1.內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)V1.0-5.12（第四稿）

1、Q/GDW072-XXXXXXXXXQ/ED鄂爾多斯電業(yè)局企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/ED 2XX XXX-2014代替Q/ 內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)XXXX - XX - XX發(fā)布XXXX-XX - XX實(shí)施鄂爾多斯電業(yè)局發(fā)布Q/ED 2XX XXX-2014目次前言II1 范圍12 規(guī)范性引用文件13 術(shù)語和定義14 職責(zé)24.1 主管領(lǐng)導(dǎo)24.2 分管領(lǐng)導(dǎo)24.3 審計(jì)處24.4 組織干部管理處24.5 被審計(jì)單位25 管理活動的內(nèi)容與方法25.1 本標(biāo)準(zhǔn)所依據(jù)的流程25.2 審計(jì)人員的配備35.3 審計(jì)對象35.4 審計(jì)內(nèi)容35.5 任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)審計(jì)程序35.6 工程項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)程序45.7

2、審計(jì)檔案管理56 檢查與考核57 報(bào)告與記錄6附錄A （規(guī)范性附錄） 流程圖7附錄B （規(guī)范性附錄） 表格樣式19前言本標(biāo)準(zhǔn)是按照Q/ED 007 002-0214標(biāo)準(zhǔn)編寫規(guī)范給出的規(guī)則起草。本標(biāo)準(zhǔn)由鄂爾多斯電業(yè)局管理標(biāo)準(zhǔn)分委會提出。本標(biāo)準(zhǔn)由鄂爾多斯電業(yè)局審計(jì)處歸口。本標(biāo)準(zhǔn)起草部門（單位）：審計(jì)處。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：張瑞蓮。本標(biāo)準(zhǔn)審核人：慶格夫、趙奇慧。本標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)人：王偉光。本標(biāo)準(zhǔn)年月首次發(fā)布。I內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了鄂爾多斯電業(yè)局內(nèi)部審計(jì)管理的職責(zé)、管理活動的內(nèi)容和方法、檢查與考核、報(bào)告和記錄等要求。本標(biāo)準(zhǔn)適用于鄂爾多斯電業(yè)局局屬各單位、機(jī)關(guān)各部門。2 規(guī)范性引用文件下列文件對

3、于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。國能電力【2009】123號 20千伏及以下配電網(wǎng)工程定額及費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn) 國能電力【2010】255號 電網(wǎng)技術(shù)改造工程定額及費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)(試行)國能電力【2010】256號 電網(wǎng)檢修工程定額及費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)(試行) 國能電力【2013】289號 2013版電力建設(shè)工程定額和費(fèi)用計(jì)算規(guī)定 內(nèi)電辦【2012】15號 內(nèi)蒙古電力公司外聘造價(jià)咨詢公司管理辦法內(nèi)電定【2008】01號 內(nèi)蒙古自治區(qū)電網(wǎng)工程二00六版定額體系使用與管理辦法 內(nèi)電定【2009】0

4、1號 電力工程建設(shè)預(yù)算費(fèi)用項(xiàng)目及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)電定【2011】2號 內(nèi)蒙古自治區(qū)電網(wǎng)建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)計(jì)算辦法內(nèi)電審【2012】2號 關(guān)于進(jìn)一步明確公司本部及所屬單位審計(jì)部門職責(zé)的通知內(nèi)電審【2013】10號 關(guān)于進(jìn)一步明確技改工程審計(jì)有關(guān)事項(xiàng)的通知內(nèi)電審【2013】15號 內(nèi)蒙古電力（集團(tuán)）有限責(zé)任公司工程項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)辦法內(nèi)電審價(jià)【2014】109號 內(nèi)蒙古電力（集團(tuán)）有限責(zé)任公司電力建設(shè)工程造價(jià)咨詢結(jié)算審價(jià)審計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)建工【2009】209號 內(nèi)蒙古自治區(qū)建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù) 3 術(shù)語和定義 下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1單位負(fù)責(zé)人 是指鄂爾多斯電業(yè)局所屬各單位的法定代表人或行政負(fù)責(zé)人及主持工作

