礦泉水飲料開發(fā)公司可行性實施報告

1、第一章 概述一、項目名稱：河北省承德市木蘭圍場烏蘇泉礦泉水飲料開發(fā)公司二、主要產品名稱：礦泉水、碳酸飲料、果茶飲料三、項目謀劃單位：河北省圍場滿族蒙古族自治縣四合永鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展與企業(yè)工作辦公室四、技術依托單位：中國預防醫(yī)學科學院五、項目地址：設在圍場縣四合永鎮(zhèn)烏蘇溝村烏蘇泉旁六、擬建規(guī)模：年產礦泉水1500萬瓶，合9000噸，果茶等飲料1000噸， 計年產總量10000噸。九、計劃總投資：700萬元（人民幣）。其中固定資產投資500萬元，分兩 期工程建設，第一期礦泉水工程投入 200萬元，其中固定資產340萬元， 流動資金160萬元。十、預期經(jīng)濟效益：每年可創(chuàng)產值1400萬元，實現(xiàn)利稅280萬元

2、（其中年 產礦泉水9000噸，可創(chuàng)產值1182萬元，實現(xiàn)利稅262萬元，年產飲料1000 噸，可創(chuàng)產值218萬元，實現(xiàn)利稅18萬元），其中增值稅82萬元，所得稅 53.08萬元，企業(yè)凈利潤144.92萬元。第二章 項目提出的歷史背景及客觀依據(jù)四合永鎮(zhèn)是河北省圍場縣重點發(fā)展鎮(zhèn)， 為縣屬工業(yè)小區(qū)，一九九六年被河北省政府批準為全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)示范區(qū)，2001年又被河北省政府列為全省35個重點發(fā)展鎮(zhèn)之一。位于圍場縣南郡，平均海拔高度770米，屬于半季 風濕寒氣候，全年無霜期為137天，平均氣溫47度，總面積153.2平方公 里，全鎮(zhèn)13個行政村，1個居委會，總人口 32000人。木蘭圍場地大物博、幅員遼闊

3、，總面積達 9220平方公里，是中國清王 朝唯一的皇家獵苑，四合永鎮(zhèn)烏蘇溝村村外有一雞冠山，距清朝康熙皇帝 入圍第一行宮一一廟宮五公里，又是通往皇家獵苑必經(jīng)之地，在該山腳下 有一清水如注的水泉，傳說康熙皇帝一次到圍場行圍狩獵中，發(fā)現(xiàn)此泉， 回廟宮即派人取來此泉水品嘗后，感到清心、涼爽、可口、大為贊賞，隨 御賜此泉為“烏蘇泉”（滿語）。從此，康熙、乾隆皇帝每到圍場來秋彌狩 獵都用此水作為御膳用水和飲水，清朝光緒十六年（1890年）開始有人來 此定居，“烏蘇泉”附近居民因常飲此水很少有人得病， 無論春夏秋冬任何 時候以飲泉解渴者，都沒有壞作用，被當?shù)鼐用褡u為“神泉”，特別是解放 后該村在“烏蘇泉”

4、旁建立小學校40多年來，小學生一直飲用此泉水，從 無由于飲水而影響身體健康。為了揭開此水之謎，開發(fā)資源，造福社會， 四合永鎮(zhèn)（原四棵樹鄉(xiāng)）于1994年初聘請北京地質工程勘察院、 河北地質 四隊等單位實地勘察，取樣化驗，分析驗證該水含有鍶、偏硅酸、鋅、鈣、 鉀、鎂、硒、重碳酸、硫酸根、氯根等二十余種人體所需微量元素，屬含 鍶偏硅酸的重碳酸鈣型飲用天然礦泉水，其中鍶含量每升為0.235毫克，偏硅酸含量為25.69毫克，并測定每秒涌水量為 3公升，每小時涌水量為 10.8-15噸，經(jīng)多年觀測該泉涌水量無變化，是最好的飲用水。根據(jù)飲 用天然礦泉水標準檢驗方法（GB83538.16378檢驗環(huán)境條件合格

