21世紀(jì)的企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案ppt82頁

1、北京工商大學(xué)世紀(jì)的企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新與信息化方案 財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的位置 企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新模式 企業(yè)級財務(wù)管理解決方案 集團(tuán)財務(wù)管理解決方案 北京工商大學(xué)會計學(xué)院 唐肖魯北京工商大學(xué)財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級財務(wù)管理解決方案企業(yè)級財務(wù)管理解決方案集團(tuán)財務(wù)管理解決方案集團(tuán)財務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容北京工商大學(xué)財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置市場市場銷售機(jī)構(gòu)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)采購機(jī)構(gòu)人力資源客戶供應(yīng)商資金系統(tǒng)管理會計財務(wù)會計北京工商大學(xué)財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置 資金管理 資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的血液 管理會計 按照企業(yè)管理的要求提

2、供企業(yè)經(jīng)營管理所需的各類財務(wù)管理信息 財務(wù)會計 對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的核算調(diào)節(jié)多方利益、為管理決策提供部分財務(wù)信息北京工商大學(xué)財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級財務(wù)管理解決方案企業(yè)級財務(wù)管理解決方案集團(tuán)財務(wù)管理解決方案集團(tuán)財務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容北京工商大學(xué)企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新模式 不同企業(yè)財務(wù)管理要求力度的總結(jié) 、集團(tuán)化企業(yè) 統(tǒng)一指導(dǎo)企業(yè)財務(wù)會計制度 集中監(jiān)督事后的審計及調(diào)整 核算控制核算體系、方法 集中控制資金調(diào)度與運用 北京工商大學(xué)企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新模式 、單一企業(yè) 簡單核算反映、事后監(jiān)督 資金控制結(jié)合資金計劃和費用計劃

3、 財務(wù)管理實踐的困難 、效率 、信息的獲取困難 、信息不完整 、信息不對稱 北京工商大學(xué)企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新模式 技術(shù)的創(chuàng)新為新的財務(wù)管理模式的運用提供了技術(shù)支持和可能 信息的集中管理 信息的實時采集 信息穿透中間層的垂直查詢和指標(biāo)統(tǒng)計與匯總 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息北京工商大學(xué)財財 務(wù)務(wù) 會會 計計管管 理理 會會 計計資資 金金 管管 理理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)挖掘挖掘用友用友NCNC財務(wù)管理軟件架構(gòu)財務(wù)管理軟件架構(gòu)北京工商大學(xué)總總 賬賬應(yīng)收應(yīng)收報賬報賬中心中心應(yīng)付應(yīng)付存貨存貨固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)薪資薪資福利福利員工員工自助自助資金資金管理管理全面計劃預(yù)算全面計劃預(yù)算項目項目成本成本成本成本管理管理

4、責(zé)任中心責(zé)任中心銷售銷售管理管理采購采購管理管理生產(chǎn)生產(chǎn)制造制造用友用友NCNC財務(wù)管理架構(gòu)財務(wù)管理架構(gòu)北京工商大學(xué)財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級財務(wù)管理解決方案企業(yè)級財務(wù)管理解決方案集團(tuán)財務(wù)管理解決方案集團(tuán)財務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容北京工商大學(xué)對企業(yè)財務(wù)管理的分析對企業(yè)財務(wù)管理的分析開源節(jié)流開源節(jié)流增加企業(yè)收入，降低企業(yè)成本增加企業(yè)收入，降低企業(yè)成本加強(qiáng)資金運做，有效控制成本加強(qiáng)資金運做，有效控制成本主要職責(zé)主要職責(zé)計劃預(yù)算計劃預(yù)算會計決策會計決策評價考核評價考核監(jiān)督控制監(jiān)督控制業(yè)務(wù)反映業(yè)務(wù)反映北京工商大學(xué)全面計劃預(yù)算

