董事、監(jiān)事的職能優(yōu)化

1、董事、監(jiān)事的職能優(yōu)化：董事、監(jiān)事的職能優(yōu)化：權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥主要內(nèi)容主要內(nèi)容公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會1如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？2董事、監(jiān)事權(quán)利的行使董事、監(jiān)事權(quán)利的行使3董事、監(jiān)事的問責(zé)制度董事、監(jiān)事的問責(zé)制度4西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥1.為什么要公司治理？公司治理的內(nèi)涵公司治理的內(nèi)涵 維持公司利潤最大化目標(biāo)的同時(shí)，降低公司的運(yùn)行成本，平衡多方的利益，并形成相互約束的制度。公司治理的目的公司治理的目的公司治理的核心公司治理的核心一、公司治理視角中的董事

2、會、監(jiān)事會一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會管理層和股東之間的委托代理問題管理層和股東之間的委托代理問題股東和其它利益相關(guān)者的矛盾股東和其它利益相關(guān)者的矛盾解決途徑解決途徑控制控制西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥董事會董事會審計(jì)委員會治理和提名委員會薪酬委員會特別程序委員會財(cái)經(jīng)委員會執(zhí)行委員會民用飛機(jī)集團(tuán)綜合防務(wù)集團(tuán)（董事長、CEO及11名高級副總裁）波音公司的治理結(jié)構(gòu)波音公司的治理結(jié)構(gòu)（董事長、CEO及11名獨(dú)立董事）董事會董事會審計(jì)委員會治理和提名委員會薪酬委員會特別程序委員會財(cái)經(jīng)委員會執(zhí)行委員會民用飛機(jī)集團(tuán)綜合防務(wù)集團(tuán)（董事長、CEO及11名高級副總裁）（董事長、CE

3、O及11名獨(dú)立董事）西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥內(nèi)部治理內(nèi)部治理以董事會為核心股東會、董事會、監(jiān)事會、管理層之間形成決策、執(zhí)行與監(jiān)督的制衡 公司公司治理治理外部治理外部治理產(chǎn)品市場并購市場經(jīng)理人市場一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會2.國有獨(dú)資公司的公司治理國有獨(dú)資公司普通有限責(zé)任公司法人法人治理結(jié)構(gòu)治理結(jié)構(gòu) 包括：國有出資人、國有出資人、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理； 董事會行使部分股東會權(quán)利，董事會行使部分股東會權(quán)利，董事

4、會為執(zhí)行機(jī)關(guān)、監(jiān)事會為監(jiān)督機(jī)關(guān) 包括：股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理； 股東會為最高權(quán)力機(jī)關(guān)、董事會為執(zhí)行機(jī)關(guān)、監(jiān)事會為監(jiān)督機(jī)關(guān)董事會、董事會、監(jiān)事會監(jiān)事會構(gòu)成構(gòu)成 董事、監(jiān)事由國有出資人委派董事、監(jiān)事由國有出資人委派和職工民主選舉產(chǎn)生；和職工民主選舉產(chǎn)生； 董事長、副董事長由國有出資董事長、副董事長由國有出資人指定；人指定； 要求有一定數(shù)量外部董事要求有一定數(shù)量外部董事 董事、監(jiān)事可協(xié)商確定提名，股東會任免或職工民主選舉； 董事長與副董事長產(chǎn)生由公司章程規(guī)定； 沒有外部董事的要求 。 西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥依法合規(guī)依法合規(guī) 公司運(yùn)營的效率公司運(yùn)營的效率 財(cái)務(wù)報(bào)告的

5、可靠性財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性 一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥3.董事會、監(jiān)事會的角色？ 對公司的行為進(jìn)行有效監(jiān)控，產(chǎn)生高效率的委對公司的行為進(jìn)行有效監(jiān)控，產(chǎn)生高效率的委托代理關(guān)系，保障投資者和相關(guān)利益方的利益，使托代理關(guān)系，保障投資者和相關(guān)利益方的利益，使公司順利發(fā)展。公司順利發(fā)展。u董事會的角色：監(jiān)督控制還是戰(zhàn)略咨詢？董事會的角色：監(jiān)督控制還是戰(zhàn)略咨詢？傳統(tǒng)定位：監(jiān)控傳統(tǒng)定位：監(jiān)控新定位：監(jiān)督控制新定位：監(jiān)督控制 & & 戰(zhàn)略咨詢戰(zhàn)略咨詢u監(jiān)事會的角色：監(jiān)督制衡監(jiān)事會的角色：監(jiān)督制衡對股東大會

