財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

1、.第七章財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)§7.1 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)簡介一、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)概述企業(yè)財(cái)務(wù)管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，根據(jù)企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動(dòng)，工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括：固定資金管理、流動(dòng)資金管理 、專用資金管理、產(chǎn)品成本管理、銷售收入管理、企業(yè)純收入和財(cái)務(wù)支出管理等。其中固定資金管理是指墊支在勞動(dòng)資料上的資金（包括 ：廠房 、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)）；流動(dòng)資金是指墊支在勞動(dòng)對象上的資金（包括：原材料 、燃料、在產(chǎn)品 、產(chǎn)成品 、銀行存款及各種結(jié)算項(xiàng)目）； 專用資金是指具有專門用途的資金（包括 ：生產(chǎn)發(fā)展基金、更新改造基金 、新產(chǎn)品試制基金、大修

2、理基金等 ）； 成本管理將在下一章中詳細(xì)介紹。二、財(cái)務(wù)管理工作的具體內(nèi)容1.憑證憑證的制作和管理是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，所有的財(cái)務(wù)活動(dòng)都要通過制作憑證才能記入相應(yīng)的帳目。當(dāng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后，財(cái)務(wù)人員要收集業(yè)務(wù)的原始憑證（發(fā)票 、入出庫單等 ）， 并根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的財(cái)務(wù)科目填寫相應(yīng)的憑證分錄，制成記帳憑證。在一段時(shí)間后要將憑證歸類裝訂成冊以備檢查。財(cái)務(wù)涉及的憑證一般包括：收款憑證 、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證 。2.記帳在憑證制作完成后，由會(huì)計(jì)人員對憑證進(jìn)行審核，檢查憑證制作是否正確，然后再根專業(yè) .專注.據(jù)憑證涉及的科目登記相應(yīng)的明細(xì)分類帳和總帳。3.銀行帳企業(yè)銀行帳因?yàn)闋可娴搅鲃?dòng)資金的管理，所以管

3、理起來較為嚴(yán)格，需要計(jì)算每天的收入、支出并結(jié)出余額。另外銀行帳管理還包括銀行對帳業(yè)務(wù)。企業(yè)的開戶銀行為企業(yè)設(shè)立一本收入 、支出明細(xì)帳 ，而企業(yè)本身也有銀行存款收入、支出的日記帳，這兩本張之間就存在著一個(gè)對帳問題。銀行定期給企業(yè)發(fā)出銀行對帳單，企業(yè)根據(jù)對帳單上銀行帳的收入、支出記錄和自己記的銀行日記帳記錄進(jìn)行核對，將對上的記錄銷掉，查找出哪些記錄是銀行未作登帳的（銀行未達(dá)帳 ）， 哪些記錄是企業(yè)未登帳的（企業(yè)未達(dá)帳 ）， 并制作出未達(dá)帳調(diào)節(jié)表 。4.往來帳往來帳是指企業(yè)與往來戶（客戶 、供應(yīng)商 ）之間發(fā)生的應(yīng)收款、預(yù)收款 、應(yīng)付款 、預(yù)付款業(yè)務(wù) 。 往來業(yè)務(wù)量對企業(yè)來說一般是比較多的。要管理好每

4、一個(gè)往來戶的每一筆往來款，首先要對往來戶單獨(dú)設(shè)立帳戶，將每一筆應(yīng)收、應(yīng)付款詳細(xì)記錄清楚；當(dāng)收款或付款時(shí)，將收到或付出的款項(xiàng)逐筆分配到應(yīng)收或應(yīng)付款記錄中進(jìn)行勾對，銷掉應(yīng)收或應(yīng)付款記錄。這是一項(xiàng)比較復(fù)雜而繁瑣的工作。5.報(bào)表及財(cái)務(wù)分析企業(yè)每個(gè)核算期末都要制作報(bào)表，上報(bào)上級單位和財(cái)政稅務(wù)部門。各類財(cái)務(wù)報(bào)表從不同角度反映企業(yè)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，報(bào)表主要有： 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。財(cái)務(wù)工作還能及時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，如：資金使用情況，企業(yè)贏利情況 ，資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況等。這些信息是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)制定企業(yè)方針政策和決策時(shí)不可缺少的依據(jù)。 財(cái)務(wù)分析工作匯總各類財(cái)務(wù)信息，通過分類整理和系統(tǒng)分析可