5、全面計劃預(yù)算完整資金管理完整資金管理全成本核算全成本核算企業(yè)級財務(wù)解決方案企業(yè)級財務(wù)解決方案北京工商大學(xué)a為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖a協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作a控制的依據(jù)控制的依據(jù)計劃預(yù)算的目標(biāo)計劃預(yù)算的目標(biāo)a考核的標(biāo)準(zhǔn)考核的標(biāo)準(zhǔn)北京工商大學(xué)預(yù)測預(yù)測規(guī)劃規(guī)劃預(yù)算預(yù)算實際實際分析分析 控制控制a 多層次計劃預(yù)算a 對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行預(yù)算控制a 全面計劃預(yù)算體系企業(yè)全面的計劃預(yù)算的總體功能企業(yè)全面的計劃預(yù)算的總體功能a 分析預(yù)算和執(zhí)行北京工商大學(xué)a企業(yè)的短期計劃企業(yè)的短期計劃a可以到周可以到周a指導(dǎo)短期執(zhí)行指

6、導(dǎo)短期執(zhí)行多層次計劃預(yù)算多層次計劃預(yù)算規(guī)劃規(guī)劃a企業(yè)的戰(zhàn)略計劃企業(yè)的戰(zhàn)略計劃a3-53-5年長期計劃年長期計劃預(yù)算預(yù)算a企業(yè)的年度計劃企業(yè)的年度計劃a可以按年、季、月可以按年、季、月編制編制a考核控制的依據(jù)考核控制的依據(jù)預(yù)測預(yù)測北京工商大學(xué)全面的計劃預(yù)算體系全面的計劃預(yù)算體系業(yè)務(wù)計劃業(yè)務(wù)計劃財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算銷售計劃 庫存計劃 生產(chǎn)計劃 采購計劃設(shè)備投資計劃 設(shè)備維修計劃 專項計劃人力資源計劃 成本計劃 費用預(yù)算資金預(yù)算 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 損益預(yù)算各計劃預(yù)算之間存在者因果關(guān)系和聯(lián)動關(guān)系，完整的模擬和反映出企業(yè)未來一段時期內(nèi)的經(jīng)營狀況。收 入費用與成本現(xiàn)金流量利 潤專 項 北京工商大學(xué)對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行預(yù)

7、算控制對業(yè)務(wù)活動進(jìn)行預(yù)算控制預(yù)算管理預(yù)算哪里去了？生產(chǎn)制造市場銷售采購?fù)鈪f(xié)運營與投資北京工商大學(xué)預(yù)算執(zhí)行和分析預(yù)算執(zhí)行和分析a 單一期間的預(yù)算查詢分析a 多期間預(yù)算查詢分析a 彈性預(yù)算比較分析a 預(yù)算結(jié)構(gòu)分析a 預(yù)算差異分析 時間對象元素北京工商大學(xué)主要業(yè)務(wù)流程主要業(yè)務(wù)流程預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算編制預(yù)算編制基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理基礎(chǔ)設(shè)置與樣表管理預(yù)算分析預(yù)算分析北京工商大學(xué)預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素銷售銷售庫存庫存生產(chǎn)生產(chǎn)采購采購人力資源人力資源費用費用設(shè)備設(shè)備成本成本資金資金資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債損益損益其他其他北京工商大學(xué)預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元

8、素預(yù)算對象預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算對象不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算對象部門部門職員職員銷售渠道銷售渠道地區(qū)地區(qū)存貨存貨設(shè)備設(shè)備科目科目。北京工商大學(xué)預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算元素不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算元素可以是數(shù)量，單價，也可以是金額可以是數(shù)量，單價，也可以是金額可以是本位幣金額，也可以是各種外幣金額可以是本位幣金額，也可以是各種外幣金額北京工商大學(xué)預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期預(yù)算周期影響因素年年季季月月周周日日不同的預(yù)算類型可以有不同的預(yù)算周期不同的預(yù)算類型可以有不

9、同的預(yù)算周期北京工商大學(xué)預(yù)算內(nèi)容預(yù)算內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算元素預(yù)算對象預(yù)算周期影響因素影響因素不同的預(yù)算類型可以有不同的影響因素不同的預(yù)算類型可以有不同的影響因素單價單價BOM收款政策收款政策參考成本參考成本提前期提前期。北京工商大學(xué)編制方法編制方法a 零基預(yù)算a 基數(shù)加因數(shù)預(yù)算 北京工商大學(xué)編制方法編制方法a 由上至下分解由上至下分解a 由下而上匯總由下而上匯總部門預(yù)算部門預(yù)算部門預(yù)算部門預(yù)算費用預(yù)算費用預(yù)算銷售計劃銷售計劃產(chǎn)品銷售計劃產(chǎn)品銷售計劃地區(qū)銷售計劃地區(qū)銷售計劃匯總、修改分解系數(shù)分解系數(shù)北京工商大學(xué)預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整結(jié) 果原預(yù)算診斷優(yōu)化預(yù)算調(diào)整體現(xiàn)的是活管理新版預(yù)算北京工商大學(xué)滾動預(yù)算滾動