6、（國資委）負(fù)責(zé)，監(jiān)督董事會和管理層的對股東大會（國資委）負(fù)責(zé)，監(jiān)督董事會和管理層的履職情況履職情況 一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥4.高效的董事會與監(jiān)事會 一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會一、公司治理視角中的董事會、監(jiān)事會高效的董事會高效的董事會和監(jiān)事會和監(jiān)事會權(quán)力平衡權(quán)力平衡 獨(dú)立獨(dú)立 專業(yè)專業(yè) 有效溝通有效溝通 盡責(zé)盡責(zé) 團(tuán)結(jié)團(tuán)結(jié) 不斷學(xué)習(xí)不斷學(xué)習(xí) 西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥國有獨(dú)資公司中董事、監(jiān)事的職責(zé)與義務(wù) 董事的職責(zé)與義務(wù)董事的職責(zé)與義務(wù)二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？

7、二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？勤勉義務(wù)勤勉義務(wù) 忠誠義務(wù)忠誠義務(wù) 維護(hù)公司資產(chǎn)維護(hù)公司資產(chǎn) 審慎行事決議權(quán)審慎行事決議權(quán) 西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥公司法第47條：董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（一）召集股東會會議，并向股東會報(bào)告工作；（二）執(zhí)行股東會的決議；（三）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（四）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（六）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案； （七）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；（八）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（九）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬

8、事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；（十）制定公司的基本管理制度； （十一）公司章程規(guī)定的其他職權(quán) 二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥關(guān)于國有獨(dú)資公司董事會建設(shè)的指導(dǎo)意見（試行） 董事履行以下義務(wù)： 1.講求誠信，嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，依法承擔(dān)保守商業(yè)秘密和競業(yè)禁止義務(wù)； 2.忠實(shí)履行職責(zé)，最大限度維護(hù)所有者的利益，追求國有資產(chǎn)的保值增值； 3.勤勉工作，投入足夠的時(shí)間和精力行使職權(quán)； 4.關(guān)注董事會的事務(wù)，了解和掌握足夠的信息，深入細(xì)致地研究和分析，獨(dú)立、謹(jǐn)慎地表

9、決； 5.努力提高履行職務(wù)所需的技能。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥 監(jiān)事的職責(zé)與義務(wù)監(jiān)事的職責(zé)與義務(wù)二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？忠誠義務(wù)忠誠義務(wù)報(bào)告義務(wù)報(bào)告義務(wù) 禁止兼職禁止兼職禁止泄密禁止泄密 西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥 公司法第54條：監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)：（一）檢查公司財(cái)務(wù)；（二）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；（三）當(dāng)董事、高級管

10、理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級管理人員予以糾正；（四）提議召開臨時(shí)股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會會議；（五）向股東會會議提出提案；（六）依照本法第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；（七）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥 國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例第3條：監(jiān)事會以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)的財(cái)務(wù)活動及企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。 監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)督與被

11、監(jiān)督的關(guān)系，監(jiān)事會不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。 第5條：監(jiān)事會職責(zé)包括（一）檢查企業(yè)依法合規(guī)情況；（二）檢查企業(yè)財(cái)務(wù)，驗(yàn)證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合法性；（三）檢查企業(yè)的經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)的保值增值、資產(chǎn)運(yùn)營等情況；（四）檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，評價(jià)其業(yè)績，并提出獎懲和任免建議 第9條：監(jiān)事會每次對企業(yè)進(jìn)行檢查后，應(yīng)及時(shí)作出檢查報(bào)告，不得向企業(yè)透露檢查報(bào)告的內(nèi)容。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥2.董事、監(jiān)事如何保持獨(dú)立性？ 二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？1董事長

12、與CEO/總經(jīng)理：2執(zhí)行董事與外部董事：3監(jiān)事會結(jié)構(gòu)：兼任還是分離 人數(shù)及比例 多元化 西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥 關(guān)于國有獨(dú)資公司董事會建設(shè)的指導(dǎo)意見（試行）中的16條： 董事會成員原則上不少于董事會成員原則上不少于9 9人，其中至少有人，其中至少有1 1名名由公司職工民主選舉產(chǎn)生的職工代表。試點(diǎn)初由公司職工民主選舉產(chǎn)生的職工代表。試點(diǎn)初期外部董事不少于期外部董事不少于2 2人。人。 根據(jù)外部董事人力資源開發(fā)情況，在平穩(wěn)過渡根據(jù)外部董事人力資源開發(fā)情況，在平穩(wěn)過渡的前提下，逐步提高外部董事在董事會成員中的前提下，逐步提高外部董事在董事會成員中的比例。的比例。二、如何