5、以看出企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)以專業(yè) .專注.致經(jīng)營活動(dòng)中存在的問題。§7.2 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)一、財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分析企業(yè)的財(cái)務(wù)工作主要由財(cái)務(wù)部門完成。財(cái)務(wù)工作幾乎涉及到企業(yè)的所有部門，但從涉及的深度和業(yè)務(wù)聯(lián)系的緊密程度來看，財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)主要與采購部門、倉庫部門 、生產(chǎn)部門 、銷售部門有密切的聯(lián)系。它們之間的業(yè)務(wù)關(guān)系如下：采購部門采購原材料的發(fā)票和收貨入庫情況要通報(bào)給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門核算材料的采購成本，并付款給材料供應(yīng)商；倉庫部門要將所有的物料和產(chǎn)品的出入庫單交給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行存貨成本的核算，登記材料帳（這將在后面一章里詳細(xì)介紹）； 生產(chǎn)部門要將生產(chǎn)過程中的各種

6、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（物料耗費(fèi) 、廢品情況 、產(chǎn)品產(chǎn)量等 ）報(bào)給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，核算產(chǎn)品的生產(chǎn)成本（這將在后面一章里詳細(xì)介紹）； 銷售部門要把銷售發(fā)票和提貨情況通報(bào)財(cái)務(wù)部門 ，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行銷售核算，向客戶收取應(yīng)收帳款。2.財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流圖圖是企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)的第一層數(shù)據(jù)流圖，圖中將財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)分成總帳管理、銀行帳管理 、 報(bào)表管理 、應(yīng)付帳管理 、應(yīng)收帳管理 、成本管理六個(gè)子系統(tǒng)。其中成本管理將在后面一帳詳細(xì)介紹。專業(yè) .專注.生產(chǎn)倉庫銀部門部門行存銀銀款采統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)倉庫單據(jù)行行明發(fā)票?供應(yīng)商購對存細(xì)發(fā)貨情況發(fā)科帳款文憑付票目憑單文件證款文級證文付成本件臨記件別類件款管理時(shí)錄文別科文

7、文件文目件件件4.0代2.0采購發(fā)票成憑銀行應(yīng)付帳碼銀行帳銀行部門收貨情況本證對帳單管理文管理往應(yīng)件來付付1.0戶款款銷售發(fā)票文件應(yīng)收應(yīng)帳目代總帳明臺付憑證數(shù)據(jù)碼細(xì)管理帳文科憑文文件件5.0目證3.0件銷售累文發(fā)票應(yīng)收帳帳簿報(bào)部門提貨情況計(jì)件管理應(yīng)日憑表管理來金科收證款來額常目款定記款文報(bào)憑累付臺義科錄分件帳科證計(jì)款帳文目多文配目臨自金文件累憑欄文銀件累時(shí)由額件件行財(cái)務(wù)計(jì)證帳發(fā)貨情況計(jì)文報(bào)文客戶數(shù)文定發(fā)票憑存部門數(shù)件表件證款量件義量定臨明文文文義時(shí)細(xì)件件件文文文件件件圖企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)第一層數(shù)據(jù)流圖繼續(xù)對圖中的五個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行分解（成本管理子系統(tǒng)將在后面一章里介紹），得到財(cái)務(wù)管理的第二層數(shù)據(jù)流圖

