三支付結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算方式處理

1、項目三 支付結(jié)算結(jié)算方式處理一、單項選擇題1.承付的賠償金定期扣收，每月計算一次，于次月（ ）單獨劃給收款人。A.5日內(nèi) B.3日內(nèi) C.10日內(nèi) D.15日內(nèi)2.匯兌匯出時貸方記（ ）。    A活期存款     B定期存款     C清算資金往來 D存放中央銀行款項3.銀行辦理支付結(jié)算，應(yīng)堅持（ ）。   A五個不準(zhǔn)     B七個不準(zhǔn)     C十個不準(zhǔn)   D12個不準(zhǔn)

2、4.托收承付結(jié)算的金額起點為（ ）。    A100元     B500元    C2 000元    D10 000元5.托收承付中，驗單付款的承付期為（ ）。    A3天    B7天    C10天   D1個月    6.托收承付中，驗貨付款的承付期為（ ）。A3天    B7天    C10天   D1個月 

3、60;7.銀行是支付結(jié)算的（ ）。A收付主體     B中介機(jī)構(gòu)     C發(fā)起者     D墊款人8.關(guān)于托收承付結(jié)算方式使用要求的下列表述中，不正確的是（ ）。A 托收承付只能用于異地結(jié)算B 收付雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有合法的購銷合同C 收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人辦理所有托收業(yè)務(wù)D 托收承付結(jié)算起點為10000元9.承兌是（ ）的特有行為。A支票    B本票    C銀行匯票

4、    D商業(yè)匯票10.下列屬于負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算法律制度的是（ ）A 中國人民銀行總行 B 中國銀行總行 C 國家政策性銀行 D 商業(yè)銀行總行11.委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式，該結(jié)算方式符合規(guī)定的是（ ）。A 只適于同城使用 B 只適于異地使用 C 同城或異地都能使用 D 只能使用郵寄劃回方式  12匯兌的匯出行收到匯款人向銀行交納的現(xiàn)金匯款時，借方記入現(xiàn)金，貸方應(yīng)記入（ ）A活期存款 B聯(lián)行往來 C應(yīng)解匯款 D金融機(jī)構(gòu)往來收入13對未在銀行開戶的收款人的匯款，應(yīng)通過（ ）賬戶進(jìn)行核算。A活期存款 B應(yīng)解匯款 C匯出匯款 D保證金14

5、. 對填明“現(xiàn)金”字樣的匯兌憑證，現(xiàn)金字樣應(yīng)填寫在( )。 A現(xiàn)金欄 B匯款金額大寫欄C附注欄 D匯款金額小寫欄15. 符合使用匯兌這種結(jié)算方式的有（ ）。A 只適于同城使用 B 只適于異地使用 C 同城或異地都能使用 D 只能使用郵寄方式二、多項選擇題1.支付結(jié)算原則包括（ ）。 A.誰的錢進(jìn)誰的賬,由誰支配 B.銀行不墊款 C .不得坐支現(xiàn)金 D.恪守信用,履約付款2.銀行現(xiàn)行支付結(jié)算工具的“三票一卡”是指（ ）。A.支票 B.匯票 C. 本票 D.信用卡 3.委托收款的適用范圍包括（ ）。    A個人    B同城   

6、60; C異地    D金額在10 000以上 4.使用托收承付結(jié)算方式，應(yīng)滿足的條件有（ ）。   A由收款人發(fā)起             B收付雙簽有購銷合同   C國有企業(yè)或經(jīng)銀行同意的企業(yè)      D銀行的開戶單位5.支付結(jié)算可分為（ ） 。A現(xiàn)金結(jié)算 B信用卡業(yè)務(wù)C票據(jù)結(jié)算 D. 結(jié)算方式業(yè)務(wù)6. 委托收款結(jié)算適用于單位和個人憑（ ）等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算。 A已承兌的商業(yè)匯票 B股票C

