車間核算員管理制度

1、廠部制訂核算員管理制度第一節(jié) 總則管理就是管數(shù)字，數(shù)字的混亂就是管理的混亂。核算員是車間各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要管理者，作為車間的核算員和一名管理者，肩負(fù)著產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗、成本及日常事務(wù)的核算。進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、保管報(bào)表編制和發(fā)送、原輔包裝材料、五金機(jī)物料等的領(lǐng)取與發(fā)放，經(jīng)營(yíng)核算和檔案的管理等。第二節(jié)核算員的崗位職責(zé)一、崗位職責(zé)范圍：1核算員必須熟悉并掌握各產(chǎn)品消耗定額，每日根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃各產(chǎn)品所需材料開(kāi)具領(lǐng)料計(jì)劃到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，不允許超定額領(lǐng)料（超計(jì)劃產(chǎn)量除外）、隨意領(lǐng)料，控制不當(dāng)造成材料成本不實(shí)由核算員負(fù)責(zé)。2、根據(jù)每日生產(chǎn)指令，及時(shí)準(zhǔn)確地領(lǐng)取原輔料及包裝材料，經(jīng)質(zhì)量監(jiān)督員檢查合格后，方可投入使用。2根

2、據(jù)公司領(lǐng)料制度，嚴(yán)格按消耗定額領(lǐng)發(fā)物料，做到手續(xù)齊全，帳物相符。3每個(gè)品種生產(chǎn)結(jié)束后，短時(shí)間內(nèi)不會(huì)再生產(chǎn)，對(duì)剩余的原輔料、包裝材料，按規(guī)定辦理退庫(kù)手續(xù)。4認(rèn)真做好車間每日成本實(shí)際消耗與定額對(duì)比工作，做到認(rèn)真準(zhǔn)確并及時(shí)匯報(bào)。5做好產(chǎn)成品（自制半成品）入庫(kù)工作。6每天報(bào)產(chǎn)量、材料耗用生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表及工時(shí)記錄，生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表及工時(shí)記錄要準(zhǔn)確無(wú)誤。7每日生產(chǎn)車間生產(chǎn)結(jié)束后，對(duì)車間內(nèi)所有物資進(jìn)行盤點(diǎn)。9. 核算員要熟悉生產(chǎn)過(guò)程， 掌握各產(chǎn)品的生產(chǎn)流程及各產(chǎn)品所需原料名稱， 以便正確核算產(chǎn)品成本。1廠部制訂10. 核算員需要負(fù)責(zé)車間五金機(jī)物料臨時(shí)采購(gòu)的請(qǐng)購(gòu)流程和月度五金材料的采購(gòu)計(jì)劃。11、核算員需要負(fù)責(zé)每半年度

3、車間財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作。12、核算員需要負(fù)責(zé)本車間文字檔案的管理。二、崗位權(quán)限：1. 對(duì)車間物料消耗有考核的權(quán)力。2. 對(duì)車間勞動(dòng)定額有考核的權(quán)力。三、崗位責(zé)任：1. 對(duì)所保管的物料的數(shù)量和包裝完好性負(fù)責(zé)。2. 對(duì)物料管理不善造成的混料、交叉污染負(fù)責(zé)。3. 對(duì)有關(guān)生產(chǎn)余料不能及時(shí)退庫(kù)造成的事故負(fù)責(zé)。4. 對(duì)各報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。5. 對(duì)車間成本控制負(fù)責(zé)。第三節(jié) 核算員業(yè)務(wù)工作流程一、各生產(chǎn)車間生產(chǎn)物資領(lǐng)用流程：1、車間核算員根據(jù)車間下達(dá)的日生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行材料定額分解，并根據(jù)前日車間庫(kù)存物資數(shù)量制定領(lǐng)用材料計(jì)劃。領(lǐng)用材料計(jì)劃必須準(zhǔn)確， 不得因備料不足， 在倉(cāng)庫(kù)保管已下班的情況下要

