某公司代銷業(yè)務(wù)管理及管理知識(shí)分析處理

1、會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)學(xué)習(xí)情境三 代銷商品業(yè)務(wù)處理總體情況說(shuō)明:本學(xué)習(xí)情景設(shè)計(jì)的各項(xiàng)工作任務(wù)來(lái)源于現(xiàn)代零售業(yè)真實(shí)工作任務(wù),有關(guān)業(yè)務(wù)流程及完成該項(xiàng)任務(wù)運(yùn)用的各種手段與方法完全符合實(shí)際工作要求。本模擬企業(yè)現(xiàn)有代銷商品供應(yīng)商20戶，涉及兩類120種商品的代銷；代銷商品一律簽訂采購(gòu)訂單，按照代銷合同規(guī)定的結(jié)算日付款，代銷商品款結(jié)算方式包括：同城采用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算；異地采用匯兌結(jié)算。銷售商品主要采取超市直接收款。會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)學(xué)習(xí)情境三 代銷商品業(yè)務(wù)處理 學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)1.1.熟悉代銷商品進(jìn)貨業(yè)務(wù)流程；熟悉代銷商品進(jìn)貨業(yè)務(wù)流程；2.2.會(huì)遵循崗位職責(zé)完成代銷商品進(jìn)貨業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)會(huì)遵循崗位

2、職責(zé)完成代銷商品進(jìn)貨業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記各種相關(guān)賬簿；各種相關(guān)賬簿；3.3.熟悉代銷商品銷售業(yè)務(wù)流程；熟悉代銷商品銷售業(yè)務(wù)流程；4.4.會(huì)遵循崗位職責(zé)完成代銷商品銷售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)會(huì)遵循崗位職責(zé)完成代銷商品銷售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記各種相關(guān)賬簿。各種相關(guān)賬簿。會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)學(xué)習(xí)情境三 代銷商品業(yè)務(wù)處理子學(xué)習(xí)情境一 進(jìn)貨業(yè)務(wù)處理 任務(wù)一任務(wù)一 進(jìn)貨商品驗(yàn)收進(jìn)貨商品驗(yàn)收 任務(wù)二任務(wù)二 定期結(jié)算商品款定期結(jié)算商品款

3、子學(xué)習(xí)情境二 銷售商品業(yè)務(wù)處理 任務(wù)任務(wù) 現(xiàn)金收款銷售現(xiàn)金收款銷售會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)子學(xué)習(xí)情境一 進(jìn)貨業(yè)務(wù)處理任務(wù)一 進(jìn)貨商品驗(yàn)收 任務(wù)案例任務(wù)案例 任務(wù)處理任務(wù)處理 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)任務(wù)一 進(jìn)貨商品驗(yàn)收 山東麗麗時(shí)裝有限公司系山東商山東麗麗時(shí)裝有限公司系山東商苑商城有限責(zé)任公司簽約供應(yīng)商，該苑商城有限責(zé)任公司簽約供應(yīng)商，該公司屬一般納稅人，適用增值稅稅率公司屬一般納稅人，適用增值稅稅率17%17%，合同約定貨款結(jié)算方式為轉(zhuǎn)賬，合同約定貨款結(jié)算方式為轉(zhuǎn)賬支票，結(jié)算日期為每月支票，結(jié)算日期為每月1212日。日。 20082008年年1212月與該公司發(fā)生進(jìn)貨商月與該公司發(fā)生進(jìn)貨商品

4、驗(yàn)收業(yè)務(wù)原始憑證如下：品驗(yàn)收業(yè)務(wù)原始憑證如下： 代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 任務(wù)案例任務(wù)案例會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)12月月1日，發(fā)出訂貨信息：日，發(fā)出訂貨信息： 代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 采購(gòu)訂貨單采購(gòu)訂貨單供 應(yīng) 商：2008山東麗麗時(shí)裝有限公司 日 期： 單據(jù)號(hào)： PO00071201005柜 組：0007童裝鞋帽 業(yè) 務(wù) 員：趙明有 效 期： 詢 價(jià) 單：折 扣：1.00 結(jié)算方式：支票 備 注：行號(hào)貨號(hào)條碼商品名稱單位數(shù)量單價(jià)金額106011怡蓮?fù)b件160.0049.807,968.00206014ABC女童裝件150.0060.909,135.00310.00310.0017,10