10、預(yù)算時間時間期間1期間2期間3期間n期間n+1預(yù)測模型北京工商大學(xué)a選擇不同版本的預(yù)算數(shù)，就可形成預(yù)算控制數(shù)選擇不同版本的預(yù)算數(shù)，就可形成預(yù)算控制數(shù)a對財務(wù)與業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況實現(xiàn)動態(tài)控制對財務(wù)與業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況實現(xiàn)動態(tài)控制a控制關(guān)系的定義可以靈活地使預(yù)算控制以多種方式控制關(guān)系的定義可以靈活地使預(yù)算控制以多種方式予以實現(xiàn)予以實現(xiàn)a嚴(yán)格、提示、特批嚴(yán)格、提示、特批a剛性預(yù)算和柔性預(yù)算剛性預(yù)算和柔性預(yù)算a與與ERPERP系統(tǒng)的融合系統(tǒng)的融合預(yù)算控制預(yù)算控制北京工商大學(xué)預(yù)算預(yù)警預(yù)算預(yù)警a 重大事件、例外事件重大事件、例外事件vsvsa 與任何電子郵件系統(tǒng)相連與任何電子郵件系統(tǒng)相連 a 自動提示信息自動提示

11、信息北京工商大學(xué)a預(yù)算查詢a預(yù)算分析a將實際數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行分析a將預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行財務(wù)指標(biāo)分析a預(yù)算考核預(yù)算分析預(yù)算分析PRODPROD預(yù)算預(yù)算元元素素對對象象時時間間多多維維北京工商大學(xué)銷售起點型銷售起點型目標(biāo)利潤目標(biāo)利潤銷售計劃銷售計劃庫存計劃庫存計劃生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃采購計劃采購計劃設(shè)備計劃設(shè)備計劃人員計劃人員計劃費用計劃費用計劃成本計劃成本計劃資金計劃資金計劃資產(chǎn)計劃資產(chǎn)計劃損益計劃損益計劃北京工商大學(xué)生產(chǎn)起點型生產(chǎn)起點型生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃庫存計劃庫存計劃銷售計劃銷售計劃采購計劃采購計劃設(shè)備計劃設(shè)備計劃人員計劃人員計劃費用計劃費用計劃成本計劃成本計劃資金計劃資金計劃資產(chǎn)計劃資產(chǎn)計劃損益計劃損

12、益計劃北京工商大學(xué)專項起點型專項起點型庫存計劃庫存計劃采購計劃采購計劃設(shè)備計劃設(shè)備計劃人員計劃人員計劃費用計劃費用計劃資金計劃資金計劃資產(chǎn)計劃資產(chǎn)計劃損益計劃損益計劃項目總計劃項目總計劃子項目進(jìn)度計劃子項目進(jìn)度計劃北京工商大學(xué)全面計劃預(yù)算全面計劃預(yù)算完整資金管理完整資金管理全成本核算全成本核算企業(yè)級財務(wù)解決方案企業(yè)級財務(wù)解決方案北京工商大學(xué)a 加速資金的回籠加速資金的回籠a 嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行資金支付嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行資金支付a 加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果a 及時發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈活籌集調(diào)配資金，降低資金成本及時發(fā)現(xiàn)資金缺口，靈活籌集調(diào)配資金，降低資金成本 資金管理的目

