公司成本管理工作評(píng)估指引

1、 萬科集團(tuán)成本管理工作評(píng)估指引1.目的明確集團(tuán)成本管理工作的重點(diǎn)，促進(jìn)各公司發(fā)現(xiàn)自身成本管理的優(yōu)缺點(diǎn)，便于總部對(duì)各公司成本管理工作的評(píng)估，最終提高成本管理的水平。2.范圍 本指引適用于萬科集團(tuán)所屬各地產(chǎn)公司。3.職責(zé)3.1 萬科集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)本指引的制訂、修改、指導(dǎo)、解釋。3.2 萬科集團(tuán)所屬各地產(chǎn)公司、各區(qū)域成本管理部以及集團(tuán)成本審算中心負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施。4.操作方法4.1 各公司總經(jīng)理辦公室或財(cái)務(wù)管理部牽頭、成本部負(fù)責(zé)至少每半年依據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本公司成本管理工作進(jìn)行一次評(píng)估，明確成本管理工作的現(xiàn)狀并針對(duì)不足之處制定改進(jìn)計(jì)劃。4.2 對(duì)于各公司對(duì)成本管理工作的自評(píng)工作，本指引僅供參考用，評(píng)估表

2、中的項(xiàng)目和所占比例可以進(jìn)行調(diào)整；但上報(bào)總部審算中心的評(píng)估表必須按照附件的表格中各項(xiàng)選擇，并需說明選擇的理由，各項(xiàng)所占比例不得調(diào)整。4.3 對(duì)于上報(bào)集團(tuán)成本審算中心的評(píng)估表須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)；如果公司設(shè)有成本管理委員會(huì)，評(píng)估表須經(jīng)成本管理委員會(huì)審核后上報(bào)。4.4 總部成本審算中心和區(qū)域成本管理部依據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)定期對(duì)各一線公司的成本管理工作分模塊進(jìn)行評(píng)估，并發(fā)布評(píng)估的結(jié)果作為各公司成本工作現(xiàn)狀的參考。4.5 各評(píng)估人員必須嚴(yán)格按照確定的標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行評(píng)價(jià)，實(shí)事求是地進(jìn)行成本管理評(píng)估工作。4.6 集團(tuán)成本審算中心將各項(xiàng)評(píng)估結(jié)果綜合后作為年度評(píng)優(yōu)的參考。4.7 本指引從綜合成本管理(40%)、造

3、價(jià)管理(40%)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)(20%)三方面實(shí)施評(píng)估，滿分100分。工作創(chuàng)新(10分)作為附加分進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。附件一：公司成本管理工作評(píng)估表附件二：評(píng)估內(nèi)容明細(xì)表4 附件2：評(píng)估內(nèi)容。下表中的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)一欄在評(píng)估表對(duì)評(píng)估內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)化，詳見評(píng)估表。序號(hào)評(píng)估項(xiàng)目分值考核重點(diǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)備注一綜合成本管理401目標(biāo)成本管理15項(xiàng)目可研階段是否進(jìn)行成本測(cè)算并符合規(guī)范；是否按要求及時(shí)確定了目標(biāo)成本，并形成目標(biāo)成本指導(dǎo)書；目標(biāo)成本修訂是否符合規(guī)定；公司各個(gè)項(xiàng)目決策是否參考并對(duì)照了目標(biāo)成本。成本測(cè)算、目標(biāo)成本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確5分；目標(biāo)成本編制及時(shí)3分；目標(biāo)成本修訂合理，按規(guī)定報(bào)批2分；參考目標(biāo)成本進(jìn)行項(xiàng)目決策5分。目標(biāo)成本管