5、3.0017,103.00會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)12月月3日，商品驗(yàn)收入庫(kù)：日，商品驗(yàn)收入庫(kù)： 代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 入庫(kù)驗(yàn)收單入庫(kù)驗(yàn)收單供 應(yīng) 商：2008山東麗麗時(shí)裝有限公司 操作日期：?jiǎn)螕?jù)號(hào)：PI00071200029柜 組：0007童裝鞋帽 經(jīng)銷方式：代銷經(jīng) 辦 人：趙明訂貨單號(hào)：PO00071201005 限付款日：行號(hào)貨號(hào)商品名稱單位數(shù)量單價(jià)金額零售價(jià)零售金額106011怡蓮?fù)b件160.0049.807,968.0064.8010,368.00206014ABC女童裝件150.0060.909,135.0079.2011,880.00310.00310.0017,103.0

6、017,103.0022,248.0022,248.00會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)任務(wù)處理任務(wù)處理一、 訂貨單處理單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)：商品采購(gòu)訂單商品采購(gòu)訂單流程：流程：1212月月1 1日，日，采購(gòu)部采購(gòu)部將本日山東麗麗時(shí)裝有限公司商品將本日山東麗麗時(shí)裝有限公司商品采購(gòu)訂單傳采購(gòu)訂單傳財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科商品采購(gòu)信息錄入員商品采購(gòu)信息錄入員；由由商品采購(gòu)信息錄入員商品采購(gòu)信息錄入員將商品采購(gòu)信息錄入百威軟件，將商品采購(gòu)信息錄入百威軟件，訂單確認(rèn)后，將采購(gòu)訂貨單傳訂單確認(rèn)后，將采購(gòu)訂貨單傳代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)；代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)留存采購(gòu)訂貨單。留存采購(gòu)訂貨單。代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)知識(shí)歸納

7、知識(shí)歸納采購(gòu)訂貨單采購(gòu)訂貨單采購(gòu)部采購(gòu)部準(zhǔn)備準(zhǔn)備商品采購(gòu)信息商品采購(gòu)信息錄入員錄入員錄入、確認(rèn)錄入、確認(rèn)訂單處理流程訂單處理流程代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)留存留存采購(gòu)訂貨單采購(gòu)訂貨單會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)二、商品驗(yàn)收入庫(kù)單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)：入庫(kù)驗(yàn)收單入庫(kù)驗(yàn)收單流程：流程：1212月月3 3日，日，柜組（童裝鞋帽組）柜組（童裝鞋帽組）將本日山東麗麗時(shí)裝將本日山東麗麗時(shí)裝有限公司入庫(kù)驗(yàn)收單加蓋有限公司入庫(kù)驗(yàn)收單加蓋“貨物收訖貨物收訖”章傳章傳財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)科商品采購(gòu)信息錄入員商品采購(gòu)信息錄入員；商品采購(gòu)信息錄入員商品采購(gòu)信息錄入員在百威軟件中查找電子訂貨單在百威軟件中查找電子訂貨單生成電子商

8、品驗(yàn)收單，與柜組傳來(lái)的入庫(kù)驗(yàn)收單核生成電子商品驗(yàn)收單，與柜組傳來(lái)的入庫(kù)驗(yàn)收單核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，確認(rèn)，將入庫(kù)驗(yàn)收單傳對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，確認(rèn)，將入庫(kù)驗(yàn)收單傳代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)；代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)根據(jù)入庫(kù)驗(yàn)收單查找留存的采購(gòu)訂貨單，根據(jù)入庫(kù)驗(yàn)收單查找留存的采購(gòu)訂貨單，兩者核對(duì)無(wú)誤，在入庫(kù)驗(yàn)收單上蓋兩者核對(duì)無(wú)誤，在入庫(kù)驗(yàn)收單上蓋“已核對(duì)已核對(duì)”章。章。 代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)在百威軟件中查在百威軟件中查找電子訂貨單找電子訂貨單貨物收訖貨物收訖知識(shí)歸納知識(shí)歸納柜組柜組準(zhǔn)備準(zhǔn)備商品采購(gòu)信商品采購(gòu)信息錄入員息錄入員核對(duì)、確認(rèn)核對(duì)、確認(rèn)電子驗(yàn)收單電子驗(yàn)收單入庫(kù)驗(yàn)收單入庫(kù)驗(yàn)收單代銷會(huì)計(jì)代銷