8、，圖至圖。專業(yè) .專注.憑證定義明細(xì)文件憑證定義文件憑1.71.8財(cái)務(wù)自動(dòng)轉(zhuǎn)自動(dòng)轉(zhuǎn)證部門明帳憑證帳憑證日細(xì)定義生成常臨銀科目級別文件報(bào)時(shí)科目代碼文件行帳文存件款文件1.11.21.41.51.6科目級科目代憑證憑證憑證別設(shè)立碼設(shè)立錄入維護(hù)審核銀行成存1.3本科目代碼文件憑款憑憑證類證明證別設(shè)立臨細(xì)憑證類別文件時(shí)文文件件憑憑證臨證時(shí)明細(xì)文件臨時(shí)文件科憑憑目證年證文累明件細(xì)計(jì)金文額件文件帳目數(shù)據(jù)科科目科月應(yīng)目累目年收月累計(jì)應(yīng)累數(shù)計(jì)付量計(jì)數(shù)憑文金量證額文件文件件圖總帳管理數(shù)據(jù)流圖銀行對帳單文件銀行帳數(shù)據(jù)對帳銀行單2.12.22.3銀行銀行對銀行對對帳單帳信息帳處理維護(hù)輸出銀行帳文件銀行帳明細(xì)文件圖銀

9、行帳管理數(shù)據(jù)流圖專業(yè) .專注.3.13.23.3總帳日記帳明細(xì)帳打印打印打印帳目數(shù)據(jù)科目科憑證明細(xì)文件累目計(jì)累金計(jì)額數(shù)3.43.53.7文量件文數(shù)量帳多欄帳自由報(bào)件打印打印表打印科目累計(jì)金額文件3.63.8多欄帳自由報(bào)科目累計(jì)金額文件表定義定義憑證明細(xì)文件多欄帳定義文件自由報(bào)表定義文件圖帳簿報(bào)表管理數(shù)據(jù)流圖采應(yīng)付款臺帳文件購4.24.34.8發(fā)付款票采購發(fā)采購發(fā)供應(yīng)商付款明票維護(hù)票過帳處理細(xì)憑文采付款明細(xì)文件證件購發(fā)付款記錄文件臨時(shí)票憑證明細(xì)臨時(shí)文件文文憑件件證4.1憑4.64.7采購明發(fā)票證應(yīng)付款采購發(fā)細(xì)付款計(jì)準(zhǔn)備付部門收貨情況臨憑證票錄入臨劃維護(hù)款選擇時(shí)時(shí)文往文件來件戶應(yīng)付款臺帳文件代應(yīng)付

10、款臺帳文件碼文件4.44.5應(yīng)付款應(yīng)付款維護(hù)過帳圖應(yīng)付帳款管理數(shù)據(jù)流圖專業(yè) .專注.銷售發(fā)票文件銷售發(fā)票部門提貨情況銷售發(fā)票明細(xì)文件往來戶代碼文件5.1銷售發(fā)票過帳憑憑證證臨明時(shí)細(xì)文臨件時(shí)文5.2件5.3應(yīng)收帳應(yīng)收帳款維護(hù)款過帳憑證臨時(shí)文件客戶來款分配文件付應(yīng)款收款5.55.4臺應(yīng)收款收款來款帳憑證文處理登記件憑證明細(xì)來款記錄文件臨應(yīng)收款臺帳文件時(shí)文件應(yīng)收款臺帳文件圖應(yīng)收帳款管理數(shù)據(jù)流圖二、ER 關(guān)系圖根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理各層次業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流圖的詳盡描述，經(jīng)過加工處理，設(shè)計(jì)出財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的 E R 關(guān)系圖 ，如圖：專業(yè) .專注.銷售發(fā)票1組成n銷售發(fā)票明細(xì)1過帳1應(yīng)收款臺帳n參照1m來款分配n分配1來