7、債券 D. 存單7.支付結(jié)算的結(jié)算方式包括（ ） A.支票 B.匯兌 C.托收承付 D.委托收款8.結(jié)算憑證可分為（ ）。A.托收承付 B委托收款C.匯兌 D. 信用卡9.結(jié)算當(dāng)事人違規(guī)處理業(yè)務(wù)可能承擔(dān)的責(zé)任有（ ）。      A票據(jù)責(zé)任  B民事責(zé)任   C行政責(zé)任   D刑事責(zé)任  10.下列可用于異地結(jié)算的支付結(jié)算工具有（ ）。      A支票   B銀行匯票   C匯兌   

8、D商業(yè)匯票11.根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，當(dāng)事人簽發(fā)委托收款憑證時，下列選項中，屬于必須記載的事項有（ ）。      A確定的金額和付款人名稱   B委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)   C收款人名稱和收款人簽章   D收款日期12. 關(guān)于票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式，下列說法正確的有（ ）。 A.匯兌分為信匯和電匯兩種 B.國有企業(yè)可以使用托收承付方式 C.供銷合作社可以使用托收承付方式 D. 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式 13.單位和個人辦理支付結(jié)算時，必須遵守以下紀(jì)

9、律（ ）。      A不準(zhǔn)推遲付款，延長付款期限   B不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用      C不準(zhǔn)簽發(fā)取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金      D不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金  14.銀行辦理支付結(jié)算時，必須遵守以下紀(jì)律（ ）。      A不準(zhǔn)以任何理由壓票任意退票截留挪用客戶和他行資金  B不準(zhǔn)無理拒絕支付應(yīng)由銀

10、行支付的票據(jù)款項      C不準(zhǔn)受理無理拒付不扣或少扣滯納金 罰金  D不準(zhǔn)違章簽發(fā)承兌貼票據(jù)，套取銀行資金  15. 根據(jù)支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定，采用托收承付結(jié)算方式的，在承付期內(nèi)付款人可作為向銀行提出全部或部分拒絕付款正當(dāng)理由的有（ ）。 A.未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨的 B.因收款人逾期交貨，付款人不再需要該項貨物的 C.未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的 D.貨款計算有誤的 三、判斷題（ ）1.匯兌結(jié)算只適用于在銀行開立賬戶的匯款人匯劃各種款項。（ ）2.在匯兌結(jié)算中，匯款人或收款人為個人的，并在匯出時存入現(xiàn)金

11、的，可以在匯入銀行支取現(xiàn)金。（ ）3.未在銀行開立存款賬戶的收款人，向匯入銀行支取款項，銀行審查無誤后，以收款人的姓名開立應(yīng)解匯款賬戶，該戶只付不收，付完清戶，不記付利息。（ ）4.委托收款結(jié)算方式在同城、異地均可使用。（ ）5.托收承付結(jié)算方式在同城、異地均可使用。（ ）6.單位和個人都可以使用委托收款方式。（ ）7.托收承付只有符合條件的單位間的結(jié)算才能使用。（ ）8.委托收款結(jié)算方式下，付款人拒付時，銀行不審查拒付理由。（ ）9.托收承付結(jié)算的付款人拒付款項時，付款人開戶銀行有責(zé)任審核拒付理由是否符合規(guī)定，如拒付理由不充分，付款人銀行可以付款。（ ）10.托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬

12、元。（ ）11.清算資金往來屬于資產(chǎn)負(fù)債共同類科目。（ ）12.委托收款結(jié)算方式，付款人到期款項不足視同無款支付。（ ）13.匯兌匯入時借記清算資金往來。（ ）14.委托收款是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后，委托銀行向付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。（ ）15.阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面可以寫“零”字，也可以不寫“零”字。（ ）16.單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位的財務(wù)專用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。（ ）17. 銀行可以在結(jié)算之外自行規(guī)定附加條件。（ ）18委托收款結(jié)算付款人賬戶不足支付的，其不足部分，即作逾期