9、會(huì)計(jì)核對(duì)核對(duì)留存的留存的采購(gòu)訂貨單采購(gòu)訂貨單商品驗(yàn)收入庫(kù)流程商品驗(yàn)收入庫(kù)流程代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 入庫(kù)驗(yàn)收單入庫(kù)驗(yàn)收單蓋章蓋章蓋章蓋章會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)已核對(duì)已核對(duì)貨物收訖貨物收訖會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)三、填制記賬憑證，登記明細(xì)賬單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)：商品采購(gòu)訂單、商品驗(yàn)收單商品采購(gòu)訂單、商品驗(yàn)收單流程：流程：代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)審核采購(gòu)訂貨單與入庫(kù)驗(yàn)收單，根據(jù)審核無(wú)誤的原審核采購(gòu)訂貨單與入庫(kù)驗(yàn)收單，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證在用友軟件中編制電子記賬憑證，編制手工記賬憑證，始憑證在用友軟件中編制電子記賬憑證，編制手工記賬憑證，蓋人名章，并將編制的手工會(huì)計(jì)憑證傳蓋人名章，并將編制的手工會(huì)計(jì)憑證傳財(cái)務(wù)科

10、長(zhǎng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)；財(cái)務(wù)科長(zhǎng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證登記電通過(guò)局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證登記電子賬簿，審核手工會(huì)計(jì)憑證，蓋人名章，將審核的手工會(huì)計(jì)子賬簿，審核手工會(huì)計(jì)憑證，蓋人名章，將審核的手工會(huì)計(jì)憑證傳憑證傳相關(guān)人員相關(guān)人員登記明細(xì)賬；登記明細(xì)賬；代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)登記受托代銷商品類目賬；登記受托代銷商品類目賬；非商品會(huì)計(jì)非商品會(huì)計(jì)登記受托代銷商品款明細(xì)賬；登記受托代銷商品款明細(xì)賬；稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)檢查所有賬戶已記賬，整理、粘貼手工會(huì)計(jì)憑檢查所有賬戶已記賬，整理、粘貼手工會(huì)計(jì)憑證，將手工會(huì)計(jì)憑證傳總賬會(huì)計(jì)；證，將手工會(huì)計(jì)憑證傳總賬會(huì)計(jì)；總賬會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)匯總記賬憑證

11、，以備登記總賬。匯總記賬憑證，以備登記總賬。代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)知識(shí)歸納知識(shí)歸納代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)審核審核采購(gòu)訂貨單采購(gòu)訂貨單入庫(kù)驗(yàn)收單入庫(kù)驗(yàn)收單 財(cái)務(wù)科長(zhǎng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、蓋章審核、蓋章電子記賬憑證電子記賬憑證手工記賬憑證手工記賬憑證填制記賬憑證，登記明細(xì)賬流程填制記賬憑證，登記明細(xì)賬流程代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 手工會(huì)計(jì)憑證手工會(huì)計(jì)憑證制證制證手工會(huì)計(jì)憑證手工會(huì)計(jì)憑證相關(guān)人員相關(guān)人員登明細(xì)賬登明細(xì)賬稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理、粘貼整理、粘貼手工會(huì)計(jì)憑證手工會(huì)計(jì)憑證總賬會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)匯總、登總賬匯總、登總賬會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)

12、計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)銷售商品業(yè)務(wù)處理任務(wù) 現(xiàn)金收款銷售 任務(wù)案例任務(wù)案例 任務(wù)處理任務(wù)處理 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)任務(wù) 現(xiàn)金收款銷售 2008 2008年年1212月月1 1日，山東商苑商城日，山東商苑商城有限責(zé)任公司童裝鞋帽組銷售商品有限責(zé)任公司童裝鞋帽組銷售商品35876.0035876.00元，有關(guān)原始憑證如下：元，有關(guān)原始憑證如下： 代銷商品銷售代銷商品銷售 任務(wù)案例任務(wù)案例會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)銷銷 貨貨 清清 單單2007 年 12 月1日柜柜 組：組：童裝鞋帽組商