11、款記錄. .1n銀行存款銀行存款累計(jì)明細(xì)1科目年1n科目月11科目月累計(jì)累計(jì)金額累計(jì)金額累計(jì)數(shù)量累計(jì)nn臨時(shí)憑證憑證明細(xì)累計(jì)1n11科目月1組成銷售發(fā)數(shù)量累計(jì)組成審核票過帳111n憑證臨時(shí)憑證1生成1憑證定義明細(xì)明細(xì)11非銷售應(yīng)n111收款過帳組成付款采購發(fā)非采購應(yīng)處理1票過帳付款過帳11憑證定義n收款1應(yīng)付款處理臺帳nm1采購發(fā)票1參照2n付款明細(xì)明細(xì)過帳nn組成組成11采購發(fā)票付款記錄圖財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的 E R 關(guān)系圖對 E R 關(guān)系圖中的每一個(gè)實(shí)體的屬性定義如下：·銷售發(fā)票與銷售系統(tǒng)相同·銷售發(fā)票明細(xì)與銷售系統(tǒng)相同·應(yīng)收款臺帳往來戶 ，應(yīng)收款序號 ，發(fā)票號碼

12、，發(fā)票日期 ，摘要，貨幣，發(fā)票總額 ，兌換匯率 ，已收款金額 ，余額 ·來款記錄往來戶 ，來款序號 ，貨幣，來款金額 ，兌換匯率 ，來款日期 ，原始憑證號，支票號碼 ，來款備注 ·來款分配往來戶 ，來款序號 ，應(yīng)收款序號 ，貨幣 ，金額 ，兌換匯率 ·采購發(fā)票供應(yīng)商 ，發(fā)票號碼 ，貨幣，發(fā)票總額 ，兌換匯率 ，折合本幣 ，發(fā)票日期 ，專業(yè) .專注.說明，錄入員·采購發(fā)票明細(xì)供應(yīng)商 ，發(fā)票號碼 ，發(fā)票行號 ，物品，發(fā)票數(shù)量 ，計(jì)量單位 ，單價(jià)，金額·應(yīng)付款臺帳往來戶 ，應(yīng)付款序號 ，發(fā)票號碼 ，發(fā)票日期 ，摘要，貨幣，發(fā)票總額 ，兌換匯率 ，已付

13、款金額 ，余額 ·付款記錄往來戶 ，付款序號 ，貨幣，付款金額 ，兌換匯率 ，原始憑證號 ，支票號碼，付款備注 ·付款明細(xì)往來戶 ，付款序號 ，應(yīng)付款序號 ，貨幣 ，兌換匯率 ，金額 ·憑證定義憑證定義序號 ，憑證類別 ，憑證摘要 ，過帳序號 ·憑證定義明細(xì)憑證定義序號，分錄序號 ，摘要 ，科目，貨幣，借貸標(biāo)志 ·臨時(shí)憑證憑證號碼 ，憑證日期 ，附單據(jù)數(shù) ，錄入員 ，審核員 ，憑證合計(jì)金額，憑證摘要·臨時(shí)憑證明細(xì)憑證號碼 ，分錄序號 ，憑證日期 ，摘要，明細(xì)科目 ，借貸標(biāo)志 ，貨幣，金額 ，原始憑證號 ，物品 ，計(jì)量單位 ，數(shù)量 ，單

14、價(jià) ，往來戶 ，支票號碼 ·憑證憑證號碼 ，憑證日期 ，附單據(jù)數(shù) ，錄入員 ，審核員 ，憑證合計(jì)金額 ，憑證摘要·憑證明細(xì)憑證號碼 ，分錄序號 ，憑證日期 ，摘要 ，明細(xì)科目 ，借貸標(biāo)志 ，貨幣 ，金額，原始憑證號 ，物品 ，計(jì)量單位 ，數(shù)量，單價(jià) ，往來戶 ，支票號碼·科目月金額累計(jì)科目 ，貨幣 ，月份，本月借方合計(jì) ，本月貸方合計(jì)，本月借方累計(jì)，本月貸方累計(jì)，余額 專業(yè) .專注.·科目年金額累計(jì)科目 ，貨幣 ，年初余額 ，年累計(jì)借金額，年累計(jì)貸金額 ，余額 ·科目月數(shù)量累計(jì)科目 ，物品 ，月份，月借數(shù)量 ，月貸數(shù)量 ，年借數(shù)量 ，年貸數(shù)量