4、求領(lǐng)料，無(wú)特殊情況倉(cāng)庫(kù)保管可拒絕領(lǐng)料。2、車間生產(chǎn)開(kāi)始之前核算員必須同配料工一同及時(shí)到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料，核算員必須在領(lǐng)料單上簽字，如核算員不到現(xiàn)場(chǎng)，倉(cāng)庫(kù)保管員可拒絕發(fā)料。（如果核算員因特殊情況不能到現(xiàn)場(chǎng)，可以由車間主任或副主任代替）。3、領(lǐng)料單一式三聯(lián)，核算員留存一聯(lián)，做為編制生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表的依據(jù)。4、車間領(lǐng)用材料時(shí)，必須檢查材料的名稱、數(shù)量、規(guī)格及外觀質(zhì)量，避免不合2廠部制訂格材料流入車間，保證領(lǐng)用數(shù)量與實(shí)際進(jìn)入車間數(shù)量相符。5、品管部已檢驗(yàn)合格的原材料、包裝物等，車間不得挑肥揀瘦，需要遵循先進(jìn)先出的領(lǐng)用原則。6、在材料運(yùn)往車間的途中，要注意不能將外包裝劃傷，不小心散落在的原材料要及時(shí)撿起以免造成不

5、必要的浪費(fèi)。7、 車間生產(chǎn)剩余物資短時(shí)間內(nèi)不會(huì)用于生產(chǎn)的應(yīng)由核算員及時(shí)辦理退庫(kù)，填制手工退料單。 退回的材料必須密封或者打包成捆，不得隨意堆放在倉(cāng)庫(kù)。 核算員必須跟蹤整個(gè)退庫(kù)流程。8、退料單一式三聯(lián)，核算員留存一聯(lián)，做為編制日?qǐng)?bào)表的依據(jù)。9、領(lǐng)用材料是成本核算的第一步，核算員必須跟蹤整個(gè)流程，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。二、各生產(chǎn)車間生產(chǎn)物資耗用：1、每日生產(chǎn)結(jié)束后，核算員應(yīng)對(duì)所有車間物資進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)本日領(lǐng)料數(shù)量，推算出本日原材料及包裝物耗數(shù)量。2、辣醬車間辣椒坯耗耗用數(shù)量，由辣椒坯進(jìn)料工清點(diǎn)數(shù)量，本日耗用辣椒坯袋數(shù)，由核算員負(fù)責(zé)收集數(shù)據(jù)。3、鍋爐工每天根據(jù)使用數(shù)量填寫(xiě)耗煤記錄。飲料二車間需要單獨(dú)記

6、錄。由統(tǒng)計(jì)員和車間核算員負(fù)責(zé)收集數(shù)據(jù)。4、配電房每天根據(jù)電力使用數(shù)據(jù)填寫(xiě)每日用電情況明細(xì)表，由統(tǒng)計(jì)員和車間核算員負(fù)責(zé)收集數(shù)據(jù)。5、車間核算員每天根據(jù)產(chǎn)品入庫(kù)數(shù)量計(jì)算出噸耗數(shù)量，并同定額數(shù)據(jù)對(duì)比，以檢驗(yàn)生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表和材料耗量是否合理。如有超支或不合理的現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)上報(bào)車間主任，查找分析原因，并在生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表上注明原因。3廠部制訂6、煙煤平常不做出庫(kù)和生產(chǎn)領(lǐng)料核算，月底由生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員會(huì)同倉(cāng)庫(kù)保管對(duì)原煤進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，根據(jù)原煤帳存數(shù)量和實(shí)盤數(shù)量的差額推算出本月原煤應(yīng)耗數(shù)量，并同耗煤日?qǐng)?bào)表的累計(jì)數(shù)相比較以確定盤點(diǎn)數(shù)量的合理性。7、為保證每日生產(chǎn)耗用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，每日班后的物資盤點(diǎn)工作是重點(diǎn)，核算員必須親自現(xiàn)場(chǎng)

7、盤點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)成本中超支和不正常因素應(yīng)及時(shí)上報(bào)車間主任，查找和分析原因，避免下次生產(chǎn)發(fā)生同樣的現(xiàn)象。三、各生產(chǎn)車間半成品、產(chǎn)成品的完工入庫(kù)流程：1、每日生產(chǎn)車間產(chǎn)品完工，核算員必須到堆碼工段核實(shí)產(chǎn)品完工數(shù)量，并于每日生產(chǎn)結(jié)束時(shí)， 匯總完工入庫(kù)數(shù)量， 會(huì)同倉(cāng)庫(kù)保管員清點(diǎn)數(shù)量，進(jìn)行產(chǎn)品完工交接手續(xù)。2、生產(chǎn)車間完工產(chǎn)品必須區(qū)分合格產(chǎn)品與不合格產(chǎn)品，核算員需要檢查產(chǎn)品標(biāo)識(shí)卡是否記錄完整、清楚。不合格產(chǎn)品應(yīng)放置待檢區(qū)，同樣需標(biāo)識(shí)完整、清楚。3、產(chǎn)品入庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)保管員填寫(xiě)，一式三聯(lián)，核算員保存一聯(lián)，做為編制生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表依據(jù)。4、為保證每日生產(chǎn)產(chǎn)量數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，核算員必須關(guān)注每日產(chǎn)品入庫(kù)情況，會(huì)同倉(cāng)庫(kù)保管員

