XX超聲電子公司業(yè)績合同管理辦法

1、廣東汕頭超聲電子公司業(yè)績合同管理辦法13附件一：業(yè)績合同制訂流程總則3業(yè)績合同的制定4業(yè)績合同的簽訂8業(yè)績合同過程控制9績效評定辦法業(yè)績考核后續(xù)管理工作附則14.1517.18.19.2021第一章第二章第三章第四章第五章10第六章12第七章附件二：廣東汕頭超聲電子股份有限公司業(yè)績合同附件三：2002年股份公司總經(jīng)理關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)附件四：2002年印制板事業(yè)部總經(jīng)理關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)附件五：2002年顯示器子公司總經(jīng)理關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)附件六：2002年覆銅板分公司總經(jīng)理關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)附件七：2002年儀器分公司總經(jīng)理關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)目的為保證戰(zhàn)略的順利實施，使公司高層管理者把精力集中在對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策

2、上，以合同的方式體現(xiàn)業(yè)績考核的嚴(yán)肅性，特制定本辦法。業(yè)績合同適用范圍業(yè)績合同簽訂對象（受約人）主要是對股份公司及各業(yè)務(wù)單元整體經(jīng)營業(yè)績負(fù)有直接責(zé)任的管理人員，包括股份公司總經(jīng)理、印制板事業(yè)部總經(jīng)理、顯示器子公司總經(jīng)理、副銅板分公司總經(jīng)理、儀器分公司總經(jīng)理。下屆人員可由業(yè)績合同受約人按自身的業(yè)績合同分解成不同職責(zé)分工人員的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)以督促、考核下屆人員，不必簽訂業(yè)績合同。業(yè)績合同的期限業(yè)績合同的有效期為一年，具體簽訂日期根據(jù)公司的經(jīng)營周期、會計核算等特點確定,通常情況下業(yè)績合同的有效期可以設(shè)為每年一月一日至十二月三十一日止。在有效期結(jié)束前，通過新一輪業(yè)績目標(biāo)談判簽訂下一年的業(yè)績合同。業(yè)績合同的

3、效力業(yè)績合同一旦被簽署就具有約束力，在有效期內(nèi)不得擅自更改。如遇到對公司經(jīng)營影響重大、不可抗拒的情況時（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大改變），經(jīng)雙方協(xié)商，董事會批準(zhǔn)，可以酌情予以調(diào)整。業(yè)績合同的作用業(yè)績合同作為績效管理的有效手段，有助?。禾岣吖緝?nèi)部管理的透明度，有利丁對業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督和及時反饋。將個人對業(yè)績負(fù)責(zé)的做法制度化。業(yè)績合同的設(shè)計原則以價值為驅(qū)動：連接股東回報與公司經(jīng)營業(yè)績，建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化；以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)：全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績成果，充分反映崗位特色；與戰(zhàn)略密切結(jié)合：充分體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略方向和目標(biāo)，業(yè)績指標(biāo)及其權(quán)重的設(shè)定以公司戰(zhàn)略為依據(jù)。公平一致性：上下級進(jìn)行開放、充分的

4、溝通，對業(yè)績合同產(chǎn)生認(rèn)同。業(yè)績合同核心內(nèi)容業(yè)績合同主要由四個組成部分：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)量化目標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)分為三類：效益類：體現(xiàn)公司價值創(chuàng)造的直接財務(wù)指標(biāo)，全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力，典型的效益類指標(biāo)包括三類：資產(chǎn)盈利效率指標(biāo)，如投資資本回報率現(xiàn)金獲利能力指標(biāo)，如自由現(xiàn)金流盈利水平指標(biāo)，如凈利潤、息稅前利潤營運類：是實現(xiàn)公司價值增長的重要營運結(jié)果與控制變量，體現(xiàn)為完成戰(zhàn)略及財務(wù)目標(biāo)運用營運杠桿的能力，包括八類：收入管理指標(biāo)，如銷售額成本費用控制指標(biāo)，如生產(chǎn)成本、管理費用投資支出控制指標(biāo)，如投資資本支出營運資本管理指標(biāo)，如營運資本周轉(zhuǎn)期進(jìn)度管理指標(biāo)，如產(chǎn)量