15、，余數(shù)量 ·科目年數(shù)量累計(jì)科目 ，物品 ，年初數(shù)量 ，年借數(shù)量 ，年貸數(shù)量 ，余數(shù)量 ·銀行存款科目，貨幣 ，銀行期初余額 ，銀行期末余額 ·銀行存款明細(xì)科目 ，貨幣 ，憑證日期 ，憑證號碼 ，分錄序號 ，摘要 ，借貸標(biāo)志 ，原始憑證號 ，支票號碼 ，金額 ，對帳結(jié)果 三、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程圖和E R 關(guān)系圖 ，并結(jié)合企業(yè)管理業(yè)務(wù)實(shí)際及與其它子系統(tǒng)的關(guān)聯(lián) ，我們設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，主要包括 ：·科目代碼文件對財(cái)務(wù)的記帳科目進(jìn)行統(tǒng)一編碼，記錄各科目的屬性?？颇吭O(shè)立是財(cái)務(wù)記帳的基礎(chǔ)工作。·憑證類別文件記錄憑證分類情況。憑證

16、類別的建立便于對憑證進(jìn)行分類管理，分類編號 。·科目級別文件定義財(cái)務(wù)科目的級數(shù)和每級科目的字節(jié)數(shù)。·憑證定義文件 （ HEADER）記錄自定義憑證所屬類別、摘要及過帳順序。·憑證定義文件 （ DETAIL）記錄自定義憑證各條會(huì)計(jì)分錄的信息。專業(yè) .專注.·多欄帳定義文件(HEADER)定義多欄帳的名稱和輸出總帳科目。·多欄帳定義文件(DETAIL)定義多欄帳各欄目的名稱及輸出明細(xì)科目。·科目年累計(jì)金額文件記錄一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，某科目的某一種貨幣的年初余額、年借 / 貸方發(fā)生額和當(dāng)前余額。·科目月累計(jì)金額文件記錄一個(gè)財(cái)政月度內(nèi)，

17、某科目的某一種貨幣的月初余額、月借 / 貸方發(fā)生額和余額。·年累計(jì)數(shù)量文件記錄一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，某數(shù)量科目下的某一物品的年初數(shù)量、年借 / 貸方發(fā)生數(shù)量和當(dāng)前余數(shù) 。·月累計(jì)數(shù)量文件記錄一個(gè)財(cái)政月度內(nèi)，某數(shù)量科目下的某一物品的月初數(shù)量、月借 / 貸方發(fā)生數(shù)量和余數(shù)。·憑證文件 (HEADER)記錄審核后憑證的摘要、日期 、總金額等憑證總體信息。·憑證文件 (DETAIL)記錄審核后憑證的各條會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)信息。包括：分錄摘要 、科目、貨幣、匯率、金額 、數(shù)量 、單價(jià)等信息 。憑證分錄構(gòu)成了財(cái)務(wù)各明細(xì)科目的明細(xì)帳。·銀行存款文件 (HEADER)記

18、錄各銀行存款科目的期初/ 期末余額 。專業(yè) .專注.·銀行存款文件 (DETAIL)記錄銀行存款的明細(xì)帳信息，包括金額 、支票號 、憑證號 、摘要等以及銀行對帳信息。·銀行對帳單文件記錄銀行對帳單信息，包括 ：金額、日期、支票號 、摘要等以及銀行對帳信息。·憑證臨時(shí)文件 (HEADER)記錄審核前的憑證摘要、日期 、總金額等臨時(shí)憑證總體信息。·憑證臨時(shí)文件 (DETAIL)記錄審核前憑證的各條會(huì)計(jì)分錄的詳細(xì)信息。包括：分錄摘要 、科目、貨幣、匯率、金額 、數(shù)量 、單價(jià)等信息 。·往來戶代碼文件對財(cái)務(wù)上存在往來款關(guān)系的往來戶進(jìn)行統(tǒng)一編碼，記錄各往