13、品代碼商品代碼 商商 品品 名名 稱稱 規(guī)規(guī) 格格 數(shù)數(shù) 量量 含稅售價(jià)含稅售價(jià) 銷售金額銷售金額 折扣折扣 實(shí)銷金額實(shí)銷金額 不含稅進(jìn)價(jià)不含稅進(jìn)價(jià) 06038天冠休閑帽均碼120 18.002160.002160.0006040天冠精品針織帽均碼4 78.00312.00312.0006045天冠高檔休閑帽均碼90 98.008820.008820.0006046天冠針織休閑帽均碼48 48.002304.002304.0006048天冠成人帽子均碼68 58.003944.003944.0006050米奇帽子大號(hào)23 74.101704.301704.3006051米奇帽子中號(hào)134 64

14、.608656.408656.4006054天冠帽子/圍巾小號(hào)23 108.002484.002484.0006056米奇帽子/圍巾大號(hào)89 61.705491.305491.30 合 計(jì)35876.0035876.00柜組長(zhǎng)：柜組長(zhǎng)：夏雨 制單：制單：艾克 錄入員：錄入員： 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)： 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)2007200712 121 1童裝鞋帽組35876.0027575.4035876.0027575.40張春燕會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)2007200712 121 135876.0027575.4035876.0027575.40張春燕會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)現(xiàn)金收訖現(xiàn)金收訖張春燕張

15、春燕孟亮35876.00會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)任務(wù)處理任務(wù)處理一、 銷售商品單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)：銷貨清單、代銷商品銷售成本清單、結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款清單銷貨清單、代銷商品銷售成本清單、結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款清單流程：流程：1 12 2月月1 1日，日，柜組（童裝鞋帽組）柜組（童裝鞋帽組）將本日山東麗麗時(shí)裝有限公司將本日山東麗麗時(shí)裝有限公司商品銷售清單審核后蓋商品銷售清單審核后蓋“貨物付訖貨物付訖”章，傳財(cái)務(wù)科章，傳財(cái)務(wù)科商品銷售信商品銷售信息錄入員息錄入員；商品銷售信息錄入員商品銷售信息錄入員將商品銷售信息錄入百威軟件，查詢代銷將商品銷售信息錄入百

16、威軟件，查詢代銷商品銷售成本、與代銷商銷售成本，填寫代銷商品銷售成本清商品銷售成本、與代銷商銷售成本，填寫代銷商品銷售成本清單、結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款清單，將銷貨清單、代銷商品銷售成本清單、結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款清單，將銷貨清單、代銷商品銷售成本清單、結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款清單留存。單、結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款清單留存。 代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)知識(shí)歸納知識(shí)歸納柜組柜組審核、蓋章審核、蓋章信息錄入人員信息錄入人員錄入、查詢、填單錄入、查詢、填單銷貨清單銷貨清單銷貨清單銷貨清單代銷商品銷售成本清單代銷商品銷售成本清單結(jié)轉(zhuǎn)受托代銷商品款清單結(jié)轉(zhuǎn)受托代銷商品款清單銷售商品流程銷售商品流程貨物付

17、訖貨物付訖 代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)二、銷貨款收交二、銷貨款收交單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)：銷貨內(nèi)部交款單、現(xiàn)金交款單銷貨內(nèi)部交款單、現(xiàn)金交款單流程：流程：商品銷售信息錄入員商品銷售信息錄入員準(zhǔn)備內(nèi)部交款單，將內(nèi)部交款單準(zhǔn)備內(nèi)部交款單，將內(nèi)部交款單交交出納出納；出納出納在內(nèi)部交款單上蓋在內(nèi)部交款單上蓋“現(xiàn)金收訖現(xiàn)金收訖”章，簽字后，填章，簽字后，填制現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金送存銀行；出納將內(nèi)部交款單制現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金送存銀行；出納將內(nèi)部交款單、現(xiàn)金交款單（回單聯(lián)）交、現(xiàn)金交款單（回單聯(lián)）交代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)；代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)根據(jù)銷貨清單在內(nèi)部交款單上填寫實(shí)銷金額根據(jù)銷貨清單在