5、計劃完成率科研管理指標(biāo)，如新產(chǎn)品數(shù)量質(zhì)量管理指標(biāo)，如產(chǎn)品合格率、廢品率、返工率、投訴次數(shù)、客戶滿意度安全管理指標(biāo)，如特大事故次數(shù)組織類：是實現(xiàn)積極健康的工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標(biāo)，體現(xiàn)推動公司價值觀建立與人員組織競爭力的能力，包括三類：崗位設(shè)置與聘用指標(biāo)，如員工總數(shù)、減員數(shù)量員工士氣指標(biāo)，如員工滿意度人才發(fā)展指標(biāo)，如優(yōu)秀人才流失率關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的設(shè)定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的界定范圍關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，隨公司戰(zhàn)略的演化而被調(diào)整、修正；關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素變化的衡量參數(shù)；關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是對重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映。關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的作用使高層領(lǐng)導(dǎo)活晰了

6、解對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況；使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動；有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行；為業(yè)績管理和上下級的交流溝通提供客觀基礎(chǔ)；使經(jīng)營管理者集中精力丁對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營方面。關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選擇原則指標(biāo)應(yīng)是所衡量的重要驅(qū)動因素，并與有關(guān)單位的使命/活動的戰(zhàn)略方向一致指標(biāo)能夠測量或具有明確的評價標(biāo)準(zhǔn)，可量化分析受約人應(yīng)有能力影響指標(biāo)，并改進(jìn)業(yè)績指標(biāo)必須有明確的計算方法和數(shù)據(jù)來源盡可能使用財務(wù)報表中已存在的項目來設(shè)計關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)選擇關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的方法效益類指標(biāo)選擇方法：投資資本回報率是公司創(chuàng)造價值能力的根本衡量，適用丁對損益結(jié)果有重大影響的經(jīng)營管理人員，對股份公司總經(jīng)理和印制板

7、事業(yè)部總經(jīng)理加大該項指標(biāo)的權(quán)重；自由現(xiàn)金流不僅反映支持公司持續(xù)發(fā)展的能力，而且反映公司投資及資產(chǎn)運作效果。根據(jù)公司戰(zhàn)略，股份公司、印制板事業(yè)部、儀器公司應(yīng)加大該指標(biāo)權(quán)重；凈利潤與息稅前利潤考察創(chuàng)利能力，其中息稅前利潤剔除了融資成本和稅收因素，分公司沒有資本組織權(quán)，由股份公司實行統(tǒng)一報稅，所以對覆銅板分公司、儀器子公司總經(jīng)理考察息稅前利潤。對股份公司、事業(yè)部、顯示器子公司總經(jīng)理則考察凈利潤。營運類指標(biāo)選擇方法：營運類指標(biāo)反映崗位獨特的工作成果盡量體現(xiàn)出部門的主要年度目標(biāo)，數(shù)量不應(yīng)過多。驅(qū)動戰(zhàn)略重點的實現(xiàn)：印制板是公司的支柱業(yè)務(wù)，股份公司應(yīng)調(diào)動優(yōu)勢資源支持印制板的發(fā)展，所以對股份公司總經(jīng)理考核印制

8、板銷售額；顯示器子公司需大力開發(fā)利潤高、潛力好的高技術(shù)產(chǎn)品，所以對顯示器總經(jīng)理考核STN!肖售額占銷售總額的比例;覆銅板分公司處丁創(chuàng)業(yè)初期，需擴大市場份額，應(yīng)考察成本支出和銷售額，重點考核對超聲外部的銷售額；儀器是公司的收割業(yè)務(wù)，重點考核成本支出。督促克服經(jīng)營問題：例如儀器公司新產(chǎn)品開發(fā)周期長，產(chǎn)品更新?lián)Q代慢，可以把新產(chǎn)品銷售收入占總收入作為重要考核指標(biāo)。組織類指標(biāo)選擇方法：員工滿意度能體現(xiàn)對公司策略、文化和機制的認(rèn)同，可分別考察股份公司和各業(yè)務(wù)單元的員工滿意度。關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的權(quán)重對關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重的設(shè)計有以下要求：對公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)權(quán)重大；受約人影響直接且顯著的指標(biāo)權(quán)重大；綜合性強的指