19、來戶的基本信息。·采購發(fā)票文件 （ HEADER）記錄供應(yīng)上開來的采購發(fā)票的總體信息，包括 ：發(fā)票日期 、總金額 、貨幣等 。·采購發(fā)票文件 （ DETAIL）記錄采購發(fā)票各發(fā)票行的詳細(xì)信息，包括：物品、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息 。·付款記錄文件記錄每一次付款的貨幣、匯率 、金額 、支票號等信息 。·應(yīng)付款臺帳文件記錄每一筆應(yīng)付款的信息，包括生成應(yīng)付款的相關(guān)發(fā)票信息以及已付款信息和余額。·付款明細(xì)文件專業(yè) .專注.記錄每一筆付款的具體使用情況，及用這筆付款沖抵了哪些筆應(yīng)付款。·來款記錄文件記錄往來戶每一次來款的信息，包括 ：貨幣、金額、

20、匯率 、日期 、支票號等信息 。·來款分配文件記錄往來戶每一筆來款的具體使用情況，及用這筆來款沖抵了哪些筆應(yīng)收款。·應(yīng)收款臺帳文件記錄每一筆應(yīng)收款的信息，包括生成應(yīng)收款的相關(guān)發(fā)票信息以及已收款信息和應(yīng)收款余額 。·自由報(bào)表定義文件(HEADER)記錄財(cái)務(wù)報(bào)表的表頭信息及報(bào)表列寬。·自由報(bào)表定義文件(DETAIL1)定義報(bào)表各欄目的寬度、名稱及欄目類型。·自由報(bào)表定義文件(DETAIL2)定義報(bào)表某一行的某一欄的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的取值范圍（會(huì)計(jì)期 ）。·自由報(bào)表定義文件(DETAIL3)定義報(bào)表某一行的某一欄的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的具體取值方法，計(jì)算公式

21、。·自由報(bào)表定義文件(DETAIL4)記錄報(bào)表的備注信息。四、模塊功能設(shè)計(jì)1.財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)功能模塊圖根據(jù)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)過程和數(shù)據(jù)流圖，設(shè)計(jì)出財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的功能模塊如圖：專業(yè) .專注.財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)總帳管理銀行帳管理帳簿報(bào)表管理應(yīng)付帳管理應(yīng)收帳管理科目級別設(shè)立銀行對帳單總帳打印采購發(fā)票錄入銷售發(fā)票過帳維護(hù)科目代碼設(shè)立銀行對帳處理日記帳打印采購發(fā)票維護(hù)應(yīng)收款維護(hù)憑證類別設(shè)立銀行對帳信息明細(xì)帳打印采購發(fā)票過帳應(yīng)收款過帳憑證錄入輸出數(shù)量帳打印應(yīng)付款維護(hù)來款登記憑證維護(hù)多欄帳定義應(yīng)付款過帳收款處理憑證審核多欄帳打印付款計(jì)劃維護(hù)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證報(bào)表定義準(zhǔn)備付款選擇定義自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證報(bào)表打印付款處理生成圖財(cái)

22、務(wù)管理系統(tǒng)的功能模塊圖2.財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)模塊功能設(shè)計(jì)總帳管理·科目級別設(shè)立輸入 ：科目級別輸出 ：科目級數(shù)及每級長度處理 ：定義科目級別，即定義科目的級數(shù)和每級科目代碼的長度。科目最多可以有12級，科目代碼總長最大可以為12 位 。·科目代碼設(shè)立輸入 ：科目代碼輸出 ：科目代碼定義信息處理 ：定義科目代碼 、科目名稱 、科目類型 （資產(chǎn) / 負(fù)債 / 權(quán)益 /成本 /損益 )，是否現(xiàn)專業(yè) .專注.金銀行帳 ，是否往來帳等?？颇吭O(shè)立必須在科目級別設(shè)立完成之后才能進(jìn)行。·憑證類別設(shè)立輸入 ：憑證類別輸出 ：憑證類別相關(guān)屬性處理 ：定義憑證類別 。 對每一憑證類別需定義類