13、標(biāo)資金管理的目標(biāo)北京工商大學(xué)籌資投資活動所籌資投資活動所產(chǎn)生的資金流量產(chǎn)生的資金流量日常經(jīng)營日常經(jīng)營應(yīng)收管理應(yīng)收管理應(yīng)付管理應(yīng)付管理報賬中心報賬中心資金管理資金管理票據(jù)管理票據(jù)管理現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量經(jīng)營活動所產(chǎn)生的資金流量經(jīng)營活動所產(chǎn)生的資金流量長期計劃長期計劃銷售計劃銷售計劃生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃采購計劃采購計劃費用計劃費用計劃損益表損益表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資金流入資金流入資金流出資金流出資金流出資金流出投資計劃投資計劃短期預(yù)測短期預(yù)測資金流入資金流入銷售定單銷售定單應(yīng)收款應(yīng)收款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)存款到期存款到期經(jīng)常性收入經(jīng)常性收入資金流出資金流出采購定單采購定單應(yīng)付款應(yīng)付款應(yīng)付

14、票據(jù)應(yīng)付票據(jù)貸款到期貸款到期經(jīng)常性支付經(jīng)常性支付資金管理的整體方案資金管理的整體方案北京工商大學(xué)債權(quán)管理債權(quán)管理-應(yīng)收管理應(yīng)收管理a 債權(quán)的確認(rèn)債權(quán)的確認(rèn)a 收款的處理收款的處理a 及時的催款對賬處理及時的催款對賬處理a 精確的賬齡分析精確的賬齡分析銷售管理銷售管理應(yīng)收單應(yīng)收單收款單收款單總賬總賬催款催款付款付款北京工商大學(xué)債務(wù)管理債務(wù)管理-應(yīng)付管理應(yīng)付管理a 債務(wù)的確認(rèn)債務(wù)的確認(rèn)a 付款的處理付款的處理a 資金支出控制資金支出控制采購管理采購管理應(yīng)付單應(yīng)付單付款單付款單總賬總賬付款付款a 請款的處理請款的處理北京工商大學(xué)資金平臺資金平臺-報賬中心報賬中心a 員工費用報銷、借款管理員工費用報銷

15、、借款管理a 資金和費用的預(yù)算控制資金和費用的預(yù)算控制a 資金流入流出平臺資金流入流出平臺報賬中心報賬中心應(yīng)收應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)付資金資金a 現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析北京工商大學(xué)籌投資管理籌投資管理-資金管理資金管理a 籌資合同、投資合同籌資合同、投資合同a 資金占用成本計算資金占用成本計算a 資金預(yù)測資金預(yù)測銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)北京工商大學(xué)現(xiàn)金流入流出項目從當(dāng)前日期開始，以天/周為單位在時間軸上展開10月1日10月2日10月3日，經(jīng)營類流入 ， ， 經(jīng)營類流出 ， ， 小計 投資類流入 ， ， 投次類流出 小計 ， 資金預(yù)測資金預(yù)測北京工商大學(xué)全面計劃預(yù)算全面計劃預(yù)算完整資金管理完整資金

16、管理全成本核算全成本核算企業(yè)級財務(wù)解決方案企業(yè)級財務(wù)解決方案北京工商大學(xué)全面成本概念全面成本概念 研發(fā)研發(fā) 設(shè)計設(shè)計 生產(chǎn)生產(chǎn) 營銷營銷 配送配送價值鏈價值鏈 服務(wù)服務(wù)現(xiàn)代企業(yè)管理會計現(xiàn)代企業(yè)管理會計策略與管理策略與管理a 制造業(yè)成本制造業(yè)成本a 服務(wù)業(yè)成本服務(wù)業(yè)成本a 價值鏈成本價值鏈成本北京工商大學(xué)實際成本核算實際成本核算成本核算成本核算成本管理成本管理標(biāo)準(zhǔn)成本管理標(biāo)準(zhǔn)成本管理責(zé)任成本考核責(zé)任成本考核制造業(yè)成本制造業(yè)成本-成本管理成本管理北京工商大學(xué) 標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)成本A產(chǎn)品工藝路線工藝路線物料清單物料清單操作操作 10操作操作 20操作操作 30物料項物料項 20 物料項物料項 10物料項