5、，適合 開采飲用，經(jīng)過中國預防醫(yī)學科學院環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)測所測試化驗，共對49項指標進行分析，其中陽離子23項，陰離子13項，一般理化指標和有害成 分13項，通過水質分析，與飲用天然礦泉水標準(GB-8537-87)對比, 完全符合飲用天然礦泉水標準規(guī)定的界限指標值。為使沉睡地下的自燃資源得到合理開發(fā)利用， 使自燃資源優(yōu)勢盡快轉化 為商品經(jīng)濟優(yōu)勢，創(chuàng)造應有的經(jīng)濟效益和社會效益，我鎮(zhèn)在經(jīng)過地質等有 關部門實地勘察、測試、化驗的基礎上，并依據(jù)專家評審通過的烏蘇泉(老水泉)水文地質報告，經(jīng)過反復分析、考察、論證，決定創(chuàng)辦“河北 省承德市木蘭圍場烏蘇泉礦泉水飲料開發(fā)公司”開發(fā)礦泉水項目。第三章項目開發(fā)的有利

6、條件一是具備人才優(yōu)勢，四合永鎮(zhèn)是圍場縣重點工業(yè)小區(qū)，是河北省鄉(xiāng)鎮(zhèn)工 業(yè)示范區(qū)，全鎮(zhèn)共有各類工商企業(yè)2400多家，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)各項指標占全鎮(zhèn)農 村經(jīng)濟的90%以上，是全鎮(zhèn)經(jīng)濟的重要支柱。在多年來的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展中， 培養(yǎng)、鍛煉和造就了一支懂經(jīng)營、會管理、肯鉆研、重實干的企業(yè)管理隊 伍和工人隊伍，勇于拼搏進取，具有較高的經(jīng)營水平和管理能力，并在長 期的實踐中探索和積累了比較豐富的經(jīng)驗。對于開發(fā)新項目的積極性異常 高漲，人才基礎是項目開發(fā)的重要精神力量，也是能夠切實抓好此項目的 最大優(yōu)勢。二是區(qū)位優(yōu)勢突出，交通條件便利。四合永鎮(zhèn)是木蘭圍場的南大門，分別距歷史名城承德、全國文明城市赤峰和牧業(yè)之鄉(xiāng)的多倫縣三市

7、縣140公里，是三市縣交往的貫通之地，由于區(qū)位優(yōu)勢，這里自燃形成 了一川輻射三廊的自燃環(huán)境，交通條件可謂是四通八達，京通鐵路在 四合永建有二級火車站，年貨物吞吐量達150多萬噸，四合永鎮(zhèn)建有自己的鐵路專用線一條，承赤西線、承圍公路、京圍二級公路、110國道貫穿全鎮(zhèn)，每天流動人口達6-10萬人次，客貨運輸極其方便，是 連結東北、內蒙和華北的物資集散地。三是華北供電局在四合永鎮(zhèn)建有13.5萬伏變電站，本鎮(zhèn)建有5條電力專用線，供電能力為2.5萬伏，供電能力有充分保障。四是能源、燃料供應充足。鐵路貨場、承德燃料公司、圍場縣物資 局、承德市石油公司等都在四合永鎮(zhèn)建有供應單位。該項目又屬于低能 耗項目，年

8、用量極少。五是電訊事業(yè)非常發(fā)達。移動、聯(lián)通、有線電信已與國內、國際聯(lián)網(wǎng)。六是有線電視、文化、教育、衛(wèi)生、娛樂等基礎設施建設比較完善。七是旅游資源優(yōu)勢獨特。木蘭圍場在92年被國務院列為全國40風景區(qū) 之一，同年建設部通過論證將圍場森林、草原、古長城、獵場評為國家一 級旅游資源，1993年林業(yè)部門批準建立塞罕壩國家級森林公園，風景 獨特的塞罕壩景區(qū)森林草原面積 1685平方公里，聞名遐邇的清代皇家獵 苑，與全國最大的皇家園林承德避暑山莊遙遙相對，已經(jīng)成為京北黃金旅 游線的重要組成部分，也是別具一格的避暑逍閑勝地，近年來到圍場觀光 考察，旅游度假的賓客絡繹不絕，每年以30%勺增幅上升，年接待量已達5