5、的負(fù)責(zé)人。3.2經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是指依據(jù)國家規(guī)定的程序、方法和要求，對單位負(fù)責(zé)人任職期間內(nèi)其所在單位資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性，重大經(jīng)營決策等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的合規(guī)性和效益性，以及執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)蒙古電力公司和我局規(guī)章制度等情況進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)的活動。3.3工程項(xiàng)目審價(jià)審計(jì)是指對建設(shè)項(xiàng)目全部成本的真實(shí)性、合法性進(jìn)行的審查和評價(jià)。3.4財(cái)務(wù)收支審計(jì)是指對本部及所屬單位的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性所進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。3.5用電營銷專項(xiàng)審計(jì)是指對局所屬供電分局及營銷機(jī)構(gòu)的電價(jià)、電量發(fā)行；電費(fèi)及違約金的收繳；計(jì)量資產(chǎn)管理等活動進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。3.6其它專項(xiàng)審計(jì)是指對除上述審計(jì)業(yè)務(wù)

6、以外的專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督。4 職責(zé) 4.1 主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)審計(jì)決定。 4.2 分管領(lǐng)導(dǎo)4.2.1 下達(dá)審計(jì)任務(wù)、審批審計(jì)工作計(jì)劃。4.2.2 審批審計(jì)意見或決定。4.3 審計(jì)處4.3.1 負(fù)責(zé)所屬單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。4.3.2 負(fù)責(zé)小型基建、技術(shù)改造、中小型修理、大修項(xiàng)目審價(jià)審計(jì)，對招投標(biāo)過程進(jìn)行監(jiān)督。4.3.3 負(fù)責(zé)電量、電價(jià)、計(jì)量資產(chǎn)審計(jì)。4.3.4 負(fù)責(zé)除上述審計(jì)業(yè)務(wù)以外的專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目。4.4 組織干部管理處根據(jù)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要求，下達(dá)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知。4.5 被審計(jì)單位4.5.1 組織有關(guān)部門按審計(jì)通知書要求做好各項(xiàng)迎審準(zhǔn)備工作，如實(shí)提供有關(guān)資料。4.5.2 按時(shí)上報(bào)審

7、計(jì)報(bào)告征求意見。4.5.3 按時(shí)書面反饋審計(jì)意見或決定的落實(shí)整改情況。5 管理活動的內(nèi)容與方法 5.1 本標(biāo)準(zhǔn)所依據(jù)的流程本標(biāo)準(zhǔn)所依據(jù)的流程（見附錄A）包括：a) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流程；b) 工程項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)流程；c) 財(cái)務(wù)收支審計(jì)流程； d) 審計(jì)配合流程； e) 專項(xiàng)審計(jì)流程。5.2 審計(jì)人員的配備5.2.1 審計(jì)人員應(yīng)以審計(jì)師、會計(jì)師為主，同時(shí)配備熟悉生產(chǎn)、基建、營業(yè)電費(fèi)和工程概（預(yù)）算的經(jīng)濟(jì)師、工程師。5.2.2 在審計(jì)工作需要時(shí)，審計(jì)部門可以臨時(shí)抽調(diào)或聘請有經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員和專業(yè)干部參加審計(jì)。在審計(jì)實(shí)施過程中，參與或受聘人員履行審計(jì)職責(zé)的同時(shí)行使審計(jì)職權(quán)。5.3 審計(jì)對象 審計(jì)對象是鄂爾多

8、斯電業(yè)局局屬各單位、機(jī)關(guān)各部門。（局屬各單位包括：各直屬供電分局、各旗農(nóng)電局、多種經(jīng)營公司和掛靠在主業(yè)的各類協(xié)會、團(tuán)體）。5.4 審計(jì)內(nèi)容5.4.1 被審計(jì)單位經(jīng)營成果的真實(shí)性。5.4.2 被審計(jì)單位經(jīng)營績效變動情況及經(jīng)營目標(biāo)完成情況。5.4.3 被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性。5.4.4 被審計(jì)單位資產(chǎn)質(zhì)量變動狀況。5.4.5 被審計(jì)單位執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)情況。5.4.6 被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度建立、健全及執(zhí)行情況等。5.4.7 建筑、安裝工程結(jié)算的量、價(jià)、費(fèi)計(jì)算是否正確，計(jì)算依據(jù)是否合理，包括直接費(fèi)用審計(jì)及其他費(fèi)用審計(jì)等內(nèi)容。5.4.8 電量、電價(jià)、線損計(jì)算及執(zhí)行的準(zhǔn)確性等。5.5 任期經(jīng)濟(jì)