8、清點(diǎn)入庫(kù)數(shù)量是關(guān)鍵。四、各生產(chǎn)車間半成品、產(chǎn)成品的完工入庫(kù)流程：1、生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表必須百分之百準(zhǔn)確無(wú)誤，由生產(chǎn)車間核算員負(fù)責(zé)監(jiān)督、匯總、整理。經(jīng)生產(chǎn)車間主任簽字審核后每日早8：30 分前以表格的方式上報(bào)財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)員前一日生產(chǎn)報(bào)表。特殊情況可推遲一小時(shí)。2、生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表原始資料車間核算員需留存一份，并于每月進(jìn)行裝訂一次，妥善保管好，同時(shí)要確保原始資料的真實(shí)、完整、連續(xù)、準(zhǔn)確。3、生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表必須注明每日生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生廢品、次品的數(shù)量及廢品率、玻4廠部制訂瓶、瓶胚、空廳、瓶蓋等損耗的數(shù)量及損耗率。 核算員需要到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)數(shù)量，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4、核算員需要清楚每一個(gè)生產(chǎn)產(chǎn)品的工藝流程及成本定額標(biāo)準(zhǔn)，每

9、日生產(chǎn)耗用情況需與定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比，如有超支或不正常原因，因在日?qǐng)?bào)表上注明原因。5、生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表編制的百分之百準(zhǔn)確性，要求車間核算員不能坐在辦公室，電話遙控指揮，必須關(guān)注生產(chǎn)情況，深入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，了解每一個(gè)生產(chǎn)工序流程，對(duì)生產(chǎn)車間現(xiàn)場(chǎng)成本進(jìn)行監(jiān)督與控制。五、各生產(chǎn)車間五金機(jī)物料請(qǐng)購(gòu)流程：一）、各車間臨時(shí)五金機(jī)物料請(qǐng)購(gòu)流程：1 、各車間經(jīng)機(jī)修車間檢查需要臨時(shí)購(gòu)買五金材料用于維修、改造時(shí)，由各車間核算員填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單，請(qǐng)購(gòu)單須寫(xiě)明請(qǐng)購(gòu)五金材料的品名、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求及時(shí)間要求， 并經(jīng)車間主任簽字。 車間主任應(yīng)認(rèn)真審核購(gòu)買材料的品名、 型號(hào)規(guī)格、數(shù)量以及必要性等。2 、經(jīng)車間主任簽字的請(qǐng)購(gòu)單由核算員

10、交五金倉(cāng)庫(kù)保管員，五金倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行審核簽字，確認(rèn)倉(cāng)庫(kù)是否有庫(kù)存，有庫(kù)存直接在倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。3 、若沒(méi)有庫(kù)存，核算員將已由倉(cāng)庫(kù)保管員簽字的請(qǐng)購(gòu)單交工程部部長(zhǎng)審批。經(jīng)審批同意，核算員將請(qǐng)購(gòu)單交供應(yīng)部采購(gòu)員進(jìn)行購(gòu)買。4 、在節(jié)假日車間設(shè)備突然損壞且倉(cāng)庫(kù)無(wú)庫(kù)存，在急需恢復(fù)生產(chǎn)的情況下，可由車間主任告知工程部長(zhǎng)零部件的型號(hào)、 數(shù)量、質(zhì)量要求， 工程部長(zhǎng)通知采購(gòu)員實(shí)施采購(gòu)任務(wù)，待上班后由車間核算員及時(shí)補(bǔ)辦請(qǐng)購(gòu)審批手續(xù)。二）、各車間月度物料請(qǐng)購(gòu)流程：1 、每月 1 號(hào)之前由各車間核算員將本月所需常規(guī)五金材料編制請(qǐng)購(gòu)表交生產(chǎn)部計(jì)劃員，生產(chǎn)部（鍋爐車間、叉車、配電間等）、機(jī)修車間所需常規(guī)五金材料由5廠部制