9、0多萬人次，隨著旅游業(yè)的不斷發(fā)展，這一旅游勝地會更加引人 奪目，由于這些旅游資源的有事，也勢必會強有力的帶來經(jīng)濟優(yōu)勢，特別 是為礦泉水的開發(fā)帶來了更美好的前景。八是具備項目開發(fā)的基礎較好，四合永鎮(zhèn)為開發(fā)這一資源，已于95年 將“烏蘇泉”的使用權買下，取得了 “烏蘇泉”和荒地長達50年的使用權， 建起了 120平方米的廠房，高壓供電線路已接到廠地，并裝置了 100KVA勺 變壓器一臺，總投資已達62萬元，開發(fā)的基礎條件已經(jīng)具備。九是技術依托單位可靠，該項目聘請中國預防醫(yī)學科學院和圍場縣水 利局為技術依托單位，并聘請專家擔任顧問。十是投資環(huán)境優(yōu)越，為擴大開放、優(yōu)化內引外聯(lián)環(huán)境，1996年9月10

10、日圍場滿族族自治縣人民政府發(fā)布了關于招商引資、擴大開放若干優(yōu)惠 政策的規(guī)定，二00三年三月四日承德市人民政府又以承市政【2002】3 號文件發(fā)布了關于鼓勵國內外客商投資的規(guī)定，為投資者和引資者提供 了可靠的優(yōu)惠條件。第四章市場預測為了準確了解礦泉水及其它飲料的市場和預測未來的銷售態(tài)勢，我們 重點考察、咨詢了飲用天然礦泉水，符合和利用地下水資源的產業(yè)發(fā)展方 向，近年來國內飲用天然礦泉水總的發(fā)展趨勢是每年以8-10%的幅度增長，是被廣大消費者普遍接收和歡迎的理想飲料，正在從城市、機關、單位向 城鎮(zhèn)、農村企事業(yè)單位轉移，飲用范圍不斷拓寬，具有廣闊的開發(fā)前景。該項目計劃開發(fā)的主要產品為天然礦泉水，大黃

11、、小白樺、沙棘、楦 檬、鮮桃礦泉水、碳酸飲料和山楂、大黃、果茶飲料，屬于當前市場的旺 銷產品。從國內市場來看，隨著國民經(jīng)濟的迅速發(fā)展和人民生活水平的不斷提 高，消費結構和消費水平也在不斷的改善， 對飲料的需求油漆是對純天然、 無污染、水質清、口感好、味道純具有補充營養(yǎng)、強身健體的優(yōu)質礦泉水 飲料的需求將日益增加，“烏蘇泉”不但含有二十多種人體所需的微量元素， 經(jīng)醫(yī)療部門驗證，還具有預防腸炎、胃炎、皮膚炎、肝硬化、肺腫、心臟 病的功效，對心血管硬化也有明顯的醫(yī)療作用，長期飲用可延緩衰老，養(yǎng) 顏明目，增進健康。因此，“烏蘇泉”礦泉水的面市將以豐富的營養(yǎng)、良好 的質量、多方面的功效贏得消費者的歡迎，

12、輔以有利的宣傳、廣告，定會 走俏國內市場，進而進入國際市場。根據(jù)考察情況準備從以下四個方面加強市場銷售工作。一是以近求活。“烏蘇泉”地距四合永鎮(zhèn)繁榮大街市場僅 5公里，而四 合永的每天固定人口總合可達10萬人次，每天銷售1萬瓶，每年6-9月份 四個月的高溫暑期可銷售120萬瓶，廠址距圍場縣城25公里，縣城內包括 流動人口在內每天可達20萬人次，日銷2.5萬瓶，四個月可銷500萬瓶， 爭取全部占領圍場的礦泉水的消費市場。二是向旅游找銷路，每年有50萬人次的國內外賓客來木蘭圍場觀光考 察，旅游度假，以人均兩日計算可達 100萬人次，爭取每二人買一瓶礦泉 水，即可銷售50萬瓶。三是以靈活的營銷策略擠

13、入承德，具有燦爛文化的歷史名城承德， 倍受國內外有人的青睞，觀光旅游者長年不斷，千方百計擠入承德市場， 爭取每年銷售450萬瓶。四是搞聯(lián)合打入京、津、唐。在互惠互利的原則下開展聯(lián)合，爭取一 批商業(yè)用戶搞經(jīng)銷（或代銷），同時與北京鐵路服務部門合作，由火車開展 銷售服務，另外搶占津、唐市場每年爭取在京、津、唐銷售 500萬瓶。第五章技術合作單位及采用產品標準和工藝技術方案一、技術依托單位國家規(guī)定飲用天然礦泉水與中國預防醫(yī)學科學院環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)測所、輕 工業(yè)部食品發(fā)酵工業(yè)科學研究所、地質礦產部水文地質司歸口作為主管部 門。因此，我們聘請了中國預防醫(yī)學科學院環(huán)境監(jiān)測所為技術依托單位。二、采用標準生產飲用天

