第四章 匯款與托收

1、課件開發(fā)、主講人：劉宏青第一節(jié) 匯款方式第二節(jié) 托收 一、匯款方式的基本概念 定義 匯款(Remittance)又稱匯付，是一種順匯方式，即銀行根據(jù)匯款人的申請，以一定的方式(電匯、信匯、票匯)將款項(xiàng)交付收款人的結(jié)算方式。 匯款由于手續(xù)簡單，銀行手續(xù)費(fèi)較少，已日益成為國際貿(mào)易和非貿(mào)易結(jié)算的一種重要支付手段。 一、匯款方式的基本概念 當(dāng)事人（1） 匯款方式涉及4 4 4方方方基本當(dāng)事人，即匯匯匯款人、收款人、匯出行、匯入行款人、收款人、匯出行、匯入行款人、收款人、匯出行、匯入行。 一、匯款方式的基本概念 當(dāng)事人（2） 匯款人匯款人匯款人(Remitter)即付款人付款人付款人。在貿(mào)易結(jié)算中，通常

2、是進(jìn)口商或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債務(wù)人。 收款人收款人收款人(Payee or Beneficiary)，在貿(mào)易結(jié)算中，通常是出口商或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債權(quán)人。 一、匯款方式的基本概念 當(dāng)事人（3） 匯出行匯出行匯出行(Remitting Bank)是接受匯款人委托，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口商或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債務(wù)人所在地的銀行。 匯入行匯入行匯入行(Paying Bank)又稱解付行解付行解付行，是接受匯出行的委托，解付匯款的銀行，通常是出口商或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債權(quán)人所在地銀行。 二、匯款方式的分類 （一）根據(jù)匯款使用的支付工具不同，匯款方式主要有電匯、信匯、票匯電匯、信匯、票匯電匯、信匯、票匯3

3、種 （二）根據(jù)匯款資金流向不同，匯款業(yè)務(wù)又可以分為匯出匯款匯出匯款匯出匯款與匯入?yún)R款匯入?yún)R款匯入?yún)R款兩類 三、具體方式的定義及流程 （一）電匯定義 電匯電匯電匯（Telegraphic Transfer or Telex transfer 簡稱T/T）是指銀行（匯出行）根據(jù)匯款人的申請，通過拍發(fā)加押電報(bào)或加押電傳或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（SWIFT）的方式，委托并指示受款行（匯入行）解付一定的款項(xiàng)給指定收款人的匯款方式。 三、具體方式的定義及流程 （一）電匯流程 流程圖及其說明參見文稿部分 三、具體方式的定義及流程 （二）信匯定義 信匯信匯信匯（Mail Transfer,簡稱M/T）是指銀行

4、（匯出行）根據(jù)匯款人的申請，將信匯委托書（M/T Advice）通過航空信函送達(dá)匯入行，授權(quán)其解付一定的款項(xiàng)給指定收款人的匯款方式。 三、具體方式的定義及流程 （二）信匯流程 流程圖及其說明參見文稿部分 三、具體方式的定義及流程 （二）票匯定義 票匯票匯票匯（Demand Draft,簡稱D/D）是指銀行（匯出行）根據(jù)匯款人的申請，開立的以其帳戶行或代理行為解付行的銀行即期匯票，交由匯款人自行郵寄指定收款人或由其自帶出境，憑票向匯入行提取一定款項(xiàng)的匯款方式。 三、具體方式的定義及流程 （三）票匯流程 流程圖及其說明參見文稿部分電 匯信 匯票 匯特 點(diǎn)快捷、安全 收費(fèi)較少可背書轉(zhuǎn)讓、收費(fèi)較少不

5、足收費(fèi)較高速度慢、有一定風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大 三、具體方式的定義及流程 （四）匯出匯款匯出匯款匯出匯款和匯入?yún)R款匯入?yún)R款匯入?yún)R款定義 匯出匯款匯出匯款匯出匯款（Outward Remittance）即匯出行通過電匯、信匯或票匯方式，委托匯入行解付一定的款項(xiàng)給指定收款人的一種結(jié)算方式。 匯入?yún)R款匯入?yún)R款匯入?yún)R款(Inward Remittance)即匯入行接受匯出行通過電匯、信匯或票匯方式的委托，解付一定的款項(xiàng)給指定收款人的一種結(jié)算方式。 托收托收托收( ( (Collection)Collection)Collection)通常又稱無證托收無證托收無證托收，指出口商(債權(quán)人)將開具的匯票(隨附或不隨附