13、履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例第71條： 國有獨(dú)資公司監(jiān)事會成員不得少于五人，其中國有獨(dú)資公司監(jiān)事會成員不得少于五人，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。由公司章程規(guī)定。 監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派；但監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派；但是，監(jiān)事會成員中的職工代表由公司職工代表是，監(jiān)事會成員中的職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定。理

14、機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會成員中指定。二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？二、如何履行董事、監(jiān)事的職責(zé)？西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使任職保證任職保證表達(dá)表達(dá)意見意見知情權(quán)知情權(quán)異議異議質(zhì)詢質(zhì)詢檢舉檢舉專業(yè)咨詢專業(yè)咨詢與幫助與幫助西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使1. 知情權(quán)對上市公司相關(guān)信息的接受與反饋的過程，是董事及監(jiān)事進(jìn)行監(jiān)督和決策的基礎(chǔ)。 信息獲取渠道與方式 信息獲得及時(shí)性、完整與準(zhǔn)確 盡職調(diào)查制定確保知情權(quán)的相應(yīng)制度安排： 列席會議制度、文件和資料送達(dá)制度、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送

15、制度等西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使據(jù)調(diào)查，上市公司監(jiān)事會信息獲取渠道：西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使2. 2. 表達(dá)意見的權(quán)利表達(dá)意見的權(quán)利 董事在董事在公司經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，財(cái)務(wù)預(yù)決算方案，利潤分配方案，增減資和發(fā)債方案，以及公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面可以表達(dá)意見。（公司法公司法第第4747條）條） 國有獨(dú)資企業(yè)的董事在國有獨(dú)資企業(yè)的董事在制訂公司主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)的股份制改造方案及其他企業(yè)重組方案；決定公司內(nèi)部業(yè)務(wù)重組和改革事項(xiàng)；依照法定程序決定或參與決定公

16、司所投資的全資、控股、參股企業(yè)的有關(guān)事項(xiàng)等方面也可表達(dá)意見。關(guān)于國有獨(dú)資公司董事會建設(shè)的指導(dǎo)意見（試行）關(guān)于國有獨(dú)資公司董事會建設(shè)的指導(dǎo)意見（試行）西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使2. 2. 表達(dá)意見的權(quán)利表達(dá)意見的權(quán)利 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)流失或侵害國有資產(chǎn)所有者的情況時(shí)，有提交流失或侵害國有資產(chǎn)所有者的情況時(shí)，有提交專向報(bào)告的權(quán)利。（專向報(bào)告的權(quán)利。（國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例例第第1111條）條）西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊

17、馥3. 3. 表達(dá)異議、提出質(zhì)詢、檢舉的權(quán)利表達(dá)異議、提出質(zhì)詢、檢舉的權(quán)利 監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議，并對異常情況進(jìn)行調(diào)查。項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議，并對異常情況進(jìn)行調(diào)查。（公司法公司法5555條）條） 監(jiān)事在履行監(jiān)督職能時(shí)（對董事、經(jīng)理層）可監(jiān)事在履行監(jiān)督職能時(shí)（對董事、經(jīng)理層）可以表達(dá)異議并提出質(zhì)詢，對不當(dāng)行為對公司造以表達(dá)異議并提出質(zhì)詢，對不當(dāng)行為對公司造成損失時(shí)要求其糾正，情節(jié)嚴(yán)重的可以提出罷成損失時(shí)要求其糾正，情節(jié)嚴(yán)重的可以提出罷免建議。（免建議。（公司法公司法 5454條）條） 董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反

18、法律、董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，由監(jiān)事提起訴訟。（失的，由監(jiān)事提起訴訟。（公司法公司法 150150條、條、152152條）條）三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥4 4 獲得專業(yè)咨詢與幫助的權(quán)利獲得專業(yè)咨詢與幫助的權(quán)利 監(jiān)事會、監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)監(jiān)事會、監(jiān)事發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請會計(jì)師事務(wù)所等協(xié)行調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請會計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)。（助其工作，費(fèi)用由公司承擔(dān)

