企業(yè)收款管理制度

1、XXX收款管理制度XX（財）字XXXX第XXX號司屬各公司、各部門：XXX收款管理制度已由XXX有限責任公司總經(jīng)理會議通過，現(xiàn)予公布，請各公司、各部門遵照執(zhí)行。本制度自2010年6月1日起施行。 XXX有限責任公司2010年5月26日 【專業(yè)服務內容：企業(yè)管理咨詢、企業(yè)制度起草、企業(yè)流程制定、ERP流程設計、稅務咨詢、稅務籌劃、核算體系設計、內部報表體系設計、稅務管理體系設計、財務人員輔導培訓】XXX收款管理制度第一條 目的 1.1 為規(guī)范收款管理，避免資金風險，保障公司權益，特制定本制度。第二條 適用范圍 2.1 本制度適用于XXX總部各部門及境內各分(子)公司和辦事處。第三條 收款管理3.

2、1 所有現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金都必須由財務部負責資金(或出納)業(yè)務的專人收取(原則上由出納負責統(tǒng)一收款)，其他任何部門或人員不得收款。3.2 客戶向公司支付各種款項，應通過轉賬方式匯入公司指定的對公賬戶。3.3 特殊情況下業(yè)務人員根據(jù)公司授權向客戶收取的現(xiàn)金(收款時應出示公司開具的授權委托書，未能出具授權委托書則一律不得收款)，應首先就近存入公司指定的銀行賬戶，存款備注欄內應寫明付款客戶的具體名稱及款項內容；若因銀行營業(yè)時間等原因無法及時繳存現(xiàn)金到銀行，應及時將現(xiàn)金交付給公司財務部指定的收款人員。3.4 業(yè)務人員根據(jù)公司授權向客戶收取的支票、匯票等有價證券，必須當天(最遲次日)及時以安全的

3、方式轉交給公司財務部指定的收款人員。3.5 任何辦事處(或個人)均不得將收到的現(xiàn)金、支票、匯票等貨幣資金存放在辦事處或由個人保管(最遲次日必須存行或轉交公司財務部)。3.6 任何辦事處(或個人)不得從收到的公款中坐支現(xiàn)金(即：不允許從收到的公款中直接支付任何形式或名目的費用)。3.7 業(yè)務人員授權向客戶收款、以及公司財務部指定收款人員收取的各種款項，均應向交款方開具各種指定的專用收據(jù)，專用收據(jù)使用及開具方法應遵照以下規(guī)定執(zhí)行。第四條 收據(jù)版本4.1 集團統(tǒng)一規(guī)定的收據(jù)分為四種：現(xiàn)金收據(jù)(業(yè)務專用)、現(xiàn)金收據(jù)(財務專用)、票據(jù)收據(jù)(業(yè)務專用)、票據(jù)收據(jù)(財務專用)。4.2 所有收據(jù)編號應根據(jù)“收

4、據(jù)類別+流水號”的原則分別編號印刷。如現(xiàn)金收據(jù)(業(yè)務專用)、現(xiàn)金收據(jù)(財務專用)、票據(jù)收據(jù)(業(yè)務專用)、票據(jù)收據(jù)(財務專用)等四種專用收據(jù)編號規(guī)則分別為： CO-xxxxxxxx、CF-xxxxxxxx、VO-xxxxxxxx、VF-xxxxxxxx。4.3 業(yè)務專用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：特殊情況下業(yè)務人員經(jīng)過公司授權向客戶收取現(xiàn)金時，業(yè)務人員應向客戶現(xiàn)場開具的收據(jù)。4.4 財務專用現(xiàn)金收據(jù)主要用于：業(yè)務人員收取的現(xiàn)金因故不能存入銀行而將現(xiàn)金交回公司財務部時，財務部人員收款后向業(yè)務人員現(xiàn)場開具的收據(jù)；以及公司財務部人員收取其他客戶或人員交納的現(xiàn)金時現(xiàn)場開具的收據(jù)。4.5 業(yè)務專用票據(jù)收據(jù)主要用于：

5、特殊情況下業(yè)務人員經(jīng)過公司授權向客戶收取支票、匯票時，業(yè)務人員應向客戶現(xiàn)場開具的票據(jù)收據(jù)(若客戶需要)。4.6 財務專用票據(jù)收據(jù)主要用于：財務部人員收取業(yè)務人員或其他客戶(或相關人員)交來的支票、匯票等有價證券時現(xiàn)場開具的收據(jù)(若客戶需要)；以及公司財務部人員收取其他人員交來用以沖抵往來借款的個人費用報銷單據(jù)等票據(jù)。第五條 開具收據(jù)5.1 收取現(xiàn)金時，必須開具專用的現(xiàn)金收據(jù)，禁止開具票據(jù)收據(jù)及其他收據(jù)；收據(jù)票證時，只能開具專用的票據(jù)收據(jù)，禁止開具現(xiàn)金收據(jù)及其他收據(jù)。5.2 業(yè)務人員經(jīng)過授權后向客戶收取現(xiàn)金時應向客戶開具業(yè)務專用現(xiàn)金收據(jù)，財務部收到該等現(xiàn)金后應向業(yè)務員開具財務專用現(xiàn)金收據(jù)；業(yè)務專