11、訂機(jī)修車間主任上交。請(qǐng)購(gòu)表需寫(xiě)明五金材料的品名、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等，并經(jīng)車間主任簽字。2 、生產(chǎn)部計(jì)劃員將各車間上報(bào)的五金材料進(jìn)行匯總，由五金倉(cāng)庫(kù)保管員列出請(qǐng)購(gòu)表上五金材料庫(kù)存并簽字確認(rèn)， 計(jì)劃員綜合考慮常規(guī)五金材料的已有庫(kù)存和適當(dāng)?shù)陌踩珟?kù)存（常規(guī)五金維修配件安全庫(kù)存由工程部制定， 工器具、低值易耗品、勞保用品、一次性消耗品安全庫(kù)存由生產(chǎn)部制定） 編制本月常規(guī)五金材料采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃同樣需寫(xiě)明五金材料的品名、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等，采購(gòu)計(jì)劃需要報(bào)生產(chǎn)廠長(zhǎng)、 工程部長(zhǎng)、 財(cái)務(wù)經(jīng)理及廠長(zhǎng)審批后方可購(gòu)買。 采購(gòu)計(jì)劃一式五份（倉(cāng)庫(kù)、供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、工程部、生產(chǎn)部各一份）于每月3 之前完成

12、。3 、供應(yīng)部采購(gòu)員根據(jù)已審批的采購(gòu)計(jì)劃嚴(yán)格按采購(gòu)計(jì)劃要求下單購(gòu)買材料.六、每日盤點(diǎn)與月度盤點(diǎn)要求1、每日生產(chǎn)結(jié)束后，車間核算員必須對(duì)車間所有庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)。2、每月月底財(cái)務(wù)關(guān)賬日， 車間核算員必須對(duì)車間所有庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)。財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)員需要對(duì)月度盤點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)盤。3、盤點(diǎn)時(shí)，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真做好盤點(diǎn)記錄，財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)員將U9 系統(tǒng)中庫(kù)存數(shù)量報(bào)與車間核算員，核算員將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)與U9 系統(tǒng)中庫(kù)存明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，填寫(xiě)盤盈和盤虧數(shù)據(jù)， 并分析和說(shuō)明原因。 必須于每月 3 號(hào)之前將由車間主任、 車間核算員和監(jiān)盤人員一同簽字的盤點(diǎn)明細(xì)表完成。4、如果出現(xiàn)盤虧損失，生產(chǎn)車間需要承擔(dān)一切損失。七、每日盤點(diǎn)與月度

13、盤點(diǎn)要求1、每半年對(duì)車間內(nèi)所有財(cái)產(chǎn)（包括機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備、低值易耗品、工器具）進(jìn)行盤點(diǎn)，填制資產(chǎn)盤點(diǎn)表，固定資產(chǎn)與低值易耗、工器具要分開(kāi)，由車間主任簽字后上交財(cái)務(wù)部。（一式兩份，車間留存、財(cái)務(wù)部各一份）6廠部制訂2、為加強(qiáng)勞保用品的管理，更好保護(hù)員工的安全與健康。由車間核算員每月按時(shí)領(lǐng)取勞保用品， 并根據(jù)工廠規(guī)定下發(fā)到生產(chǎn)車間。確保生產(chǎn)車間工作人員的安全與健康。3、負(fù)責(zé)本車間內(nèi)所有資產(chǎn)的進(jìn)出管理，需要出廠的資產(chǎn)由核算員填制 出門證。八、車間檔案管理要求1、車間核算員負(fù)責(zé)本車間的表格、文件、會(huì)議通知、會(huì)議記要等資料的編制及收發(fā)存。2、工廠下發(fā)的行政文件統(tǒng)一下發(fā)到各車間核算員。由核算員負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)達(dá)到本車間車間主任并進(jìn)行整理、保管、裝訂。3、車間核算員需要對(duì)本車間所有文字性有效文件進(jìn)行歸檔、裝訂，并進(jìn)行嚴(yán)格的檔案管理。4、車間核算員負(fù)責(zé)本車間人員調(diào)入、辭職情況的匯報(bào)工作。車間人員一旦有變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)通知人力資源部。5、車間核算員負(fù)責(zé)本車間每日生產(chǎn)員工的考勤情況。6、協(xié)助車間主任做好其他有關(guān)事項(xiàng)的管理工作。第四節(jié)核算員工作標(biāo)準(zhǔn)的考核一、核算員的工作標(biāo)準(zhǔn)1 、服從車間主任領(lǐng)導(dǎo)，接受車間主任指導(dǎo)，處理事情前要有請(qǐng)示，事后要有匯報(bào)。2 、全面負(fù)責(zé)車間核算工作，并對(duì)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。需熟悉