9、責(zé)任、財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)審計(jì)程序5.5.1 審計(jì)的準(zhǔn)備階段 5.5.1.1 審計(jì)處根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃及上級部署或領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，選派合適的審計(jì)人員組成審計(jì)組。審計(jì)組對被審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)前的調(diào)查，據(jù)此編制審計(jì)方案，對審計(jì)工作做出總體安排。5.5.1.2 審計(jì)處擬定“審計(jì)通知書”，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)三日前，將“審計(jì)通知書”送達(dá)被審計(jì)單位。5.5.1.3 被審計(jì)單位接到審計(jì)通知書后，應(yīng)組織有關(guān)部門按“審計(jì)通知書”的要求做好各項(xiàng)迎審準(zhǔn)備工作，如實(shí)提供有關(guān)資料。5.5.2 審計(jì)的實(shí)施階段5.5.2.1 召開審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會，聽取單位有關(guān)部門匯報(bào)。5.5.2.2 審計(jì)組向被審計(jì)單位有關(guān)人員進(jìn)行詢問、調(diào)

10、查，充分聽取單位紀(jì)檢監(jiān)察部門、工會和職工反映的情況和意見。5.5.2.3 查閱收集有關(guān)部門、單位的文件、資料。5.5.2.4 查閱財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、會計(jì)憑證。5.5.2.5 對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，做好“審計(jì)工作記錄”（見表B.1）和取證工作。5.5.2.6 對被審計(jì)單位匯報(bào)情況及所提供資料的真實(shí)性采取必要的監(jiān)控措施如下：a) 對于問題涉及相關(guān)人員要做詳細(xì)的調(diào)查、詢問。b) 實(shí)行審查當(dāng)事人回避制度。c) 嚴(yán)肅查處提供虛假資料的責(zé)任人。5.5.2.7 根據(jù)審計(jì)內(nèi)容，審計(jì)組成員編制“審計(jì)簽證單”（見表B.2），并取得被審計(jì)單位有關(guān)人員的簽證。5.5.2.8 審計(jì)組成員與被審計(jì)單位人員初步交換審計(jì)意見，撤

11、出被審計(jì)單位，完成外勤審計(jì)工作。5.5.3 審計(jì)的報(bào)告階段5.5.3.1 審計(jì)組成員整理“審計(jì)簽證單”（見表B.2），擬定報(bào)告提綱，撰寫“審計(jì)報(bào)告”。審計(jì)組原則上應(yīng)在完成現(xiàn)場審計(jì)后的十個(gè)工作日內(nèi)擬出審計(jì)報(bào)告，由審計(jì)處進(jìn)行審定。5.5.3.2 審計(jì)處與被審計(jì)單位就報(bào)告內(nèi)容正式交換審計(jì)意見，對審計(jì)報(bào)告做進(jìn)一步完善。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)，將其書面意見送交局審計(jì)處。逾期未反饋意見的，視為對審計(jì)報(bào)告無異議。5.5.3.3 審計(jì)處組織召開審計(jì)結(jié)果匯報(bào)會，審定審計(jì)結(jié)果，局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)審計(jì)意見書或決定書，如后期有需補(bǔ)充內(nèi)容或說明事項(xiàng)另附“審計(jì)決定補(bǔ)充說明”存檔。5.5.3.4 審計(jì)處于十日內(nèi)向

12、被審計(jì)單位下達(dá)審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定書，要求其對存在的問題進(jìn)行限期整改。5.5.3.5 被審計(jì)單位應(yīng)在收到審計(jì)意見（決定）書后的二十日內(nèi)對審計(jì)意見的落實(shí)情況向?qū)徲?jì)處做出書面反饋，上報(bào)“審計(jì)整改反饋報(bào)告”。5.6 工程項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)程序5.6.1 審計(jì)的準(zhǔn)備階段5.6.1.1 工程審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃及項(xiàng)目管理部門/單位提交的“工程審計(jì)申請單”及“工程審價(jià)資料接收單”所列審計(jì)資料，施工過程中如有變更事項(xiàng)提交工程變更資料單，確定審計(jì)項(xiàng)目。未列入投資計(jì)劃或送審金額超出投資計(jì)劃的工程項(xiàng)目，項(xiàng)目管理部門/單位需履行相關(guān)審批程序。5.6.1.2 項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目管理部門/單位編制工程項(xiàng)目結(jié)算，對項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)