13、付款。（ ）19收款人委托銀行辦理委托收款結(jié)算，必須提交經(jīng)濟(jì)合同。（ ）20. 匯兌包括匯兌匯出和匯兌匯入兩個環(huán)節(jié)。四、簡答題1. 簡述支付結(jié)算的原則2. 單位在結(jié)算憑證上的簽章應(yīng)是怎樣的？結(jié)算憑證上不能更改的內(nèi)容是哪些？3.簡述同系統(tǒng)銀行之間匯兌結(jié)算的流程。4.簡述受托行、付款人開戶行為異地同系統(tǒng)銀行的委托收款的結(jié)算流程5.簡述收款人開戶行、付款人開戶行為同系統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)托收承付的結(jié)算流程6.簡述委托收款和托收承付的異同點五、業(yè)務(wù)題習(xí)題一練習(xí)匯兌業(yè)務(wù)的核算資料 工商銀行上海市分行靜安支行4月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：11日，收到在本行開戶的新欣商廈交來信匯憑證一份，要求將36 0

14、00元貨款匯給在工商銀行開封支行開戶的捷利工廠。經(jīng)審查無誤后，匯款額從其存款戶扣除。28日，收到未在本行開戶的劉洋先生交來注明“現(xiàn)金”字樣的信匯憑證一份，以及現(xiàn)金22000元，要求將22 000元匯至工商銀行常州支行，收款人為江鎮(zhèn)先生。經(jīng)審查無誤后，予以入帳。315日，收到工商銀行湖州支行寄來的郵劃給宏昌工廠貨款的信匯憑證一份，金額為32 000元。經(jīng)審查無誤后，予以入賬。418日，收到工商銀行鄭州支行寄來的注明“現(xiàn)金”字樣的信匯憑證一份，金額為18 000元，付款人為劉凱先生，收款人為王芳小姐。經(jīng)審查無誤后，予以入賬，并通知收款人來行辦理取款手續(xù)。520日，王芳小姐前來辦理提取匯款的手續(xù)，經(jīng)

15、審查無誤后，當(dāng)即支付其現(xiàn)金18 000元。624日，收到工商銀行揚(yáng)州支行注明“留行待取”字樣的電匯憑證一份，金額為90 000元，付款人為揚(yáng)州日化廠，收款人為該廠的采購員周偉先生。經(jīng)審查無誤后，予以入賬，并通知收款人來辦理取款手續(xù)。725日，揚(yáng)州日化廠采購員周偉，從匯人款項中提取現(xiàn)金5 000元。經(jīng)審查無誤后，予以支付。8 30日，收到揚(yáng)州日化廠采購員周偉交來其簽發(fā)的轉(zhuǎn)帳支票和填制的進(jìn)賬單各一份，金額為85 000元，要求將款項支付在本行開戶的滬西工廠的貨款。經(jīng)審查無誤后，予以入賬。習(xí)題二 習(xí)托收承付和委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)的核算資料 工商銀行上海市分行靜安支行7月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1. 1日，開

16、戶單位雨燕公司來行申請辦理托收承付，付款人為青島工行站前支行開戶的海韻公司 ，金額10萬元。7天后，該款項劃回。銀行工作人員按規(guī)定為其辦理托收承付收款手續(xù)。23日，接到工商銀行太原支行寄來托收承付憑證一份及交易單證，系太原化工廠向春江工廠收取貨款27600元，經(jīng)審查無誤后通知付款人。7日，春江工廠的3天承付期滿，將27 600元劃轉(zhuǎn)工商銀行太原支行。39日，接到工商銀行桂林支行寄來的委托收款憑證，收款人為工商銀行桂林支行開戶的長青集團(tuán)公司 ，金額50萬元，系向本行辦理銀行承兌匯票到期托收，銀行承兌匯票出票人為本行開戶的聯(lián)發(fā)有限公司 ，經(jīng)辦人員憑證審核無誤，予以處理。 411日，接到工商銀行四平