17、物料項 30 制造業(yè)成本制造業(yè)成本-成本管理成本管理北京工商大學(xué)責(zé)任成本責(zé)任成本產(chǎn)品A產(chǎn)品B產(chǎn)品C內(nèi)部轉(zhuǎn)移價內(nèi)部轉(zhuǎn)移價內(nèi)部轉(zhuǎn)移價內(nèi)部轉(zhuǎn)移價制造業(yè)成本制造業(yè)成本-成本管理成本管理北京工商大學(xué)實際成本實際成本成本核算成本核算成本管理成本管理預(yù)算管理預(yù)算管理責(zé)任成本責(zé)任成本服務(wù)業(yè)成本服務(wù)業(yè)成本-項目成本項目成本北京工商大學(xué)成本計算成本計算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)系統(tǒng)間接費用間接費用直接費用直接費用成成本本分分配配產(chǎn)品成本產(chǎn)品成本金融金融產(chǎn)品產(chǎn)品成本成本旅游旅游單團(tuán)單團(tuán)成本成本事務(wù)所事務(wù)所產(chǎn)品產(chǎn)品成本成本。服務(wù)業(yè)成本服務(wù)業(yè)成本-項目成本項目成本北京工商大學(xué)財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置財務(wù)管理在企業(yè)管理中的位置企業(yè)財

18、務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新模式企業(yè)級財務(wù)管理解決方案企業(yè)級財務(wù)管理解決方案集團(tuán)財務(wù)管理解決方案集團(tuán)財務(wù)管理解決方案主要內(nèi)容主要內(nèi)容北京工商大學(xué)！對子公司監(jiān)控不力！不能嚴(yán)格貫徹統(tǒng)一會計制度，弄虛作假，信息失真！預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，偏差較大！管理成本據(jù)高不下，但收效不理想！主業(yè)成本核算及過程控制是黑洞！集團(tuán)內(nèi)部信息傳遞不及時，途徑不暢通！資金分散、無法控制集團(tuán)在財務(wù)管理中遇到的問題集團(tuán)在財務(wù)管理中遇到的問題北京工商大學(xué)為什么要建立集團(tuán)化的管理體系為什么要建立集團(tuán)化的管理體系a 宏觀管理的迫切需求宏觀管理的迫切需求 適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展現(xiàn)實適應(yīng)現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)化發(fā)展現(xiàn)實 快速響應(yīng)股東信息需求快速響

19、應(yīng)股東信息需求 宏觀決策的有力支撐宏觀決策的有力支撐a 企業(yè)管理信息建設(shè)的潮流企業(yè)管理信息建設(shè)的潮流 信息資源共享信息資源共享 信息流規(guī)范化信息流規(guī)范化 a 集約化投資的最佳方集約化投資的最佳方式式 a 國際大集團(tuán)的共同方國際大集團(tuán)的共同方向向 北京工商大學(xué)集團(tuán)財務(wù)管理的重點內(nèi)容集團(tuán)財務(wù)管理的重點內(nèi)容a 加強(qiáng)資金的監(jiān)督和控制加強(qiáng)資金的監(jiān)督和控制a 建立全面預(yù)算管理制度建立全面預(yù)算管理制度a 確保財務(wù)報告真實完整確保財務(wù)報告真實完整a 建立健全財務(wù)報表內(nèi)部管理制度建立健全財務(wù)報表內(nèi)部管理制度a 完善的成本核算與管理完善的成本核算與管理北京工商大學(xué)集團(tuán)資金管理集團(tuán)資金管理集團(tuán)預(yù)算管理集團(tuán)預(yù)算管理多

20、組織方案多組織方案集團(tuán)級財務(wù)解決方案集團(tuán)級財務(wù)解決方案北京工商大學(xué) 依托一套NC應(yīng)用產(chǎn)品，塑造集團(tuán)企業(yè)多組織結(jié)構(gòu)部門部門核算主體會計賬套會計賬套會計賬套會計賬套合并賬套合并賬套核算主體部門部門部門部門部門部門部門多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體核算主體部門部門北京工商大學(xué)多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案企業(yè)決策者企業(yè)決策者企業(yè)智囊團(tuán)企業(yè)智囊團(tuán)管理層管理層控制層控制層公司1數(shù)據(jù)公司2數(shù)據(jù)公司3數(shù)據(jù)總帳 固定資產(chǎn)庫存/存貨 購/銷預(yù)算/資金 ，總帳 固定資產(chǎn)庫存/存貨 購/銷預(yù)算/資金 ，總帳 固定資產(chǎn)庫存/存貨 購/銷預(yù)算/資金 ，業(yè)務(wù)層業(yè)務(wù)層北京