13、行初步審核，向?qū)徲?jì)處提交“工程審計(jì)申請單”，并如實(shí)提交相關(guān)工程項(xiàng)目審計(jì)結(jié)算資料，與工程審計(jì)人員辦理“工程審價(jià)資料接收單”手續(xù)。 5.6.1.3 對項(xiàng)目管理部門/單位、施工單位所提供審價(jià)資料的真實(shí)性采取必要的監(jiān)控措施如下：a) 到現(xiàn)場核實(shí)工程量，確定資料真實(shí)性。b) 嚴(yán)肅查處提供虛假資料的責(zé)任人。5.6.2 審計(jì)的實(shí)施階段5.6.2.1 工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，如被審工程項(xiàng)目存在隱蔽工程，項(xiàng)目管理部門/單位需在隱蔽工程完工前和審計(jì)處溝通并提供隱蔽工程相關(guān)影像資料，審計(jì)人員負(fù)責(zé)去現(xiàn)場核查隱蔽工程，以確保工程的真實(shí)性。5.6.2.2 工程項(xiàng)目竣工后相關(guān)事項(xiàng)如下：a) 工程審計(jì)人員現(xiàn)場核量需項(xiàng)目管理部門/

14、單位和施工單位共同參加，并三方簽字確認(rèn)；現(xiàn)場確認(rèn)后，不再更改；小型基建、技改等重要項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收要通知審計(jì)部門參加。b) 審計(jì)處根據(jù)現(xiàn)場核量單、竣工驗(yàn)收單及項(xiàng)目管理部門/單位提交的結(jié)算資料開始實(shí)施審價(jià)工作，項(xiàng)目管理部門/單位提交的結(jié)算資料需經(jīng)過其負(fù)責(zé)人初步審核并簽字確認(rèn)，如有變更事項(xiàng)需提交工程變更資料。c) 審價(jià)實(shí)行預(yù)算審查與現(xiàn)場抽查相結(jié)合的方式。在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，要認(rèn)真做好審計(jì)記錄。審計(jì)工作將要結(jié)束時(shí)，開始編寫“工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)書”。d) 對于安裝、土建及配網(wǎng)改造等生產(chǎn)技改工程項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)，審計(jì)處可以根據(jù)實(shí)際情況外聘工程造價(jià)咨詢公司完成。審計(jì)處負(fù)責(zé)監(jiān)督、考核外聘工程造價(jià)咨詢公司的工作質(zhì)量，

15、負(fù)責(zé)復(fù)核確認(rèn)審計(jì)結(jié)論。5.6.3 審計(jì)的報(bào)告階段 5.6.3.1 審計(jì)處在出具“工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)書”之前，必須將審計(jì)結(jié)果交項(xiàng)目管理部門/單位、施工方核對確認(rèn)，并以三方最終確認(rèn)金額作為審計(jì)結(jié)果。5.6.3.2 審計(jì)處僅對工程項(xiàng)目的量、價(jià)、費(fèi)計(jì)算進(jìn)行審核，對設(shè)計(jì)方案是否合理、項(xiàng)目是否必要等內(nèi)容不發(fā)表意見，不承擔(dān)審核責(zé)任。5.6.3.3 造價(jià)審計(jì)結(jié)果應(yīng)作為簽訂合同、進(jìn)行工程結(jié)算的金額上限，項(xiàng)目管理部門/單位可以根據(jù)實(shí)際情況與施工單位協(xié)商下浮價(jià)款，但不得上浮超出審定書確認(rèn)的金額。5.6.3.4 工程審計(jì)完畢，審計(jì)處應(yīng)將有關(guān)資料退回項(xiàng)目管理部門/單位歸檔保管。5.7 審計(jì)檔案管理5.7.1 應(yīng)按照“誰審

16、計(jì)、誰立卷”的原則建立健全審計(jì)檔案，同時(shí)達(dá)到完整、安全和便于使用的要求。按規(guī)定整理立卷的審計(jì)檔案，應(yīng)按單位檔案管理的要求，設(shè)立檔案，定期向其移交，不得存放在承辦單位和個(gè)人手中。5.7.2 審計(jì)檔案資料，包括審計(jì)活動中形成的文件、報(bào)表、憑證、電報(bào)、照片、錄音、錄像帶的原件或復(fù)印件。審計(jì)檔案立卷歸檔的具體范圍是：a) 上級領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)事項(xiàng)的指示、講話、批復(fù)等文件。b) 經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃、任務(wù)和審計(jì)通知書。c) 審計(jì)報(bào)告及其有關(guān)的主要證明材料，被審計(jì)單位對審計(jì)報(bào)告的書面意見，審計(jì)機(jī)構(gòu)審定審計(jì)報(bào)告的有關(guān)文件資料。d) 審計(jì)結(jié)論和決定，被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的情況報(bào)告，審計(jì)部門對被審計(jì)