18、內(nèi)部交款單上填寫實(shí)銷金額，確認(rèn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款，在內(nèi)部交款單上簽字。，確認(rèn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款，在內(nèi)部交款單上簽字。 代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)出納出納蓋章蓋章內(nèi)部交款單內(nèi)部交款單內(nèi)部交款單內(nèi)部交款單現(xiàn)金交款單現(xiàn)金交款單現(xiàn)金交款單現(xiàn)金交款單現(xiàn)金收訖現(xiàn)金收訖商品銷售信商品銷售信息錄入員息錄入員知識(shí)歸納知識(shí)歸納銷貨款收繳流程銷貨款收繳流程準(zhǔn)備準(zhǔn)備簽字簽字出納簽字填制填制開(kāi)戶銀行開(kāi)戶銀行蓋章蓋章審核審核代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)填寫金額填寫金額填寫實(shí)銷金額簽字簽字會(huì)計(jì)簽字會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)三、填制記賬憑證，登記明細(xì)賬三、填制記賬憑證，登記明細(xì)賬單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)：銷貨清單、內(nèi)部交款單、現(xiàn)金

19、交款單（回單聯(lián)）、代銷商品銷售成本銷貨清單、內(nèi)部交款單、現(xiàn)金交款單（回單聯(lián)）、代銷商品銷售成本清單、結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款清單清單、結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款清單流程：流程：代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)審核原始憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證在用友軟件中編制電子審核原始憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證在用友軟件中編制電子記賬憑證，編制手工記賬憑證，蓋人名章，并將編制的手工會(huì)計(jì)憑證傳記賬憑證，編制手工記賬憑證，蓋人名章，并將編制的手工會(huì)計(jì)憑證傳財(cái)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)務(wù)科長(zhǎng)；財(cái)務(wù)科長(zhǎng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)通過(guò)局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證登記電子賬簿，審核通過(guò)局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證登記電子賬簿，審核手工會(huì)計(jì)憑證，蓋人名章，將審核的手工會(huì)計(jì)憑證傳手

20、工會(huì)計(jì)憑證，蓋人名章，將審核的手工會(huì)計(jì)憑證傳相關(guān)人員相關(guān)人員登記明細(xì)賬；登記明細(xì)賬；代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)登記受托代銷商品類目賬、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本登記受托代銷商品類目賬、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬；明細(xì)賬；非商品會(huì)計(jì)非商品會(huì)計(jì)登記受托代銷商品款明細(xì)賬、應(yīng)付賬款明細(xì)賬；登記受托代銷商品款明細(xì)賬、應(yīng)付賬款明細(xì)賬；出納出納登記銀行存款日記賬；登記銀行存款日記賬；稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)登記應(yīng)交稅費(fèi)登記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅明細(xì)賬；檢查所有賬戶已記賬，應(yīng)交增值稅明細(xì)賬；檢查所有賬戶已記賬，整理、粘貼手工會(huì)計(jì)憑證，將手工會(huì)計(jì)憑證傳總賬會(huì)計(jì)；整理、粘貼手工會(huì)計(jì)憑證，將手工會(huì)計(jì)憑證傳總賬會(huì)

21、計(jì)；總賬會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)匯總記賬憑證，以備登記總賬。匯總記賬憑證，以備登記總賬。代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)知識(shí)歸納知識(shí)歸納代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)審核審核銷貨清單銷貨清單內(nèi)部交款單內(nèi)部交款單現(xiàn)金交款單（回單聯(lián)）現(xiàn)金交款單（回單聯(lián)）代銷商品銷售成本清代銷商品銷售成本清單單結(jié)轉(zhuǎn)受托代銷商品款結(jié)轉(zhuǎn)受托代銷商品款財(cái)務(wù)科長(zhǎng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、蓋章審核、蓋章電子記賬憑證電子記賬憑證手工記賬憑證手工記賬憑證填制記賬憑證，登記明細(xì)賬填制記賬憑證，登記明細(xì)賬代銷商品驗(yàn)收代銷商品驗(yàn)收 手工會(huì)計(jì)憑證手工會(huì)計(jì)憑證制證制證手工會(huì)計(jì)憑證手工會(huì)計(jì)憑證相關(guān)人員相關(guān)人員登明細(xì)賬登明細(xì)賬稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理、粘貼整

22、理、粘貼手工會(huì)計(jì)憑證手工會(huì)計(jì)憑證總賬會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)匯總、登總賬匯總、登總賬會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn) 代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)

