龔 第六章 備用信用證20141105

1、第六章 備用信用證 第一節(jié) 備用信用證的起源 第二節(jié) 備用信用證的定義與特征 第三節(jié) 備用信用證的基本當(dāng)事人及業(yè)務(wù)流程 第四節(jié) 備用信用證的業(yè)務(wù)種類 第五節(jié) 備用信用證與跟單信用證、銀行保函的關(guān)系 第六節(jié) 備用信用證的國際慣例 產(chǎn)生：19世紀(jì)的美國，當(dāng)時世界各國銀行一般都可開立保函，但美國的法律禁止其國內(nèi)商業(yè)銀行開立保函。為了與國外商業(yè)銀行競爭，達(dá)到為客戶提供擔(dān)保的目的，美國在二戰(zhàn)后廣泛開立了具有保函性質(zhì)的支付承諾備用信用證。 發(fā)展：種類逐漸增加，從違約付款型轉(zhuǎn)向直接付款型，從而使備用信用證成為一種全面的金融工具。一、備用信用證的定義根據(jù)國際商會第515號出版物國際商會跟單信用證操作指南，備用

2、信用證（Standby Letter of Credit）是一種跟單信用證或安排，它代表了開證人對受益人的一下責(zé)任：（1）償還開證申請人的借款;（2）對開證申請人承擔(dān)的債務(wù)進(jìn)行支付;（3）對開征申請人履行合同的違約行為進(jìn)行支 付。 在備用信用證項(xiàng)下，只要受益人向指定銀行提交備用信用證規(guī)定的匯票及/或開證申請人未履約未履約的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付償付。 跟單：即除匯票、本票、支票外的所有單據(jù)，不僅僅指裝運(yùn)單據(jù)，違約證明也是一種單據(jù)。所以：備用信用證也屬于跟單信用證。二、備用信用證的性質(zhì)（一）不可撤銷性（Irrevocable）除非有關(guān)當(dāng)事人答應(yīng)或合同內(nèi)另有規(guī)定，否則備用信用證一經(jīng)開

3、立，便不可撤銷或修改。（二）獨(dú)立性（Independent）一經(jīng)開立即作為一種自足文件而獨(dú)立存在，不受其賴以開立的申請人與受益人的交易合同束縛，又獨(dú)立于申請人與開證人間的開證契約關(guān)系。備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于：a.開證人從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力；b.受益人從申請人那里獲得付款的權(quán)利；c.備用證中對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引；d.開證人對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否（三）單據(jù)性（Documentary）在備用信用證項(xiàng)下，開證行履行付款義務(wù)取決于受益人提交的單據(jù)是否符合備用信用證的要求。通常要求受益人提交匯票及聲明申請人違約的證明文件等非貨運(yùn)單據(jù)。（四）強(qiáng)制性（

4、Enforceable）備用信用證一經(jīng)開立，即對開證人具有強(qiáng)制性的約束力。一、備用信用證的基本當(dāng)事人（一）開證申請人指申請開立或代理他人開立備用信用證的一方當(dāng)事人。具體說，既包括以自身名義為自己申請開立備用信用證的人，也包括代替他人以自身名義開立備用信用證的人。（二）開證行指開立備用信用證的銀行，開證行承擔(dān)向受益人兌付表面上符合信用證條款的單據(jù)的義務(wù)。（三）受益人指在備用信用證項(xiàng)下有權(quán)支款的指明當(dāng)事人。包括可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的“受讓受益人” 注：在實(shí)務(wù)中交單人通常是受益人，包括一是為自己向開證行或被指定銀行提交單據(jù)要求付款的受益人；二是代表受益人提交單據(jù)要求付款的機(jī)構(gòu)。（四）通知行指向受益人通知

5、備用信用證的銀行。通知行在通知信用證時，應(yīng)已按照標(biāo)準(zhǔn)信用證慣例檢查并確認(rèn)了信用證的表面真實(shí)性，并應(yīng)正確反映其所收到的內(nèi)容。（五）保兌行指經(jīng)開證行指定在開證行的承諾上加上其自身對備用信用證的承付保證的銀行。保兌行負(fù)有與開證行相同的責(zé)任和義務(wù)，保證備用證獲得雙重?fù)?dān)保。（六）轉(zhuǎn)開行指接受反擔(dān)保行的要求，向受益人開出備用信用證的銀行。轉(zhuǎn)開信用證通常是根據(jù)受益人國家或政府的規(guī)定及受益人的要求進(jìn)行，其目的是使海外擔(dān)保變成國內(nèi)擔(dān)保，一旦發(fā)生爭議和糾紛，不僅索賠迅速，而且可以利用本國的法律進(jìn)行仲裁。 （七）反擔(dān)保人（Counter Guarantor）,是指為申請人向擔(dān)保人開具書面反擔(dān)保的人。反擔(dān)保人的責(zé)任是