21、工商大學(xué)a 幣種、會計期間整個賬套一致Company 11000620020 1009806100MTD YTD賬套3賬套2賬套1本位幣會計期.a 各核算單位的本位幣允許不同a支持集團(tuán)建立統(tǒng)一的科目體系，各單位能夠增加下級科目；也支持多行業(yè)會計制度，建立科目對照表。在一個賬套內(nèi)在一個賬套內(nèi)在不同賬套內(nèi)在不同賬套內(nèi)a根據(jù)多組織結(jié)構(gòu),設(shè)立多賬套，支持集中式和分布式財務(wù)管理需求。a各帳套可具備不同核算本位幣,與會計期，適應(yīng)跨國經(jīng)營。多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案北京工商大學(xué)在一個賬套內(nèi)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為五個類型，三個層次在一個賬套內(nèi)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為五個類型，三個層次a 整個賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來制定，下級單

22、位只能查詢。整個賬套全部統(tǒng)一，由集團(tuán)來制定，下級單位只能查詢。幣種幣種會計期間會計期間存貨分類存貨分類地區(qū)分類地區(qū)分類采購組織采購組織銷售組織銷售組織計量檔案計量檔案a 集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，下級單位能否新增通過參數(shù)控制。集團(tuán)編制部分?jǐn)?shù)據(jù)，下級單位能否新增通過參數(shù)控制。開戶銀行開戶銀行結(jié)算方式結(jié)算方式收支項目收支項目收發(fā)類別收發(fā)類別工資項目工資項目人員類別人員類別。a 檔案分級管理，每個層次管理內(nèi)容不同。檔案分級管理，每個層次管理內(nèi)容不同。客商檔案客商檔案存貨檔案存貨檔案項目檔案項目檔案a 完全由單位設(shè)置，無須集團(tuán)統(tǒng)一。完全由單位設(shè)置，無須集團(tuán)統(tǒng)一。a 到庫存組織。到庫存組織。部門部門職員職員倉庫

23、倉庫。BOMBOM工廠日歷工廠日歷。多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案北京工商大學(xué)存貨基本檔案存貨基本檔案存貨結(jié)構(gòu)存貨結(jié)構(gòu)存貨管理檔案存貨管理檔案存貨管理檔案存貨管理檔案存貨制造檔案存貨制造檔案存貨制造檔案存貨制造檔案賬套賬套公司公司庫存組織庫存組織多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案北京工商大學(xué)參數(shù)可以選擇在任一級進(jìn)行控制，上級單位控制下級單位的參數(shù)參數(shù)可以選擇在任一級進(jìn)行控制，上級單位控制下級單位的參數(shù)集團(tuán)公司集團(tuán)公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司孫公司財務(wù)核算政策、財務(wù)核算政策、資產(chǎn)折舊政策資產(chǎn)折舊政策銷售政策銷售政策工資政策工資政策多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案北京

24、工商大學(xué)多單位的協(xié)同處理多單位的協(xié)同處理銷售定單銷售定單采購定單采購定單發(fā)貨單發(fā)貨單到貨單到貨單銷售發(fā)票銷售發(fā)票采購發(fā)票采購發(fā)票收款單收款單付款單付款單多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案北京工商大學(xué)多單位的查詢分析多單位的查詢分析項目項目單位單位金額金額A甲甲100100已已100100丙丙100100合計合計300300項目項目/單位單位甲甲已已丙丙合計合計A100100100100100100300300B200200200200200200600600合計合計300300300300300300900900a 查詢統(tǒng)計基本都提供了多單位選擇。查詢統(tǒng)計基本都提供了多單位選擇。a 通過嚴(yán)密的權(quán)限管