23、別代碼和名稱。每種類別的憑證號碼在一個(gè)月內(nèi)從開始連續(xù)編號 。·憑證錄入輸入 ：憑證類別 、憑證日期 、摘要輸出：憑證處理 ：錄入憑證 ，可錄入外幣和數(shù)量憑證。憑證錄入后自動(dòng)檢查借貸是否平衡，如果不平衡則給出錯(cuò)誤信息。憑證錄入完成后，自動(dòng)打印輸出憑證。·憑證維護(hù)輸入 ：憑證號 、憑證日期范圍、錄入員輸出：憑證處理 ：沒有審核的憑證可以修改，每個(gè)操作人員只能修改自己錄入的憑證。憑證修改后自動(dòng)檢驗(yàn)借貸是否平衡，并可打印出修改過的憑證。·憑證審核輸入 ：憑證類別 、憑證日期范圍 、錄入員輸出 ：審核后的憑證處理 ：憑證審核需要審核兩類憑證，一類是在帳務(wù)系統(tǒng)內(nèi)手工錄入的憑證

24、，另一類是由應(yīng)收 、應(yīng)付及其它子系統(tǒng)生成的憑證。憑證審核通過后即記入相關(guān)科目專業(yè) .專注.的明細(xì)帳和總帳，并修改各科目的余額。當(dāng)有外幣發(fā)生時(shí)，將匯率和折合本位幣金額同時(shí)記帳。·自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證定義輸入 ：憑證定義序號輸出 ：憑證定義處理 ：定義憑證的類別、摘要 、生成周期等 。 同時(shí)定義憑證中各分錄的摘要、科目、借貸標(biāo)志以及金額的計(jì)算方法。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證適用于月底費(fèi)用分配及預(yù)提、待攤類憑證等。這類憑證在各月都有，且大致相同 ，定義后每月可自動(dòng)生成，無需再由人工錄入。·自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證生成輸入：無輸出：憑證處理 ：根據(jù)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證的定義，生成相關(guān)的記帳憑證。銀行帳管理·銀行對

25、帳單維護(hù)輸入 ：科目代碼 、銀行對帳單余額輸出 ：銀行對帳單處理 ：錄入銀行對帳單，并可對已錄入尚未對帳的對帳單記錄進(jìn)行修改。·銀行對帳處理輸入 ：科目代碼輸出 ：銀行對帳信息專業(yè) .專注.處理 ：可根據(jù)金額 、支票號自動(dòng)進(jìn)行對帳，也可選出對帳單和銀行帳中金額相等的記錄由操作員手工勾對。對帳完畢后 ，自動(dòng)計(jì)算調(diào)節(jié)后企業(yè)、銀行余額 。·銀行對帳信息輸出輸入 ：科目代碼輸出 ：未達(dá)帳務(wù)調(diào)節(jié)表處理 ：打印輸出銀行帳未達(dá)帳務(wù)調(diào)節(jié)表。帳簿報(bào)表管理·總帳打印輸入 ：科目代碼 ，月份范圍輸出：總帳處理 ：打印輸出各月份的總帳數(shù)據(jù)，包括：期初余額 、月發(fā)生額 、累計(jì)發(fā)生額 、余額

26、等信息 。·日記帳打印輸入 ：科目代碼 ，日期范圍輸出 ：銀行、現(xiàn)金日記帳處理 ：打印輸出一段時(shí)間內(nèi)的銀行現(xiàn)金日記帳，包括 ：每筆明細(xì)帳的日期、摘要、借（或貸 ）方發(fā)生額及該科目每日的余額。·明細(xì)帳打印輸入 ：科目代碼 ，月份范圍輸出 ：明細(xì)帳處理 ：打印輸出一個(gè) （或幾個(gè) ）月內(nèi)各科目的明細(xì)帳數(shù)據(jù)，包括 ：每筆明細(xì)帳的日專業(yè) .專注.期、摘要 、借（或貸）方發(fā)生額以及月末余額。·數(shù)量帳打印輸入 ：科目代碼 ，物品代碼 ，月份范圍輸出 ：數(shù)量帳處理 ：打印輸出一個(gè) （或幾個(gè) ）月內(nèi)某數(shù)量科目下某種物品的數(shù)量明細(xì)帳數(shù)據(jù)，包括：每筆明細(xì)帳的日期、摘要 、借（或貸）方發(fā)