23、會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅明細(xì)賬（簡(jiǎn)化）明細(xì)賬（簡(jiǎn)化）借方借方貸方貸方余額余額合計(jì)合計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)合計(jì)銷項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額借借或或貸貸代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理代銷商品銷售業(yè)務(wù)處理 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)任務(wù)二 定期結(jié)算商品款 任務(wù)案例任務(wù)案例 任務(wù)處理任務(wù)處理 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)任務(wù)二 定期結(jié)算商品款 山東麗麗時(shí)裝有限公司的貨款結(jié)山東麗麗時(shí)裝有限公司的貨款結(jié)算日期為每月算日期為每月1212日，結(jié)算方式為轉(zhuǎn)賬日，結(jié)算方式為轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。自上月支票結(jié)算。自上月1212日至本月日至本月1111日累日累計(jì)應(yīng)支付該公司貨款為計(jì)應(yīng)支付該公司貨款為242999.3024299

24、9.30元。元。 20082008年年1212月月1212日，收到該公司貨日，收到該公司貨款結(jié)算業(yè)務(wù)原始憑證如下：款結(jié)算業(yè)務(wù)原始憑證如下： 代銷商品進(jìn)貨業(yè)務(wù)處理代銷商品進(jìn)貨業(yè)務(wù)處理 任務(wù)案例任務(wù)案例會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn) 商品購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)處理商品購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn) 代銷商品進(jìn)貨業(yè)務(wù)處理代銷商品進(jìn)貨業(yè)務(wù)處理會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)銷貨清單銷貨清單供應(yīng)商：供應(yīng)商：山東麗麗時(shí)裝有限公司 日期：2007年11月12 日 至 2007年12月11日商品編號(hào)商品編號(hào)商品名稱商品名稱規(guī)格規(guī)格單位單位數(shù)量數(shù)量單價(jià)單價(jià)金額金額06011怡蓮?fù)b4-12件876.0049.8043,624.800

25、6012米奇童裝4#-12#件1,434.0056.9081,594.6006013ABC男童裝4-12件1,088.0059.5064,736.0006014ABC女童裝4#-12#件871.0060.9053,043.90合合 計(jì)計(jì)4,269.004,269.00242,999.30242,999.30 制單人：會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)任務(wù)處理任務(wù)處理一、審核付款單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）、增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）、 銷貨清單、付款通知單、銷貨清單、付款通知單、支票存根支票存根流程：流程：1212月月1212日，日，采購(gòu)部采購(gòu)部將本日應(yīng)付山東麗麗時(shí)裝有限公司貨款的

26、增值稅專用將本日應(yīng)付山東麗麗時(shí)裝有限公司貨款的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）傳發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）傳代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)；代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)審核增值稅專用發(fā)票、銷貨清單，與備查的銷貨清單核對(duì)，核審核增值稅專用發(fā)票、銷貨清單，與備查的銷貨清單核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，將備查的銷貨清單留存，填制付款通知單，將增值稅專用對(duì)無(wú)誤后，將備查的銷貨清單留存，填制付款通知單，將增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）交發(fā)票（抵扣聯(lián)）交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)留存，將上述其他原始憑證交財(cái)務(wù)科留存，將上述其他原始憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核，科長(zhǎng)在付款通知書(shū)上簽字后，交出納辦理付款；長(zhǎng)審核，科長(zhǎng)在付款通知書(shū)上簽字后，交出納辦理付款；出納審核付款通

27、知單、增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)），簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票付款，出納審核付款通知單、增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)），簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票付款，登記支票登記簿，在付款通知單上簽字，將支票存根、付款通知單、登記支票登記簿，在付款通知單上簽字，將支票存根、付款通知單、增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）傳代銷會(huì)計(jì)；增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）傳代銷會(huì)計(jì)；會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)知識(shí)歸納知識(shí)歸納采購(gòu)部采購(gòu)部準(zhǔn)備準(zhǔn)備代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)審核審核增值稅發(fā)票（抵扣聯(lián)）增值稅發(fā)票（抵扣聯(lián)）增值稅發(fā)票（抵扣聯(lián)）增值稅發(fā)票（抵扣聯(lián)）增值稅發(fā)票（記賬聯(lián)）增值稅發(fā)票（記賬聯(lián)）財(cái)務(wù)科長(zhǎng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、簽字審核、簽字增值稅發(fā)票增值稅發(fā)票（記賬聯(lián)）（記賬聯(lián)）付款通知單付款