6、貨運(yùn)唯據(jù))交給所在地銀行，委托其在進(jìn)口商(債務(wù)人)所在地的代理行向進(jìn)口商(債務(wù)人)收取貸款的結(jié)算方式。 托收包括貿(mào)易項(xiàng)下的跟單托收跟單托收跟單托收和非貿(mào)易項(xiàng)下的票據(jù)托收票據(jù)托收票據(jù)托收。 一、托收的主要當(dāng)事人 貿(mào)易雙方當(dāng)事人 委托人委托人委托人( ( (Principal)Principal)Principal)也是匯票的出票人(Drawer)，指委托所在地銀行辦理托收業(yè)務(wù)代收貨款的人，通常為出口商。 付款人付款人付款人( ( (DraweeDraweeDrawee) ) )也是匯票的付款人，指被代收行提示單據(jù)，并應(yīng)承擔(dān)付款或承兌贖單的人，通常為進(jìn)口商。 一、托收的主要當(dāng)事人 相關(guān)銀行 托收行

7、托收行托收行( ( (Remitting Bank)Remitting Bank)Remitting Bank)，也稱寄單行寄單行寄單行，指接受委托人的委托，轉(zhuǎn)托其進(jìn)口地代理行代為收款的銀行。 代收行代收行代收行( ( (Collecting Bank)Collecting Bank)Collecting Bank)，指應(yīng)托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)及或直接向付款人提示單據(jù)并代為索款的進(jìn)口地銀行。通常為托收行的代理行。 提示行提示行提示行( ( (Presenting Bank)Presenting Bank)Presenting Bank)，指接受托收行或代收行的委托，直接向付款人提示單據(jù)

8、，代為索款的進(jìn)口地銀行。 二、托收流程 流程圖及其說明參見文稿部分 三、托收的國際規(guī)則 跟單托收業(yè)務(wù)現(xiàn)行的國際規(guī)則主要是URC 522URC 522URC 522。 URC 522URC 522URC 522，國際商會銀行委員會 發(fā)布，于1996年1月1日起正式實(shí)施。 跟單托收統(tǒng)一規(guī)則由26款組成，其基本框架如右：總則和定義；托收的形式和結(jié)構(gòu)；提示的形式；義務(wù)和責(zé)任；付款；利息、手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用；其他條款。 四、托收的種類 按照是否附有商業(yè)單據(jù)(即發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)等)來劃分，托收方式主要有兩類，即光票托收光票托收光票托收和跟單托收跟單托收跟單托收。 四、托收的種類 光票托收光票托收光票托收 光票托收

9、光票托收光票托收( ( (Clean Collection)Clean Collection)Clean Collection)是指僅憑金融單據(jù)(即匯票、本票、支票等類似功能的票據(jù))向付款人提示付款，而不附帶任何商業(yè)單據(jù)的一種托收方式。 光票托收一般適用于貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)、進(jìn)口賠款等金額較小的費(fèi)用的結(jié)算，且匯票的付款期限通常為即期。 四、托收的種類 跟單托收跟單托收跟單托收 跟單托收跟單托收跟單托收( ( (Documentary Collection)Documentary Collection)Documentary Collection)是指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或?yàn)楣?jié)省印花稅而僅憑商業(yè)單據(jù)提示承兌及或付款的托收方式。 根據(jù)交單條件的不同，跟單托收方式又可細(xì)分為憑承兌交單與憑付款交單兩類。 四、托收的種類 跟單托收的種類 憑承兌交單憑承兌交單憑承兌交單( ( (Documents Against AcceptanceDocuments Against AcceptanceDocuments Against Acceptance，D D DA)A)A)是指代收行或提示行(如果有)僅憑付款人在遠(yuǎn)期匯票上“履行承兌” 為惟一的交單條件，至此，作為代收行或提示行應(yīng)已履行了托收