27、生額 、發(fā)生數(shù)量 、單價(jià)、計(jì)量單位以及月末余額、余數(shù)。·多欄帳定義輸入 ：多欄帳編號輸出 ：多欄帳定義處理 ：定義多欄帳名稱、輸出科目 、輸出數(shù)據(jù)計(jì)算方法。·多欄帳打印輸入 ：多欄帳編號 、科目代碼 、月份范圍輸出 ：多欄帳處理 ：打印輸出一個(gè) （或幾個(gè) ）月內(nèi)某總帳科目下各明細(xì)科目的發(fā)生數(shù)據(jù)，包括：各明細(xì)科目帳目發(fā)生的日期、摘要 、借（或貸 ）方發(fā)生額以及各明細(xì)科目合計(jì)和月末余額 、總帳科目月末余額。·報(bào)表定義輸入 ：報(bào)表編號輸出 ：報(bào)表定義處理 ：定義報(bào)表名稱 、結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)來源，運(yùn)算公式等 。 并可對定義好的報(bào)表進(jìn)行修改。報(bào)表定義時(shí)可拷貝其它報(bào)表的定義。專業(yè)

28、.專注.·報(bào)表打印輸入 ：報(bào)表編號 、月份輸出 ：財(cái)務(wù)報(bào)表處理 ：按照報(bào)表定義的運(yùn)算方法計(jì)算報(bào)表輸出值，打印輸出報(bào)表。應(yīng)付帳管理·采購發(fā)票錄入輸入 ：往來戶代碼 、發(fā)票號輸出 ：采購發(fā)票處理 ：錄入采購應(yīng)付款發(fā)票信息，包括數(shù)量 、單價(jià)、金額等 。·采購發(fā)票維護(hù)輸入 ：往來戶代碼 、發(fā)票號 、發(fā)票日期范圍輸出 ：采購發(fā)票處理 ：對尚未過帳的采購發(fā)票信息進(jìn)行修改。·采購發(fā)票過帳輸入 ：往來戶代碼 、發(fā)票號 、發(fā)票日期范圍輸出 ：采購發(fā)票應(yīng)付款憑證處理 ：讀入采購發(fā)票以及發(fā)票所對應(yīng)的收貨單的實(shí)收數(shù)量，計(jì)算出實(shí)收成本和采購材料成本差異 。 修改庫存金額 ，并生成

29、記帳憑證。·應(yīng)付款維護(hù)輸入 ：往來戶代碼 、日期范圍輸出 ：應(yīng)付款信息專業(yè) .專注.處理 ：錄入采購發(fā)票以外的應(yīng)付款信息，包括應(yīng)付款金額、貨幣 、匯率等信息 ，登記應(yīng)付款臺帳 。 并可以對沒有過帳的應(yīng)付款信息作修改。·應(yīng)付款過帳輸入 ：往來戶代碼 、日期范圍輸出 ：應(yīng)付款憑證處理 ：讀入應(yīng)付款臺帳數(shù)據(jù)，根據(jù)選擇將應(yīng)付款信息自動(dòng)生成記帳憑證。·付款計(jì)劃維護(hù)輸入 ：付款日期范圍輸出 ：付款計(jì)劃處理 ：按付款時(shí)間順序生成付款計(jì)劃，計(jì)劃每一筆應(yīng)付款何時(shí)付出，付出多少 。·準(zhǔn)備付款選擇輸入 ：往來戶代碼 、付款日期輸出 ：準(zhǔn)備付款信息處理 ：顯示各筆欠款情況，并根據(jù)資金狀況和付款計(jì)劃選擇準(zhǔn)備償還哪些筆應(yīng)付款，何時(shí)付款 ，付多少 。·付款處理輸入 ：往來戶代碼 ，付款日期輸出 ：實(shí)際付款信息 ，付款憑證處理 ：根據(jù)付款選擇 ，對應(yīng)付款作付款處理，指定每筆應(yīng)付款實(shí)際付出的金額。對