25、理，控制只能對授權(quán)單位進(jìn)行查詢。通過嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對授權(quán)單位進(jìn)行查詢。多組織機(jī)構(gòu)方案多組織機(jī)構(gòu)方案a 可以按任意維度進(jìn)行匯總統(tǒng)計分析?？梢园慈我饩S度進(jìn)行匯總統(tǒng)計分析。北京工商大學(xué)集團(tuán)資金管理集團(tuán)資金管理集團(tuán)預(yù)算管理集團(tuán)預(yù)算管理多組織方案多組織方案NC集團(tuán)級財務(wù)解決方案集團(tuán)級財務(wù)解決方案北京工商大學(xué)目前集團(tuán)資金管理的主要問題目前集團(tuán)資金管理的主要問題s 資金分散，不能充分發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢資金分散，不能充分發(fā)揮集團(tuán)優(yōu)勢 s 對下級單位的資金支出無法實時監(jiān)控對下級單位的資金支出無法實時監(jiān)控s 各單位賬外資金循環(huán)各單位賬外資金循環(huán)北京工商大學(xué)資金集中管理的目的資金集中管理的目的a 資金均衡、有效

26、的流動是集團(tuán)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。a 合理利用集團(tuán)內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。a 集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢領(lǐng)域。a 控制資金的支付，保證資金利用的合理性。物流是消化系統(tǒng)物流是消化系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)資金是血液系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)信息是神經(jīng)系統(tǒng)北京工商大學(xué)資金管理的組織模式資金管理的組織模式a 結(jié)算中心模式。a 報賬中心模式。a 財務(wù)公司模式。北京工商大學(xué)a結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來結(jié)算的專門機(jī)構(gòu)。a結(jié)算中心一般是一個獨立的財務(wù)核算主體。a主要職能：a集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。a統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。a統(tǒng)一對外籌資，確保

27、整個集團(tuán)的資金需要。a辦理各分公司之間的往來結(jié)算。a計算各分公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入。結(jié)算中心模式結(jié)算中心模式北京工商大學(xué)結(jié)算中心結(jié)算中心商業(yè)銀行商業(yè)銀行分公司分公司A A分公司分公司B B分公司分公司X X分公司在結(jié)算中心開戶結(jié)算中心統(tǒng)一在銀行開戶結(jié)算中心模式結(jié)算中心模式商業(yè)銀行商業(yè)銀行北京工商大學(xué)a報賬中心是進(jìn)行資金集中管理、進(jìn)行資金預(yù)算控制的職能部門。a報賬中心一般沒有獨立的財務(wù)核算，作為費用中心其費用歸入集團(tuán)總部。a主要職責(zé)：a集中管理各單位的資金流入流出。a進(jìn)行資金流出的預(yù)算控制。報賬中心模式報賬中心模式北京工商大學(xué)報賬中心報賬中心商業(yè)銀行商業(yè)銀行分公司分公司A A分公司分

28、公司B B分公司分公司X X各公司直接在銀行開戶有幾種開戶模式：有幾種開戶模式：1 1、集團(tuán)只有一個銀行賬號，各分公司在此賬號下設(shè)置子賬戶。、集團(tuán)只有一個銀行賬號，各分公司在此賬號下設(shè)置子賬戶。2 2、各分公司各自獨立在銀行開設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作、各分公司各自獨立在銀行開設(shè)賬戶，但總公司為集中管理，可以要求在統(tǒng)一的合作 銀行開戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。銀行開戶，便于集團(tuán)資金的快速調(diào)撥。3 3、為控制支出，可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。、為控制支出，可以要求分公司開設(shè)收入賬戶和支出賬戶。報賬中心模式報賬中心模式北京工商大學(xué)資金管理的具體辦法資金管理的具體辦法統(tǒng)收統(tǒng)支統(tǒng)收統(tǒng)支所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過所有現(xiàn)金收入全部上繳，所有現(xiàn)金支出要經(jīng)過上級審批，統(tǒng)一支付。上級審批，統(tǒng)一支付。s 怎樣確保下級單怎樣確保下級單位及時全部資金上繳位及時全部資金上繳？嚴(yán)格開戶銀行制度！嚴(yán)格開戶銀行制度！實時監(jiān)督控制！實時監(jiān)督控制！減少現(xiàn)金交易！減少現(xiàn)金交易！北京工商大學(xué)統(tǒng)收分支統(tǒng)收分支所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過定期資金調(diào)度會所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過定期資金調(diào)度會方式將資金撥入各單位支出賬號方