6、保證申請人履行合同義務(wù)，同時向擔(dān)保人作出承諾，即當(dāng)擔(dān)保人在保函項(xiàng)下作出付款承諾后，擔(dān)保人可以從申請人處得到及時、足夠的補(bǔ)償，并在申請人不能向擔(dān)保人作出補(bǔ)償時，負(fù)責(zé)向擔(dān)保人賠償損失。反擔(dān)保是指債務(wù)人或第三人向擔(dān)保人做出保證或設(shè)定物的擔(dān)保，在擔(dān)保人因清償債務(wù)人的債務(wù)而遭受損失時，債務(wù)人向擔(dān)保人作出清償。二、備用信用證的業(yè)務(wù)流程（1）在申請人履約的情形下：開證申請人/交易合同的債務(wù)人通知行開證人/銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)受益人/交易合同的債權(quán)人1申請3通知備用證履約，備用證備而不用2開出備用證二、備用信用證的業(yè)務(wù)流程（1）在申請人未履約的情形下：開證申請人/交易合同的債務(wù)人1申請6索償墊付款開證人/銀行

7、或非銀行金融機(jī)構(gòu)2開出備用證通知行3通知備用證受益人/交易合同的債權(quán)人4提交申請人違約證明及索賠文件4提交申請人違約證明及索賠文件5審核確認(rèn)后付款5審核確認(rèn)后付款未履行交易合同三、備用信用證的主要內(nèi)容（1）備用信用證申請人的名稱和詳細(xì)地址；（2）備用信用證受益人的名稱和詳細(xì)地址；（3）備用信用證開證行的名稱和詳細(xì)地址；（4）備用信用證通知行（轉(zhuǎn)開行，如有）的名稱和詳細(xì)地址；（5）備用信用證的編號和開立日期；（6）備用信用證所依據(jù)的基礎(chǔ)交易合同/標(biāo)書的號碼、日期和開立事由等；（7）備用信用證項(xiàng)下開證行承擔(dān)償付責(zé)任的金額（包括大、小寫且金額一致）；（8）備用信用證的性質(zhì)，如投標(biāo)備用信用證或預(yù)付款備

8、用信用證；（9）備用信用證的有效期，包括其生效期和失效期；（10）開證行的責(zé)任及申請人、受益人的權(quán)利和義務(wù)；（11）備用信用證的索賠文件，以及受益人根據(jù)備用信用證的條款向開證行提出索賠應(yīng)隨附的文件；（12）備用信用證的仲裁條款和適用法律。一、幾種常見備用信用證不同處不同處相同處相同處備用信用證備用信用證跟單信用證跟單信用證備用信用證備用信用證跟單信用證跟單信用證適用范圍不適用范圍不同同多用于貿(mào)易或非多用于貿(mào)易或非貿(mào)易上的貿(mào)易上的擔(dān)保或擔(dān)?；蛉谫Y方面融資方面多用于貿(mào)易多用于貿(mào)易結(jié)算貨結(jié)算貨款款方面方面同屬信用證范疇，都遵循的同屬信用證范疇，都遵循的跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則，都是獨(dú)立于

9、合同之外的自足都是獨(dú)立于合同之外的自足文件；文件；同屬銀行信用，銀行只處理同屬銀行信用，銀行只處理單據(jù)；單據(jù)；均可憑單付款，開證行承擔(dān)均可憑單付款，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；第一性的付款責(zé)任；備用信用證采用與跟單信用備用信用證采用與跟單信用證相同的做法，如指定人、證相同的做法，如指定人、通知、接受指示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、通知、接受指示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保兌、付款、議付、承擔(dān)延保兌、付款、議付、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票等期付款責(zé)任、承兌匯票等規(guī)定的內(nèi)容規(guī)定的內(nèi)容不同不同規(guī)定索款要求、規(guī)定索款要求、違約聲明及效期違約聲明及效期規(guī)定全套各種單據(jù)規(guī)定全套各種單據(jù)和和裝運(yùn)期、交單期裝運(yùn)期、交單期，效期效期單據(jù)的要

10、求單據(jù)的要求不同不同主要單據(jù)是索款主要單據(jù)是索款要求、違約或其要求、違約或其他提款事由的聲他提款事由的聲明，種類比較簡明，種類比較簡單單主要是商業(yè)發(fā)票、主要是商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)，種類比運(yùn)輸單據(jù)，種類比較復(fù)雜較復(fù)雜適用國際慣適用國際慣例不同例不同適用適用ISP98ISP98，也可，也可適用適用UCP600UCP600適用適用UCP600UCP600的全部的全部內(nèi)容內(nèi)容一、備用信用證與跟單信用證的關(guān)系二、備用信用證于銀行保函的關(guān)系 不同處不同處相同處相同處備用信用證銀行保函備用信用證銀行保函付款依據(jù)不同備用信用證的付備用信用證的付款依據(jù)是受益人款依據(jù)是受益人在信用證有效期在信用證有效期內(nèi)按信用證規(guī)

