蓽p值損失。3.5.1.5 對(duì)以抵債回收的車輛及房產(chǎn)原則上

12、必須變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓，不得留作自用，凡需留用的必須報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)，具體操作遵照以物抵債管理流程執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動(dòng)用者將給予經(jīng)濟(jì)處罰。3.5.1.6 在同業(yè)主、分包單位結(jié)算明確的前提下，在協(xié)商一致的情況下，可按照法律程序進(jìn)行債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，減輕公司資金壓力。1.5.2 在清欠過程中要調(diào)動(dòng)各方人員的積極性，對(duì)特殊項(xiàng)目，可根據(jù)具體情況利用某些優(yōu)勢(shì)力量，采取簽訂責(zé)任狀等靈活方式，參與清欠工作。1.5.3 對(duì)資金狀況惡劣、惡意拖欠催收拖欠款的，必要時(shí)可在深入分析其利弊得失的基礎(chǔ)上，通過訴訟和其他法律手段維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。靈活采取階段性停工、分期分批交工、折價(jià)拍賣和其他方式回收工程拖欠款，并注意法律工作程序和做好

13、勝訴后執(zhí)行階段的工作。1.5.4 拖欠款清收按以下方式確認(rèn)款項(xiàng)的回收：3.5.4.1 現(xiàn)金（銀行轉(zhuǎn)賬）方式回收的，以到達(dá)本單位銀行賬戶的金額進(jìn)行確認(rèn)。3.5.4.2 債權(quán)抵債務(wù)方式回收的，以法人單位與債務(wù)、債權(quán)方共同簽署的書面抵賬協(xié)議進(jìn)行確認(rèn)。3.5.4.3 實(shí)物資產(chǎn)作價(jià)方式回收的，以法人單位與債務(wù)方共同簽署的書面作價(jià)抵賬協(xié)議和產(chǎn)權(quán)過戶憑證進(jìn)行確認(rèn)。3.5.4.4 拖欠款清欠回款中，部分為現(xiàn)金回收、部分為實(shí)物或債權(quán)抵債務(wù)方式回收的，應(yīng)按上述條款分別確認(rèn)，一并認(rèn)定回收額。1.6 統(tǒng)計(jì)與分析1.6.1 司屬單位對(duì)本單位所轄范圍內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告1.6.2 正確把握應(yīng)收款項(xiàng)、拖欠款

14、的界定原則，準(zhǔn)確、完整地記載相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，保證信息和數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性和連續(xù)性，不得瞞報(bào)和虛報(bào)。1.7 監(jiān)督檢查1.7.1 催收清欠工作納入司屬各單位年度經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任狀，對(duì)未完成目標(biāo)指標(biāo)的，予以考核扣分，同時(shí)按年度對(duì)完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)罰。1.7.2 對(duì)已明確管理責(zé)任、收款責(zé)任或清欠責(zé)任的有關(guān)人員，因?qū)嵤┍O(jiān)管不力、工程款回收或清欠工作不力，甚至推諉扯皮，導(dǎo)致不能及時(shí)催收或給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，遵照員工違規(guī)違紀(jì)管理辦法追究當(dāng)事人的責(zé)任。在欠款未收回或挽回?fù)p失之前，不得另用、晉級(jí)，評(píng)優(yōu)和調(diào)離本單位1.7.3 對(duì)發(fā)生嚴(yán)重拖欠或工程無法結(jié)算負(fù)有直接責(zé)任的項(xiàng)目經(jīng)理，不得調(diào)離項(xiàng)目和擔(dān)任新項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，在工程款回收