28、通知單出納出納審核審核審核付款流程審核付款流程結(jié)算代銷商品款結(jié)算代銷商品款 增值稅發(fā)票（記賬聯(lián)）增值稅發(fā)票（記賬聯(lián)）付款通知單付款通知單稅務(wù)稽核稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票登記支票登記簿登記支票登記簿填制填制付款通知單付款通知單留存留存付款付款簽字簽字支票存根支票存根銷貨清單銷貨清單會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)任務(wù)處理任務(wù)處理一、審核付款單據(jù)：?jiǎn)螕?jù)：增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）、備查增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）、備查“銷貨清單銷貨清單”、付款通、付款通知單、支票存根知單、支票存根流程：流程：1212月月1212日，日，采購(gòu)部采購(gòu)部將本日應(yīng)付山東麗麗時(shí)裝有限公司貨款的增值稅專用將

29、本日應(yīng)付山東麗麗時(shí)裝有限公司貨款的增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）傳發(fā)票（抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）傳代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)；代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)審核增值稅專用發(fā)票與備查審核增值稅專用發(fā)票與備查“銷貨清單銷貨清單”，核對(duì)無(wú)誤填制付款，核對(duì)無(wú)誤填制付款通知單，簽字，將備查通知單，簽字，將備查“銷貨清單銷貨清單”留存，將增值稅專用發(fā)票（抵扣留存，將增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）交聯(lián)）交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)留存，將上述其他原始憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核，科留存，將上述其他原始憑證交財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核，科長(zhǎng)在付款通知書(shū)上簽字后，交出納辦理付款；長(zhǎng)在付款通知書(shū)上簽字后，交出納辦理付款；出納審核付款通知單、增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)），簽發(fā)轉(zhuǎn)賬

30、支票付款，出納審核付款通知單、增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)），簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票付款，登記支票登記簿，在付款通知單上簽字，將支票存根、付款通知單、登記支票登記簿，在付款通知單上簽字，將支票存根、付款通知單、增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）傳代銷會(huì)計(jì)；增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）傳代銷會(huì)計(jì)；代銷會(huì)計(jì)在備查的銷貨清單上蓋代銷會(huì)計(jì)在備查的銷貨清單上蓋“結(jié)算專用章結(jié)算專用章”。 會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)結(jié)算結(jié)算專用章專用章知識(shí)歸納知識(shí)歸納采購(gòu)部采購(gòu)部準(zhǔn)備準(zhǔn)備代銷會(huì)計(jì)代銷會(huì)計(jì)審核審核增值稅發(fā)票（抵扣聯(lián)）增值稅發(fā)票（抵扣聯(lián)）增值稅發(fā)票（抵扣聯(lián)）增值稅發(fā)票（抵扣聯(lián)）增值稅發(fā)票（記賬聯(lián)）增值稅發(fā)票（記賬聯(lián)）財(cái)務(wù)科長(zhǎng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核、簽字

31、審核、簽字增值稅發(fā)票增值稅發(fā)票（記賬聯(lián)）（記賬聯(lián)）付款通知單付款通知單出納出納審核審核審核付款流程審核付款流程結(jié)算代銷商品款結(jié)算代銷商品款 增值稅發(fā)票（記賬聯(lián)）增值稅發(fā)票（記賬聯(lián)）付款通知單付款通知單稅務(wù)稽核稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票登記支票登記簿登記支票登記簿留存留存?zhèn)洳閭洳椤颁N貨清單銷貨清單”填制填制付款通知單付款通知單留存留存會(huì)計(jì)簽字科長(zhǎng)簽字付款付款出納簽字簽字簽字蓋章蓋章支票存根支票存根會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)2007200712 1212 12張春燕支付代銷商品款支付代銷商品款山東麗麗時(shí)裝有限公司山東麗麗時(shí)裝有限公司濟(jì)南市工商銀行歷城區(qū)支行濟(jì)南市工商銀行歷城區(qū)支行 16020045090089023241602004509008902324貳拾捌萬(wàn)肆