17、單位采取臨時(shí)措施的文件、決定。e) 后續(xù)審計(jì)材料。f) 國家審計(jì)機(jī)關(guān)、社會審計(jì)組織報(bào)送備案的重要審計(jì)事項(xiàng)材料。g) 其他有保存價(jià)值的文件資料。5.7.3 借用審計(jì)檔案，應(yīng)建立嚴(yán)格的登記手續(xù)，確需查閱時(shí)，需經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。6 檢查與考核 鄂爾多斯電業(yè)局審計(jì)部門對本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的管理活動進(jìn)行檢查并對表1所列的指標(biāo)進(jìn)行全局性評價(jià)，依據(jù)評價(jià)結(jié)果提出考核意見：各單位負(fù)責(zé)對單位內(nèi)部各班級組進(jìn)行評價(jià)指標(biāo)表1 評價(jià)項(xiàng)目與指標(biāo)序號評價(jià)項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)責(zé)任單位（班組）評價(jià)部門（單位）1年度審計(jì)計(jì)劃的完成率按時(shí)完成年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)審計(jì)處企劃辦表1 評價(jià)項(xiàng)目與指標(biāo)（續(xù)）序號評價(jià)項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)責(zé)任單位（班組）

18、評價(jià)部門（單位）2審計(jì)資料提供的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性規(guī)定時(shí)間、如實(shí)、完整提供審計(jì)資料被審計(jì)單位審計(jì)處3審計(jì)報(bào)告征求意見反饋的及時(shí)性于接到審計(jì)報(bào)告初稿10個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)審計(jì)報(bào)告征求意見回單被審計(jì)單位審計(jì)處4審計(jì)決定下發(fā)的及時(shí)性審計(jì)決定簽發(fā)后10個(gè)工作日內(nèi)下發(fā)正式文件審計(jì)處企劃辦5審計(jì)文件收集、整理、歸檔的及時(shí)性與完整性審計(jì)檔案于項(xiàng)目終結(jié)后1個(gè)月內(nèi)移交本部門檔案管理人員審計(jì)處/經(jīng)營審計(jì)崗審計(jì)處/處長6審計(jì)問題整改落實(shí)的及時(shí)性于接到審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定20個(gè)工作日內(nèi)書面反饋審計(jì)決定落實(shí)整改情況被審計(jì)單位審計(jì)處7無投資計(jì)劃或金額超出投資計(jì)劃項(xiàng)目審批手續(xù)的合規(guī)性未列入投資計(jì)劃或送審金額超出投資計(jì)劃的待審

19、計(jì)項(xiàng)目審批手續(xù)齊全工程管理單位審計(jì)處8工程審價(jià)資料提供的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性工程完工后10個(gè)工作日內(nèi)如實(shí)、完整提供工程審價(jià)資料被審計(jì)單位審計(jì)處9工程項(xiàng)目審價(jià)結(jié)論出具的及時(shí)性于接到審計(jì)資料10個(gè)工作日內(nèi)完成工程項(xiàng)目審價(jià)審計(jì)處/工程經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)崗審計(jì)處/處長10審計(jì)人員廉潔自律不發(fā)生違法審計(jì)紀(jì)律的事件審計(jì)處紀(jì)檢監(jiān)察處7 報(bào)告與記錄表2給出了執(zhí)行本標(biāo)準(zhǔn)形成的報(bào)告和記錄。表2 報(bào)告與記錄 序號編號名稱填寫部門保存地點(diǎn)保存期限審計(jì)通知書審計(jì)處綜合管理處永久1審計(jì)工作記錄審計(jì)處綜合管理處永久2審計(jì)簽證單審計(jì)處綜合管理處永久3審計(jì)報(bào)告審計(jì)處綜合管理處永久4審計(jì)決定書審計(jì)處綜合管理處永久5審計(jì)決定補(bǔ)充說明審計(jì)處綜合管理處永久6審計(jì)整改反饋報(bào)告審計(jì)處綜合管理處永久7工程審計(jì)申請單