9、標(biāo)權(quán)重大，如負(fù)有損益責(zé)任的總經(jīng)理的效益類指標(biāo)權(quán)重大；權(quán)重分配在同級別、同類型崗位之間應(yīng)具有一致性，同時兼顧每個崗位的獨特性,具有一定的浮動范圍。典型通用指標(biāo)，如部門管理費用、員工滿意度所占權(quán)重應(yīng)保持統(tǒng)一；每一項指標(biāo)的權(quán)重一般不小丁5%,否則對綜合業(yè)績的影響太微弱。為體現(xiàn)各指標(biāo)的輕重緩急不同，指標(biāo)之間的權(quán)重差異最好控制在5%以上。關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值確定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值，應(yīng)遵循以下原則：具有足夠的挑戰(zhàn)性，只有少數(shù)人能全部達(dá)標(biāo)，大多數(shù)人只能重點實現(xiàn)其中部分指標(biāo)；綜合考察多方面的信息依據(jù)，如歷史業(yè)績、對未來發(fā)展的預(yù)測、對下屆業(yè)務(wù)單元的控制要求，同行業(yè)競爭對手的業(yè)績等；發(fā)約人和受約人共同商討而最終

10、決定，當(dāng)雙方對目標(biāo)設(shè)定無法達(dá)成一致時，發(fā)約人具有最終的決定權(quán)；目標(biāo)一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變業(yè)績合同的簽訂業(yè)績合同制訂流程見附件一。每年十二月上旬，薪酬考核委員會/戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)公司下年度經(jīng)營計劃，對公司整體目標(biāo)進(jìn)行分解，提出關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)建議值和權(quán)重；每年十二月中旬，計劃財務(wù)部、各業(yè)務(wù)單元對目標(biāo)建議值確認(rèn)、修正并進(jìn)行反饋；每年十二月下旬，戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改，擬定業(yè)績合同初步樣本，報股份公司董事會/總經(jīng)理審核，形成業(yè)績合同樣板；每年十二月下旬，計劃財務(wù)部提供經(jīng)營預(yù)算，戰(zhàn)略發(fā)展部依據(jù)經(jīng)營預(yù)算編制業(yè)績合同初稿（詳見附件二）；每年十二月下旬，董事會根據(jù)薪酬考核委員會建議提出業(yè)績考核

11、辦法，人力資源部負(fù)責(zé)組織實施；每年一月份，人力資源部組織業(yè)績合同雙方討論（考核指標(biāo)詳見附件三至附件七）C董事長（發(fā)約人）與股份公司總經(jīng)理（受約人）、股份公司總經(jīng)理（發(fā)約人）與各業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理（受約人）分別就合同條款進(jìn)行面對面協(xié)商，達(dá)成共識并簽署合同；人力資源部組織業(yè)績合同的協(xié)商簽訂工作，并負(fù)責(zé)合同備案。季度跟蹤業(yè)績合同完成情況人力資源部每季度向財務(wù)部、戰(zhàn)略發(fā)展部、業(yè)務(wù)單元搜集數(shù)據(jù)，采集業(yè)績合同中量化指標(biāo)的季度完成數(shù)據(jù)，對完成情況與分配到各季度的目標(biāo)值進(jìn)行比較；人力資源部向公司總經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元經(jīng)理通報本季度業(yè)績完成情況；人力資源部向業(yè)績合同制訂部門一一戰(zhàn)略發(fā)展部反饋業(yè)績合同中出現(xiàn)的問題。階段業(yè)績