14、然礦泉水采用中華人民共和國國家標準 GB8537-87 檢測標準采用GB8538.1 8538 87飲用天然礦泉水檢測方法 標簽采用GB7718-87食品標簽通用標準三、按照GB8537-87標準要求和烏蘇溝礦泉水實際化驗指標對照表一飲用天然礦泉水的界限指標 mg/l烏蘇泉水化驗結果項目指標指標鋰>=0.2<0.033鍶>=0.20.235鋅>=0.20.012溴>=10.081碘>=0.2<0.01偏硅酸>=2525.9游離二氧化碳>=250礦化度>=1000302硒>=0.010.00025完全合格注：凡符合表一各項指標之一

15、者，可稱為飲用天然礦泉水 某些元素和組分的限量指標對照表二標準規(guī)定 指標值烏蘇礦泉水化驗結果項目指標指標鋰<：5<0.033鍶<50.235碘<1<0.01鋅<50.012銅<1<0.0017鋇<5<0.0762鎘<0.01<0.00013鉻<0.05<0.004鋁<0.05<0.00043汞<0.001<0.0001銀<0.05<0.00014硼酸<30<0.57硒<0.05<0.00025砷<0.05<0.01氟化物<2.50.5

16、8耗氧量<30.57硝酸鹽<4535.70鐳226放射性 <1.1Ba/l完全合格污染物指標對照表三標準規(guī)定指標值烏蘇泉水化驗結果項目指標指標酚類化合物<氰化物<亞硝酸鹽<總B總性<0.002mg/l0.01mg/l0.005mg/l1.5Ba/l<0.002<0.0020.0016完全合格微生物對照表四標準規(guī)定指標值烏蘇泉水化驗結果項目指標指標細菌總數(shù)<大腸桿菌<100 個/ml3個/l86<3完全合格四、生產工藝流程1、礦泉水工藝流程原礦水 一 水泵提升儲水罐過濾消毒 裝罐檢驗包裝成品2、碳酸飲料和果茶飲料工藝流程五、

17、礦泉水瓶裝規(guī)格為每瓶600克。第六章建設規(guī)模及設備選購一、擬建規(guī)模設計年產礦泉水和各種飲料10000噸，其中礦泉水150萬瓶，合9000 噸，年產碳酸飲料及果茶飲料 1000噸。二、設備考察及造型選購對于生產設備方面我們曾詳細考察了山東安丘輕工機械廠和安徽合肥 輕工機械廠兩重點企業(yè)，其它省市亦有生產廠家，其中山東安丘輕工機械 廠是國家輕工部釀酒飲料包裝機械定點生產廠，具有多年生產液體灌裝機 械的成熟經(jīng)驗，產品質量穩(wěn)定，應用范圍廣。該廠生產的“甘泉牌GXZ70型回收瓶洗瓶機。QSS5型塑料沖瓶機、GFP型系列灌裝機、FY12型皇冠蓋 壓機、FG6型防盜蓋封口機JYY5型異物檢驗機TB6型和TB8

18、型貼標機、SP 系列輸瓶機組成?？捎糜诎拙啤⒐?、醬油、牛奶、農藥、豆奶、礦泉水、 果茶、油類等不含氣液體的灌裝。即是礦泉水產品生產的理想設備、又具 有一機多用，有利于靈活轉產的特點，到目前為止，已銷往國內30個省市自治區(qū)，900多個廠家，同時還銷售東南亞地區(qū)及俄羅斯等國家，該生產 線最大瓶裝能力為70瓶/分，而我們預計產量每小時只是6000瓶，略低于 設計能力，該產品屬于省部優(yōu)質產品，曾多次獲省和國家科技成果獎。因 此，我們初步將此列為首選設備廠家。主要設備選型一覽表主要設備選型-覽表設備名稱型號功率功能特點噴沖式?jīng)_瓶機QST型電機功率95KW噴水輪7個，適應瓶頸88mm沖瓶能力60 瓶/分