17、支行寄來的委托收款憑證，收款人為工商銀行四平支行開戶的千山公司 ，金額80萬元，系向本行辦理商業(yè)承兌匯票到期托收，商業(yè)承兌匯票出票人為本行開戶的怡和有限公司 ，經(jīng)辦人員憑證審核無誤，予以處理。5.17日，開戶單位西子有限公司4天前來行申請向武漢工行站前支行開戶的黃鶴公司辦理委托收款60萬元，今日劃回， 工作人員按規(guī)定為其辦理入賬手續(xù)。 一、單項選擇題題次123456789101112131415答案BCC DACB C DACCBBC二、多項選擇題題次123456789101112131415答案ABDABCDBCABCDACACDBCDABCABCDBCDABC

18、ABCDBCDABCDABCD三、判斷題題次123456789101112131415答案×××××題次1617181920 答案××× 四、簡答題1. 簡述支付結(jié)算的原則答：支付結(jié)算原則是指單位、個人和銀行在辦理支付結(jié)算的過程中必須共同遵守行為準(zhǔn)則。支付結(jié)算的三項原則是：恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。2.  單位在結(jié)算憑證上的簽章應(yīng)是怎樣的？結(jié)算憑證上不能更改的內(nèi)容是哪些？答： 單位在結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該單位的財務(wù)專用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章或者

19、蓋章。結(jié)算憑證上的日期、收款人和付款人名稱、金額不得更改，更改的憑證無效；其他記載事項如有更改，應(yīng)由原記載人在更改處簽章。3.簡述同系統(tǒng)銀行之間匯兌結(jié)算的流程。答：同系統(tǒng)銀行之間匯兌結(jié)算的流程為：匯款人向匯出行提交匯兌憑證，委托匯出行匯款；匯出行審核匯兌憑證無誤，向匯入行劃付款項；匯入行收到匯出行劃付的款項后，將匯款劃入收款人存款賬戶或通知未開戶的收款人來行取款。4.簡述受托行、付款人開戶行為異地同系統(tǒng)銀行的委托收款的結(jié)算流程答： 受托行、付款人開戶行為異地同系統(tǒng)銀行的委托收款的結(jié)算流程為：收款人向受托行提交委托收款憑證及債務(wù)證明，委托銀行收款；受托行審核委托收款憑證無誤，受理委托，向付款人開

20、戶行寄發(fā)委托收款憑證及債務(wù)證明；付款人開戶行收到委托收款憑證及債務(wù)證明，審核確屬本行憑證，通知付款人付款；付款人在付款期限內(nèi)通知銀行付款；付款人開戶行收到付款通知后，向受托行劃付款項；受托行收妥入賬，通知收款人收款。5.簡述收款人開戶行、付款人開戶行為同系統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)托收承付的結(jié)算流程答：收款人開戶行、付款人開戶行為同系統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)托收承付的結(jié)算流程為： 收款人按合同向付款人發(fā)貨；收款人向開戶托收承付憑證及有關(guān)單證，委托銀行收款；收款人開戶行審核托收承付憑證無誤，受理委托，向付款人開戶行寄發(fā)托收承付憑證及有關(guān)單證；付款人開戶行收到托收承付憑證及有關(guān)證明，審核無誤，通知付款人付款；付款人在規(guī)定的承付期限內(nèi)通知銀行付款；付款人開戶行收到付款通知后，向收款人開戶行行劃付款項；收款人開戶行將收到的款項劃入收款人存款賬戶，通知收款人收款。6.簡述委托收款和托收承付的異同點答： 委托收款與托收承付兩者的相同點在于：兩者都是收款人委托銀行向付款人收取款項。不同點如下：委托收款既適合同城結(jié)算又適合異地結(jié)算，而托收承付只適合異地結(jié)算；單位和個人款