12、匯報階段業(yè)績匯報有利丁業(yè)績合同雙方總結(jié)和回顧合同目標(biāo)完成情況，提出改進(jìn)措施。每年七月份，股份公司總經(jīng)理向股份公司董事會，事業(yè)部總經(jīng)理、顯示器子公司總經(jīng)理向股份公司董事會和股份公司總經(jīng)理匯報上半年業(yè)績合同完成情況；每季度結(jié)束后，印制板事業(yè)部、顯示器公司和儀器、覆銅板分公司總經(jīng)理向股份公司總經(jīng)理匯報業(yè)績合同完成情況。階段業(yè)績匯報的詳細(xì)規(guī)定見廣東汕頭超聲電子股份有限公司述職匯報制度。業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)值的調(diào)整當(dāng)階段實際業(yè)績明顯高丁或低丁合同預(yù)期目標(biāo)時，業(yè)績合同受約人需詳細(xì)陳述導(dǎo)致偏差的原因。如屆丁外部環(huán)境的重大變化或自然災(zāi)害等不可抗力原因，戰(zhàn)略發(fā)展部在進(jìn)行充分調(diào)查的基礎(chǔ)上，預(yù)測外部環(huán)境變化的趨勢，及時提出

13、業(yè)績目標(biāo)的調(diào)整意見，報股份公司董事會或股份公司總經(jīng)理。股份公司董事會或司務(wù)會聽取受約人的匯報后，分析導(dǎo)致偏差的原因，審議業(yè)績目標(biāo)調(diào)整意見。經(jīng)股份公司董事會或股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，人力資源部調(diào)整受約人的業(yè)績目標(biāo)，組織簽約雙方重新簽訂業(yè)績合同附件并備案。業(yè)績改進(jìn)計劃當(dāng)階段實際業(yè)績低丁預(yù)期目標(biāo)，不屆丁外部原因時，發(fā)約人與受約人共同分析產(chǎn)生偏差的原因，協(xié)商提出業(yè)績改進(jìn)計劃和具體實施方案。股份公司董事會或股份公司總經(jīng)理聽取匯報后，審批業(yè)績改進(jìn)計劃和具體實施方案。發(fā)約人指導(dǎo)、跟蹤受約人業(yè)績改進(jìn)計劃的落實情況，監(jiān)督業(yè)績改進(jìn)效果?？冃гu定辦法股份公司每年一月上旬對業(yè)績合同進(jìn)行考核，比較全年實際業(yè)績與全年業(yè)績合

14、同目標(biāo)差異，業(yè)績合同總分作為受約人浮動薪酬與非物質(zhì)性獎懲的依據(jù)。業(yè)績合同數(shù)據(jù)收集股份公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)收集、核實全年財務(wù)數(shù)據(jù)（投資回報率、利潤、現(xiàn)金流量、銷售收入、成本、管理費用等），報人力資源部；人力資源部負(fù)責(zé)收集、核實全年非財務(wù)報表數(shù)據(jù)（特大事故、員工滿意度等）。人力資源部設(shè)計并發(fā)放員工滿意度調(diào)查問卷，每年年底就公司文化、廉政建設(shè)、公平競爭等進(jìn)行公司范圍的民意測驗，分別計算股份公司和各業(yè)務(wù)單元員工滿意度的平均得分。業(yè)績合同分值計算投資資本回報率得分=（實際投資資本回報率/目標(biāo)投資資本回報率）X權(quán)重利潤得分=（實際利潤/目標(biāo)利潤）X權(quán)重自由現(xiàn)金流得分=（實際自由現(xiàn)金流/目標(biāo)自由現(xiàn)金流）X權(quán)重

15、銷售收入得分=（實際銷售額/目標(biāo)銷售額）X權(quán)重成本得分=（目標(biāo)成本/實際成本）X權(quán)重費用得分=（目標(biāo)費用/實際費用）X權(quán)重特大事故實際發(fā)生次數(shù)控制在目標(biāo)以內(nèi)，得分為5分；超過目標(biāo)次數(shù)，得分為分。員工滿意度得分=（實際員工滿意度/目標(biāo)員工滿意度）X權(quán)重人力資源部計算各項關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)得分，累加即可得到業(yè)績合同分值。根據(jù)業(yè)績合同分值評定考核等級業(yè)績合同分值為100分及以上，考核結(jié)果為優(yōu)；業(yè)績合同分值為90-99分之間，考核結(jié)果為良;業(yè)績合同分值為80-89分之間，考核結(jié)果為中;業(yè)績合同分值為70-79分之間，考核結(jié)果為基本合格；業(yè)績合同分值為69分（包括69分）以下，考核結(jié)果為不合格業(yè)績考核每年元月