19、朔料瓶沖瓶機QSS5型功率1.5KW瓶子移動速度5米/分，適應瓶頸65-90mm,瓶咼190-315mm殺菌率100%回收瓶洗瓶機XP8型功率1.5KW瓶頸能力2500瓶/時，每次間歇洗瓶個數(shù)8個，適應瓶頸70、72、75mm灌裝機GZDP3型功率 1.1KW灌裝能力2600-8000瓶/時，無緩調速易子 調整，適應瓶頸60-90mm瓶咼160-310mm壓蓋機FY12型功率1.1KW壓蓋頭12個，自動供蓋，封蓋能力 3600 個/時，適用瓶頸62-82mm瓶高170-320mm異物檢驗機JYY5型 功率1.5KW無緩調整，檢驗能力3600瓶/時，適用瓶頸 35-82mm瓶咼 225-310m

20、m貼標機TB6型 功率1.1KW自動貼標，貼標能力為3600瓶/時，適用 瓶頸 65-82mm瓶咼 210-310mm第七章當?shù)刭Y源供應能力一、 礦泉水資源狀況前文已述，每小時流量為 10.8-15噸，各種微量 元素含量豐富，其保健藥理作用明顯，據(jù)專家勘探分析儲量在 100萬噸以 上，供應年產10000噸礦泉水的企業(yè)生產可供100年，日產用水僅是礦泉 日出量的八分之一，可謂“取之不盡，用之不飲”。二、大黃資源。大黃（地名大葉菊亦稱酸饃，又稱待皇）是圍場縣久負盛名的野生植物，1992年全國大黃利用研討會在圍場召開，會上將“圍 場大黃”確定為中國唯一使用大黃，它具有溫腎，消積，散瘀，止泄和防 癌等

21、作用，顏色鮮美，酸甜可口，清熱爽神，風味獨特，早已將其做成罐 頭食品搬上了餐桌。據(jù)木蘭圍場 我可愛的家鄉(xiāng)-書中記載，一 年夏天，乾隆皇帝率八旗兵士來圍場行獵，行至御道口時，口渴難忍，有 無凈水，正當烈日當空，愁眉緊鎖之際，深熟物產的御前侍衛(wèi)賈進良送來 了以大葉菊燒成似粥的紅湯，乾隆皇帝服下后，感到酸甜可口，味道甚佳, 龍顏大悅，當即命人拿來筆硯，寫下了“帶皇有功”四個大字，流傳至今， 大黃在圍場縣分布面積70萬畝，年產量達250萬公斤，本項目年量僅20 萬公斤。三、山楂、胡蘿卜是本項目制作果茶產品的主要原料，按年產 1000噸 計算，需要鮮山楂6.25萬公斤，胡蘿卜1萬公斤，而四合永鎮(zhèn)又是山楂

22、和 胡蘿卜生產地，山楂年產量達 300萬公斤以上，胡蘿卜在5萬公斤以上， 果品原料來源有充足保障。四、礦泉水的其它原料也易采購，朔料瓶、蓋等在北京和承德等地均 有生產廠家。第八章環(huán)境保護與勞動衛(wèi)生安全一、該項目屬于高度衛(wèi)生的項目，在建廠和生產過程中必須遵循“工 業(yè)設計衛(wèi)生標準”進行，產品無毒無味，生產過程無污染，無廢渣，無噪 音，只有少量的洗瓶水排放但不產生任何有害物質可以用來澆灌農田。不 產生環(huán)境污染的危害。二、環(huán)境保護的設計依據(jù)及采用標準1、 總的環(huán)保工作原則執(zhí)行中華人民共和國環(huán)境保護法。2、 執(zhí)行建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定（87國環(huán)字第002號）。3、 執(zhí)行國家關于生產性項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)