6、用現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)應作為附件留存在財務憑證中，具體詳見以下流程(票據(jù)收據(jù)亦參照執(zhí)行)：客戶交現(xiàn)金業(yè)務員收款財務(出納)收款查看授權委托書財務專用現(xiàn)金收據(jù)附業(yè)務收據(jù)記賬聯(lián)業(yè)務專用現(xiàn)金收據(jù)5.3 開具收據(jù)時，收據(jù)的收款日期、交款單位全稱、款項具體內容、款項所屬期間、票證類別及號碼、大小寫金額等項目必須填寫完整、正確，不能簡寫或遺漏任何項目。5.4 填開收據(jù)并經(jīng)交款人確認無誤后，原則上應由交款人在收據(jù)中簽名確認。5.5 所有收據(jù)均應連續(xù)填開，禁止跳號使用；收據(jù)存根聯(lián)必須連號、完整，不能缺號。5.6 作廢收據(jù)聯(lián)次必須完整，不能缺失任何一聯(lián)，三聯(lián)收據(jù)中均應標注“作廢”字樣。第六條 收據(jù)管理6.1 集團內

7、任何公司、辦事處及任何部門使用的收據(jù)，均由集團財務中心統(tǒng)一安排印制(或授權分公司按規(guī)定印制)，未經(jīng)集團財務中心書面批準，任何公司、辦事處及部門均不得自行購買、印刷、使用非集團統(tǒng)一規(guī)定的其他任何收據(jù)。6.2 各公司經(jīng)批準印制(或領取)的收據(jù)應由財務部收入會計專項管理(不能由負責資金業(yè)務的財務人員保管收據(jù))，印制(或領取)的收據(jù)應及時登記入庫，填寫收據(jù)庫存登記表。6.3 各公司(或部門)需要領取收據(jù)時，應填寫收據(jù)領用申請表，經(jīng)部門負責人及公司財務負責人批準后，指定專人到財務部領取收據(jù)。6.4 各公司(或部門)到財務部領取收據(jù)時，應堅持以舊換新原則，即：應將已經(jīng)填開完畢的收據(jù)交回財務部核銷。6.5

8、收款人交回各種已經(jīng)填開完畢的舊收據(jù)時，每本收據(jù)的封面應統(tǒng)計填寫該本收據(jù)的收款總額，應由財務部收入會計對該等收據(jù)進行核銷，應將收據(jù)登記的收款總額與賬務中記錄的金收款額逐一核對無誤。6.6 各單位從財務部領取的收據(jù)無論是否已經(jīng)使用過或改版停用，均不得自行銷毀或丟棄，必須交回財務部核銷。6.7 財務部收入會計應及時填寫收據(jù)發(fā)放及核銷登記表，登記各公司(或部門)領取的收據(jù)以及交回的收據(jù)號碼及本數(shù)，并由經(jīng)辦人同時簽名確認。6.8 收入會計必須嚴格堅持收據(jù)比對核銷原則，如果發(fā)現(xiàn)交回的收據(jù)存在缺號、作廢聯(lián)次不全、收據(jù)金額與賬載金額不符等異常情況，必須及時向財務負責人匯報并查明原因。第七條 資金日報7.1 財

9、務部出納應對所有現(xiàn)金收款憑證、銀行收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行付款憑證、往來轉賬憑證分別加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”、“往來轉訖”印章。7.2 財務部出納應每天統(tǒng)計所有收付款業(yè)務單據(jù)金額，每天填寫資金日報表，該資金日報表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據(jù)合計金額一致，該資金日報表余額應與現(xiàn)金及銀行存款日記賬余額一致。7.3 資金日報表經(jīng)負責資金的經(jīng)理(或主管)復核后，應連同所附的原始單據(jù)每天及時遞交會計人員記賬，會計人員接收資金日報表及原始單據(jù)后應立即復核，確認無誤后應在資金日報表上簽名確認。7.4 會計人員應嚴格按照資金日報表的日期登錄財務系統(tǒng)記賬，財務系統(tǒng)當天記錄的貨幣資金收付金額應與資金日報表對應日期的發(fā)生金額一致。7.5 會計復核簽名后的資金日報表一式三聯(lián)，一聯(lián)出納留存，一聯(lián)作為憑證附件裝訂，另外一聯(lián)每天報送財務部負責人備查。第八條 生效日期8.1 本制度自2010年6月1日起生效，以前相關規(guī)定若與本制度不一