16、份進(jìn)行年度業(yè)績考核會，確認(rèn)年度考核成績。當(dāng)受約人在合同期內(nèi)調(diào)離原職或擔(dān)任新職，則應(yīng)將其在任期間的實際業(yè)績與其在任期間的合同目標(biāo)進(jìn)行衡量比較。當(dāng)實際業(yè)績超過合同目標(biāo)時，實際業(yè)績不會自動成為下一年度的業(yè)績目標(biāo)，以確保受約人繼續(xù)保持良好的進(jìn)取動力；業(yè)績考核后續(xù)管理工作業(yè)績考核結(jié)果的反饋發(fā)約人通過面談形式，把業(yè)績考核結(jié)果以及考核的評定內(nèi)容與過程告訴受約人，指出過去一年中取得的成績與不足，并指明今后努力方向，改進(jìn)方法和發(fā)展的要點，以及相應(yīng)的期待、目標(biāo)等。業(yè)績考核結(jié)果的應(yīng)用公司薪酬考核委員會、人力資源部根據(jù)廣東汕頭超聲電子股份有限公司薪酬設(shè)計方案薪酬計算方法，參考業(yè)績合同總分計算受約者個人年度獎勵年薪。股

17、份公司董事會/股份公司總經(jīng)理依據(jù)業(yè)績合同分值，決定對受約人的非物質(zhì)獎懲，如職務(wù)任免、晉升、培訓(xùn)等。業(yè)績考核結(jié)果的保管業(yè)績考核結(jié)果由人力資源部存檔，作為下一年考核對比依據(jù)，以及其他人力資源管理依據(jù)。業(yè)績合同關(guān)鍵考核指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)重、營運類計算方法由股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)解釋。效益類計算方法由股份公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。業(yè)績合同綜合分值及操作流程由股份公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。本辦法自公布之日起執(zhí)行。附件一：業(yè)績合同制訂流程股份公司董事會經(jīng)理審核發(fā)起反饋意見薪酬考核委員會/戰(zhàn)略發(fā)展部總部計財部總部人力資源部業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理附件二：廣東汕頭超聲電子股份有限公司業(yè)績合同受約人姓名：職位：合同有效期：年月合同

18、編號:發(fā)約人姓名：職位：日至年月日為使公司年經(jīng)營計劃落到實處，經(jīng)雙方商定，同意簽訂年業(yè)績合同。業(yè)績指標(biāo)如下：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重單位年度目標(biāo)A%效村B%。%A%B營運類B%。%A%組織類B%OOO%發(fā)約人將依據(jù)本業(yè)績合同對受約人年度經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核，年實際完成數(shù)以經(jīng)審計的年度公司財務(wù)決算為準(zhǔn)。發(fā)約人根據(jù)合同完成情況，按廣東汕頭超聲電子股份有限公司薪酬設(shè)計方案給予獎罰。受約人簽名：發(fā)約人簽名：簽署時間：年月日業(yè)績合同（編號：）附件:業(yè)績合同執(zhí)行跟蹤表關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)權(quán)重單位目標(biāo)實際期末得分度二季度三季度四季度一季度二季度度四季度效益類%營運類%組織類%總分（加權(quán)平均）說明：1. 填寫本跟蹤表的目的是為了