23、察的暫行規(guī)定（勞字 199846 號）。4、執(zhí)行國家于1997年發(fā)布的中華人民共和國工業(yè)企業(yè)界噪聲標準。三、在衛(wèi)生治理方面將嚴格執(zhí)行GB8537-87飲用天然礦泉水標準。1、在“鳥蘇泉”周圍150米遠處設立衛(wèi)生防護墻，并設立固定的防護標志。2、防護墻內嚴禁排放工業(yè)、生活廢水和使用農藥，企業(yè)內部洗瓶用水 也將采取密封式的管道排放。3、在防護墻內外嚴禁修建滲水廁所， 滲水坑、堆放廢渣或鋪設污水管 道并不得有破壞水源地水文地質條件的活動。4、認真執(zhí)行中華人民共和國安全生產法，在生產職工個人衛(wèi)生方 面也要嚴格要求，認真執(zhí)行衛(wèi)生檢驗制度，堅持經(jīng)常體檢，完全持衛(wèi)生體 檢健康證上崗。在生產操作過程中配備齊應

24、有的衛(wèi)生防護設施。四、建立健全安全生產保衛(wèi)制度和生產操作規(guī)程，加強安全生產教育,確保安全生產。第九章投資估算及資金籌措一、投資做算該項目計劃總投資700萬元，其中固定投資500萬元，分兩期工程建 設，第一期工程主要依靠投資開發(fā)年產 3360噸飲用天然礦泉水產品和碳酸 飲料及果茶項目，在投產第一年爭取還清借款，第二年積累，第三年以自 有積累資金擴大礦泉水生產規(guī)模。第一期工程建設3360噸的飲用天然礦泉水項目需要總投資 200萬元' 其中固定資產投資160萬元，流動資金40萬元。1、固定資產投資估算如下：（1）征地15畝，每畝土地使用費1萬元，計15萬元；（2） 需要建廠房240平方米，每

25、平方米造價600萬元。計14.4萬元；（3）灌裝生產線設備一套，總投資70萬元；（4）化驗檢測儀器儀表5萬元；（5）運輸設施投資20萬元；（6）供電設施5萬元；（7）自治非標設備需要投資3萬元；（8）開辦費10萬元；（9）其它不可預見費8萬元；2、流動資金估算經(jīng)成本預算分析，每噸礦泉水的經(jīng)營成本為1257.06元，日產24噸，每年需要流動資金3萬元，根據(jù)三臺運輸車輛發(fā)運和企業(yè)廠房的儲備能力 以及日產24噸的生產能力分析，本著不賒欠、現(xiàn)錢銷售的原則，按照邊供 應、邊生產、邊銷售、連回收貨款的經(jīng)營辦法測定，只要保障10天的定額流動資金30萬元進行周轉即可滿足企業(yè)的需要。同時果茶和飲料需要定額 流動

26、資金10萬元。二、資金籌措按第一期工程設計需要總投資200萬元，由主辦單位從現(xiàn)有存量資產和自 我資金中解決固定資產投資 62萬元，占總投資的31%對于缺口資金138 萬元（其中固定資金98萬元，流動資金40萬元）。需要通過招商引資或者 借款途徑解決請詳見“固定資產投資及流動資金結構表”固定資產投資及流動資金結構表單位：萬元序號項目數(shù)量需< 投資其中其中已有或自籌需要引資或 借款一固定資產1征地15畝15152廠房240M214.477.43罐裝生產設備1套70704檢測儀器1套555運輸汽車3臺20206供電設備和用電權100KVA557自制非標設備3218開辦費10559不可預見費6.

27、63310投資方向調解稅656.61112合計160629813二.流動資金404014151617總合計20062138第十章綜合效益分析及經(jīng)濟評價一、成本估算第一期工程計劃全年總成本為613.67萬元，其中：根據(jù)市場考察情況 和當?shù)匚飪r水平，本著偏高預測，留有余地，增強承受風險能力的原則， 第一期工程估算年產3360噸飲用天然礦泉水的成本如下：1、全年總成本為495.67萬元，單噸成本為1475.62元，其中原材 料、包裝成本占73.5%,動力成本占1%活勞動成本占2.7%，折舊和修理占3.6%，期間費用、銷 售費用和不可預見費用成本占12.4%,銷售稅金及附加成本占6.8%。2、經(jīng)營成本