4、理實(shí)施細(xì)則責(zé)任成本管理體系指引成本管理軟件操作指引2動(dòng)態(tài)成本管理15是否定期、動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確地反映出各項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本；是否及時(shí)分析成本差異并向公司管理層和相關(guān)職能部門通報(bào)；成本軟件分工、使用是否符合要求。動(dòng)態(tài)成本分析準(zhǔn)確、及時(shí)6分；定期向公司領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)動(dòng)態(tài)成本信息4分；成本軟件使用符合要求5分。3全員成本責(zé)任意識(shí)建設(shè)10成本部門與各部門是否配合順暢，一般核對(duì)與分析，并形成必要的例會(huì)制度；是否劃分了各部門的責(zé)任成本并定期通報(bào)；是否建立成本管理表彰與獎(jiǎng)勵(lì)制度，鼓勵(lì)提高成本效益水平、控制無效成本；地價(jià)、報(bào)批報(bào)建費(fèi)等非工程費(fèi)用是否盡量爭(zhēng)取了對(duì)公司有利的條件。執(zhí)行責(zé)任成本體制7分；建立無效成本控制制度3分。二

5、造價(jià)管理401設(shè)計(jì)階段成本管理12在概念、規(guī)劃、單體等階段是否都進(jìn)行了成本測(cè)算；在設(shè)計(jì)決策階段是否有組織地開展了方案比較、優(yōu)化工作；是否開展了工程結(jié)構(gòu)成本（如基礎(chǔ)、鋼含量、砼含量）的控制和分析。設(shè)計(jì)前期及時(shí)進(jìn)行成本測(cè)算4分；設(shè)計(jì)前期開展方案優(yōu)化工作4分；施工圖設(shè)計(jì)階段實(shí)施結(jié)構(gòu)方案優(yōu)化4分。目標(biāo)成本管理實(shí)施細(xì)則設(shè)計(jì)階段成本管理工作指引2招標(biāo)管理9公司是否實(shí)行了全面的招標(biāo)管理制度；供應(yīng)商選擇方式是否公開、透明，投標(biāo)單位數(shù)量是否充足，具備實(shí)質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)性；招標(biāo)方式的選擇是否符合規(guī)定，以清單方式招標(biāo)占主要地位；評(píng)標(biāo)是否公正、透明、科學(xué)、準(zhǔn)確，定標(biāo)原則是否符合規(guī)定；招標(biāo)文件、合同條款是否嚴(yán)謹(jǐn)。工程合同招標(biāo)率不

6、低于90% 2分；施工合同清單招標(biāo)率不低于65% 4分；招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)性充足3分；工程招標(biāo)管理辦法3施工過程成本管理8施工過程中是否實(shí)施方案的比較和優(yōu)化；設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證流程是否符合規(guī)定，月清月結(jié)；按合同規(guī)定付款，計(jì)算依據(jù)明確，審核程序合理，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，無超付。施工中實(shí)施方案優(yōu)化3分；變更、簽證管理符合規(guī)定要求3分；按合同條款付款2分工程合同管理辦法設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦法4結(jié)算管理8結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，審核程序符合規(guī)定；結(jié)算辦理時(shí)間符合規(guī)定要求（主體工程結(jié)算在竣工后6個(gè)月內(nèi)完成）；結(jié)算完成后及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析并錄入成本數(shù)據(jù)庫。工程結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確4分；工程結(jié)算按時(shí)完成2分；及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析2分。工程預(yù)結(jié)算管理辦法工程結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則5資料存檔3成本資料保存完整齊全，資料存檔條理清晰，查詢和核查方便3分三團(tuán)隊(duì)建設(shè)201內(nèi)部滿意度5部門滿意度較高，工作氛圍融洽。部門滿意度在公司總體平均之上并不低于75， 得5分。人力資源部統(tǒng)計(jì)2管理層滿意度5公司管理層含（設(shè)計(jì)、工程、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人）與總部或區(qū)域成本審算中心對(duì)成本工作滿意程度集體評(píng)價(jià)，其中總經(jīng)理評(píng)價(jià)權(quán)重不低于30%，總部或區(qū)域權(quán)重不低于20。3隊(duì)伍建設(shè)10成本部人員足夠，新公司不少于每10萬平米4人，最少4人；項(xiàng)目成本人員歸屬成本部，由成本部負(fù)責(zé)考核；部門內(nèi)部人員穩(wěn)定、崗位分工合理而富有效率； 隊(duì)伍專業(yè)能力高、后續(xù)干部