19、加強對業(yè)績合同的過程控制。2. 本附件與合同具有同等效力。3. 各階段目標(biāo)為年度目標(biāo)的分解。4. 經(jīng)每階段業(yè)績考核確認(rèn)后責(zé)任雙方將有關(guān)數(shù)據(jù)填入該表。指標(biāo)權(quán)重采用原因指標(biāo)解釋說明數(shù)據(jù)來源效益類60%投資資本回報率30%有效利用投資創(chuàng)造回報的能力息稅前利潤X（1-所得稅率）/（平均固定資產(chǎn)凈值+平均營運資本）平均值用期初值加期末值除2計劃財務(wù)部凈利潤15%衡量與經(jīng)營管理和財務(wù)管理直接相關(guān)的經(jīng)營業(yè)績凈利潤計劃財務(wù)部營運自由現(xiàn)金流15%創(chuàng)造現(xiàn)金收入的能力息稅前利潤X（1-所得稅率）+折舊和攤銷-資本支出-營運資本變化量變化量用期末值減期初值營運資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債計劃財務(wù)部運營類30%職能部門管理

20、費用10%對管理成本的控制能力及效率職能部門所有管理費用占總成本的百分比總成本=主營業(yè)務(wù)成本+營業(yè)費用+管理費用+財務(wù)費用計劃財務(wù)部印制板銷售額15%衡量產(chǎn)品戰(zhàn)略合適與否、衡量銷售能力年印制板總銷售額事業(yè)部財務(wù)部特大事故次數(shù)5%衡量公司質(zhì)量運營能力與安全運營能力特大質(zhì)量/安全事故發(fā)生的次數(shù)信息管理中心組織類10%員工滿意度10%員工對總經(jīng)理業(yè)績的滿啟、程度員工滿意度調(diào)查結(jié)果股份公司人力資源部指標(biāo)權(quán)重采用原因指標(biāo)解釋說明數(shù)據(jù)來源效益類60%投資資本回報率30%有效利用投資創(chuàng)造回報的能力息稅前利潤X（1-所得稅率）/（平均固定資產(chǎn)凈值+平均營運資本）平均值用期初值加期末值除2事業(yè)部財務(wù)部凈利潤15

21、%衡量與經(jīng)營管理和財務(wù)管理直接相關(guān)的經(jīng)營業(yè)績凈利潤事業(yè)部財務(wù)部營運自由現(xiàn)金流15%創(chuàng)造現(xiàn)金收入的能力息稅前利潤X（1-所得稅率）+折舊和攤銷-資杰支出-營運資本變化量變化量用期末值減期初值營運資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債事業(yè)部財務(wù)部運營類30%職能部門管理費用10%對管理成本的控制能力及效率事業(yè)部職能部門所有管理費用占總成本的百分比總成本=主營業(yè)務(wù)成本+營業(yè)費用+管理費用+財務(wù)費用事業(yè)部財務(wù)部印制板銷售額15%衡量銷售能力年印制板總銷售額事業(yè)部財務(wù)部特大事故次數(shù)5%衡量公司質(zhì)量運營能力與安全運營能力特大質(zhì)里/安全事故發(fā)生的次數(shù)事業(yè)部質(zhì)量部組織類10%員工滿意度10%員工對總經(jīng)理業(yè)績的滿意程度員工滿

22、意度調(diào)查結(jié)果股份公司人力資源部指標(biāo)權(quán)重采用原因指標(biāo)解釋說明數(shù)據(jù)來源效益類30%凈利潤20%衡量與經(jīng)營管理和財務(wù)管理直接相關(guān)的經(jīng)營業(yè)績凈利潤子公司財務(wù)部營運自由現(xiàn)金流10%創(chuàng)造現(xiàn)金收入的能力息稅前利潤X（1-所得稅率）+折舊和攤銷-資本支出-營運資本變化量變化量用期末值減期初值營運資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債子公司財務(wù)部運營類60%職能部門管理費用10%對管理成本的控制能力及效率子公司職能部門所有管理費用占總成本的百分比總成本=主營業(yè)務(wù)成本+營業(yè)費用+管理費用+財務(wù)費用子公司財務(wù)部銷售收入25%衡量開拓市場的能力銷售額子公司財務(wù)部STN銷售比重20%衡量局獲利廣品的銷售能力STN銷售額/總銷售額子公司市場部特大事故次數(shù)5%衡量公司質(zhì)量運營能力與安全運營能力特大質(zhì)量/安全事故發(fā)生的次數(shù)子公司品質(zhì)部組織類10%員工滿意度