28、每噸為1257.06元，全年為422萬元占總成材的85.2%3、全年可變成本為451.27萬元，固定成本為44.4萬元，分別占全 年總成本的91呀口9% （后附成本估算表）。二、銷售收入（一）據(jù)考察，當前礦泉水市場銷售價格一般在每瓶（容量為600克）2元左右，批發(fā)價格在1.50元以上，各大城市、火車上在暑期零售價格達 到3.003.50元以上，而我們按每瓶1.00元的出場銷售價格預算收入，每 噸為1667.00元，全年可實現(xiàn)銷售總收入 560萬元（二）果茶飲料年收入可達140萬元三、經(jīng)濟效益預測1、利潤總額二總銷售收入700萬元-年總成本613.67萬元=86.33萬元2、 繳納增值稅及附加4

29、2萬元，經(jīng)分析估算實際稅賦為銷售收入的6% 左右。3、利稅總額=86.33萬元+42萬元=128.33萬元4、應繳納稅所得二利潤總額86.33萬元X應繳納稅稅率33%=28.5萬元5、企業(yè)凈利潤二利潤總額64.33萬元-應納所得稅21萬元=43.33萬元四、經(jīng)濟評價分析（一）評價分析依據(jù)1、執(zhí)行國家財政部1995年推出的企業(yè)經(jīng)濟效益評價指標要求。2、執(zhí)行1993年7月1日國家實行的工業(yè)企業(yè)財務制度和工業(yè)企 業(yè)會計通則3、執(zhí)行增值稅法規(guī)。4、其他有關文件和規(guī)定。（二）評價分析1、第一期工程全部投資利稅率 二利稅總和+全部投資總額X100%=128.33 萬元200 萬元 X100%=64.2%2

30、、 固定投資利稅率二利稅總額寧固定投資額 X100%=128.33萬元寧130 萬元 X100%=80.2%3、銷售利潤率二利稅總額寧產品銷售收入 X100%=86.33萬元寧700萬元X100%=12.3%4、總投資報酬率二（利稅總額+利息支出）寧平均資產總額X100%=（86.33+11.76） - 200 萬元 X100%=49.1%5、社會貢獻率二企業(yè)社會貢獻+平均資產總額 X100%=（工作福利+ 利息+增值稅附加+所得稅+凈利潤）+平均資產總額X100%=（13.79+11.76+42+28.5+57.83 ） 萬元+ 200 萬元 X100%=153.88+ 200X100%=7

31、6.94%6、社會積累率二上繳國家財政總額+企業(yè)社會貢獻 X100%=（ 42+28.5）-153.88X100%=48.5%第十一章投資回收、償還借款計劃和風險性、敏感性分析一、投資回收期用于收回投資的資金來源1、企業(yè)取得的凈利潤2、折舊率3、按縣委、縣政府圍字（2003）57號文件的規(guī)定“免征企業(yè)所得 稅3年”1、總投資回收期=200-（ 57.83+13+28.5 ）=2.07年2、固定投資回收期=130- 77.33=1.68年二、清償項目借款能力分析設計預算項目借款需要138萬元，其中固定資金98萬元，流動資金借 款40萬元，用企業(yè)的凈利潤、折舊費和所得稅部分作為償還借款資金 來源，

32、借款的償還期為1.5年（包括建設期0.5年），償還借款的資金 來源包括：凈利潤57.83萬元，折舊費13萬元，所得稅免稅資金還28.5 萬元；貸款利息計入成本費用，從財務費用中列支，在借款還清后，減 少的財務費用成本即時轉化為企業(yè)利潤四、不確定分析盈虧平衡分析（保本量）礦泉水生產能力利用率=總固定成本/ (銷售收入可變成本銷售銳金及附加)X100%=44.4/(560-417.67-33.6)X100%=40.8%即年生產能力達到設計能力的 40.8% (3360TX40.8%= 1371噸)時企業(yè) 效益可以保本持下。五、敏感性分析選擇銷售收入、生產成本、建設投資三種不確定因素，每種不確定因素分 別按增加減少10%進行敏感性分析(見表)。單位：萬元指標名稱基數(shù)銷售收入生產成本建設投資10%-10%10%-10%10%-10%銷售收入700770生產成本614675.4558建設投資16017614.5增值稅4246.238.2利潤861561674.6142所得稅28.551.65.4內部收益率32.3%67.3%5%1%62.9%32%32.9%通過上述選擇三種不確定因素對收益狀況的敏感性分析表明，對收益水平 影響最大的是銷售收入，生產成本的高低對其影響也非常關鍵，建設投資 影