15、未達(dá)到合同要求前取消其各種評(píng)優(yōu)資格。1.7.4 任何單位和個(gè)人不得以任何理由承諾放棄工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)，對(duì)造成損失的，視情節(jié)追究責(zé)任人的責(zé)任。1.7.5 項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理考核由司屬單位財(cái)務(wù)資金管理部門牽頭實(shí)施，按季度進(jìn)行考核。截止季度末存在超合同收款，按超合同收款部分的5%0給予獎(jiǎng)勵(lì)；截止季度末未能達(dá)到合同收款比例的，按欠收金額的1%給予處罰。1.7.6 司屬單位財(cái)務(wù)資金管理部門每季度終了5個(gè)工作日內(nèi)，按項(xiàng)目收款完成情況，填報(bào)項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理情況考核表（表單3）,報(bào)司屬單位負(fù)責(zé)人審批，實(shí)施獎(jiǎng)罰。具體獎(jiǎng)罰分配金額由項(xiàng)目經(jīng)理確定，報(bào)公司財(cái)務(wù)資金部、市場(chǎng)商務(wù)部、人力資源部備案。1.7.7 項(xiàng)目發(fā)放的

16、清欠獎(jiǎng)金直接抵減項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)獎(jiǎng)。項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，先扣除過程清欠獎(jiǎng)，預(yù)留質(zhì)保金回收兌現(xiàn)獎(jiǎng)后，再按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行兌現(xiàn)，發(fā)生拖欠款的項(xiàng)目，還需按比例扣減項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)，標(biāo)準(zhǔn)如下：表3.1催收清欠獎(jiǎng)罰比例表拖欠時(shí)間獎(jiǎng)金計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)（基數(shù)為清欠回收總額）扣發(fā)項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)獎(jiǎng)（基數(shù)為拖欠款金額）12年<1%<3%23年（含2年）<1.5%<5%35年（含3年）<25%<20%5年以上（含5年）<7.5%<30%1.7.8 對(duì)于時(shí)間長(zhǎng)、困難大、久滿不絕等特殊拖欠款項(xiàng)目，按回收總額的5%-20%獎(jiǎng)勵(lì)。特殊拖欠款項(xiàng)目如下：3.7.8.1 經(jīng)法院裁定，因超過訴訟時(shí)效而駁回

17、債權(quán)人訴訟請(qǐng)求的。3.7.8.2 經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)的呆賬、壞賬。3.7.8.3 債務(wù)人歇業(yè)或債務(wù)人解散的。1.7.9 獎(jiǎng)金分配原則。獎(jiǎng)金的分配應(yīng)本著公平合理多勞多得責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和利益相匹配的原則進(jìn)行。1.7.10 司屬單位之間的清欠，不適用上述有關(guān)獎(jiǎng)罰條款。2 附則2.1 本管理辦法未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程和相關(guān)制度的規(guī)定執(zhí)行。2.2 本管理辦法由公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋。2.3 本管理辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。3 支撐文件無4 表單與記錄1）項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理責(zé)任狀2）年度催收清欠責(zé)任狀3）項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理情況考核表表單1:項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理責(zé)任狀甲方：乙方：為進(jìn)一步推進(jìn)項(xiàng)目的工程款回收工作，確保項(xiàng)目資金及時(shí)回籠，按照公司管理要求，特簽訂本責(zé)任狀。一、項(xiàng)目名稱二、項(xiàng)目情況簡(jiǎn)介（包括合同額、完工時(shí)間、竣工時(shí)間、結(jié)算情況、收款情況、合同約定付款條款等）三、責(zé)任指標(biāo)款項(xiàng)性質(zhì)責(zé)任指標(biāo)回收時(shí)間責(zé)任人備注進(jìn)度款結(jié)算款質(zhì)保金合計(jì)四、考核獎(jiǎng)罰考核獎(jiǎng)罰按照XXX有限公司催收清欠工作管理辦法執(zhí)行五、其他1、本責(zé)任狀考核兌現(xiàn)完畢后失效。2、責(zé)任書一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方代表：乙方代表：簽訂時(shí)間：表單2:年度催收清欠責(zé)任狀甲方：乙方：為進(jìn)一步加大工程項(xiàng)目清欠款回收力