19、。（公司法公司法5555條）條）三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使三、董事、監(jiān)事權(quán)利的行使西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度1. 1. 忠實(shí)義務(wù)（法律上定義為忠實(shí)義務(wù)（法律上定義為“不作為不作為”的義務(wù)）的義務(wù)） 總體思路：總體思路：強(qiáng)調(diào)董事、監(jiān)事應(yīng)把股東的利益放在首位，董事、強(qiáng)調(diào)董事、監(jiān)事應(yīng)把股東的利益放在首位，董事、監(jiān)事的個(gè)人利益不得與其有沖突。監(jiān)事的個(gè)人利益不得與其有沖突。原則性規(guī)定原則性規(guī)定公司法第公司法第148148條：董事、監(jiān)事、高級管理人條：董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政

20、法規(guī)和公司章程，對公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。董事、監(jiān)事、高級管負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)。西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥 列舉性規(guī)定：列舉性規(guī)定： 公司法第公司法第149149條條1 1款：董事、高級管理人員不得有下列行款：董事、高級管理人員不得有下列行為：為： （一）挪用公司資金；（一）挪用公司資金； （二）將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義（二）將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲；開立賬戶存儲； （三）

21、違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會（三）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；為他人提供擔(dān)保； （四）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大（四）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；會同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥 列舉性規(guī)定：列舉性規(guī)定： 公司法第公司法第149149條條1 1款：董事、高級管理人員不款：董事、高級管理人員

22、不得有下列行為：得有下列行為： （五）未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務(wù)便（五）未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會，自營或者利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)；為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)； （六）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；（六）接受他人與公司交易的傭金歸為己有； （七）擅自披露公司秘密；（七）擅自披露公司秘密； （八）違反對公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。（八）違反對公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥 特別性規(guī)

23、定特別性規(guī)定 公司法第公司法第2121條條1 1款：公司的控股股東、款：公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥違反忠實(shí)義務(wù)的民事責(zé)任追究制度違反忠實(shí)義務(wù)的民事責(zé)任追究制度公司歸入權(quán)公司歸入權(quán) 董事、高級管理人員違反忠實(shí)義務(wù)所得的收董事、高級管理人員違反忠實(shí)義務(wù)所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。損害賠償責(zé)任損害賠償責(zé)任 公司法公司法第第2121條條2 2款：董事、監(jiān)事利用其關(guān)

24、款：董事、監(jiān)事利用其關(guān)聯(lián)交易給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任聯(lián)交易給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任 150 150條：董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公條：董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥 派生訴訟責(zé)任派生訴訟責(zé)任 152152條：董事、高級管理人員行公司職務(wù)時(shí)條：董事、高級管理人員行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，有限

25、違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東，監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)責(zé)任公司的股東，監(jiān)事向人民法院提起訴訟；監(jiān)事違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，董事違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，董事會或執(zhí)行董事可向人民法院提起訴訟。事會或執(zhí)行董事可向人民法院提起訴訟。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥2.2.勤勉義務(wù)（積極的作為義務(wù)）勤勉義務(wù)（積極的作為義務(wù)）我國的我國的公司法公司法沒有特別規(guī)定，僅原則性的要沒有特別規(guī)定，僅原則性的要求董事、監(jiān)事、高管應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)和公司求董事、監(jiān)事、高管應(yīng)遵守法律、行政法規(guī)

26、和公司章程，對公司負(fù)有勤勉義務(wù)。章程，對公司負(fù)有勤勉義務(wù)。四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度四、董事、監(jiān)事的問責(zé)制度西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥西安財(cái)經(jīng)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院：楊馥 英美國家的詮釋：英美國家的詮釋： 技能義務(wù)（技能義務(wù)（skillskill）& &審慎義務(wù)（審慎義務(wù)（carecare）英國英國20062006年公司法：董事應(yīng)盡到合理注意的義年公司法：董事應(yīng)盡到合理注意的義務(wù)，以合理可期待的一般的知識、技能和經(jīng)驗(yàn)來履務(wù)，以合理可期待的一般的知識、技能和經(jīng)驗(yàn)來履行職責(zé)。德國股份法規(guī)定董事在履行期管理職行職責(zé)。德國股份法規(guī)定董事在履行期管理職責(zé)時(shí)，應(yīng)盡責(zé)時(shí)，應(yīng)盡“勤勉盡責(zé)的管理人勤勉盡責(zé)的管理