11、定內(nèi)按信用證規(guī)定提供的聲明書或提供的聲明書或單據(jù)，與申請人單據(jù)，與申請人和受益人間的合和受益人間的合同無關(guān)。同無關(guān)。保函的付款依據(jù)保函的付款依據(jù)是有關(guān)合同或某是有關(guān)合同或某項(xiàng)承諾未被履行，項(xiàng)承諾未被履行，因此擔(dān)保行可能因此擔(dān)保行可能被牽扯進(jìn)商業(yè)合被牽扯進(jìn)商業(yè)合同中去。同中去。都是銀行根據(jù)申請人的要都是銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出具的書面保證求向受益人出具的書面保證文件，都是以銀行信用來彌文件，都是以銀行信用來彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足；補(bǔ)商業(yè)信用的不足；銀行處理的都只是單據(jù)，銀行處理的都只是單據(jù)，而不是貨物；而不是貨物；銀行都是在申請人沒有履銀行都是在申請人沒有履約的情況下才對受益人作出約的情況下才

12、對受益人作出賠付；賠付；所涉及的當(dāng)事人基本相同，所涉及的當(dāng)事人基本相同，即主要當(dāng)事人都包括申請人，即主要當(dāng)事人都包括申請人，擔(dān)保人和受益人。擔(dān)保人和受益人。單據(jù)的要求不同主要單據(jù)是索款主要單據(jù)是索款即期匯票以及違即期匯票以及違約或其他提款事約或其他提款事由的聲明由的聲明受益人僅需提交受益人僅需提交書面索償及證明書面索償及證明申請人違約的聲申請人違約的聲明即見索即付。明即見索即付。 備用信用證的適用條款：1998年10月出版的國際備用信用證慣例（International Standby Practice，ISP98），即國際商會第590號出版物（ICC publication No.590），

13、該規(guī)則于1999年1月1日正式實(shí)施。一份備用信用證可同時依據(jù)ISP98和UCP600開立，但I(xiàn)SP98優(yōu)先于UCP600，只有在ISP98未涉及或另有規(guī)定的情況下，才可依據(jù)UCP600原則解釋處理有關(guān)條款。一、備用信用證的單據(jù)（一）暗示的索償單據(jù)根據(jù)ISP98第4.08款的規(guī)定：即使備用信用證未明確要求任何單據(jù)，仍應(yīng)視為在索償時必須提交單據(jù)化的索償書。（二）聲明書的格式根據(jù)ISP98第4.12款的規(guī)定：聲明書（包括其他單據(jù)中的證明）是備用信用證業(yè)務(wù)的核心單據(jù)，受益人在提出索償時需要提交相應(yīng)內(nèi)容的聲明書，規(guī)定如下：（1）受益人在提交備用信用證所要求的聲明書時，無須同時附加任何格式或樣式。（2）如

14、果備用信用證要求聲明書由某人出具，但未具體規(guī)定聲明書的形式或內(nèi)容，則當(dāng)其注明已聲明、擔(dān)保、證實(shí)、宣誓、確認(rèn)、證明或諸如此類的內(nèi)容時，即為相符。（3）如果備用信用證要求聲明書由另一人證明，但未具體規(guī)定聲明書的形式或內(nèi)容，則當(dāng)其看起來已包含受益人之外的另一人的簽字，且同時注明該簽字人為證明人時即為相符。如：“Zhang Qin , acting as witness”。（4）如果備用信用證要求聲明書須經(jīng)受益人之外的政府、司法機(jī)關(guān)、團(tuán)體或其他機(jī)構(gòu)的代表會簽、認(rèn)簽、簽證或有諸如此類要求，但未體規(guī)定聲明書的形式或內(nèi)容，則當(dāng)其包含受益人之外的另一人的簽字，且同時注明簽字人的代表身份即其所代表的組織的名稱即

15、為相符。如：“Zhang Qin ,for and on behalf of CCPIT”。（三）索償書索償書是基于備用信用證條款，要求償付備用信用證的“要求”或構(gòu)成這一“要求”的單據(jù)。ISP98第4.16款規(guī)定：（1）付款聲明書無須獨(dú)立于受益人聲明（Beneficiarys Statement）或其他備用信用證要求的單據(jù)。（2）如果提交單獨(dú)的索償書，它必須包括：要求付款的索償語句、索償書出具日期、索償金額及受益人簽字等項(xiàng)內(nèi)容。（3）索償書可以是匯票或其他指示、命令或付款要求的形式。若備用信用證既要求提交索償書，又要求提交匯票時，ISP98明確規(guī)定：若備用證明確要求索償書必須單獨(dú)出具，則索償書和其他單據(jù)或匯票不能合二為一。（四）違約或其他提款事由的聲明ISP98第4.17款規(guī)定：如果備用信用證要求提交關(guān)于違約或其他提款事由的聲明或證明，但沒有具體規(guī)定聲明內(nèi)容，則只要聲明保函以下內(nèi)容即為相符：要求付款的申述出具日期受益人簽字（五）可轉(zhuǎn)讓的單據(jù) 備用信用證要求提交可流通的金融單據(jù)，如本票、匯票、投資證券等，它們是付款給來人或付款給一個特定人的指定人，采用背書和交付可以流通轉(zhuǎn)讓。 默認(rèn)受益人有背書轉(zhuǎn)讓金融單據(jù)的權(quán)利。默認(rèn)受益人有背書轉(zhuǎn)讓金融單據(jù)的權(quán)利。