國開基礎(chǔ)會計形考任務(wù)三答案

1、形考任務(wù)三一、實驗?zāi)康模和ㄟ^實驗掌握各類賬簿的登記方法及錯賬更正的方法。二、實驗要求 （請將填制完的會計賬簿拍照后以圖片的形式上傳）（一）華南食品公司20* 年 5 月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記銀行存款日記賬并結(jié)出本月發(fā)生額和余額（期初借方余額為41 200 元）：14 日從銀行存款戶提取現(xiàn)金2 000 元，以備日常開支。 ( 銀付 l 號，此為記賬憑證編號，下同?，F(xiàn)510，此為支票號碼，下同。)2 4 日開出轉(zhuǎn)賬支票支付大明食品廠17 920 元貨款 (銀付 2 號，轉(zhuǎn) 421)。3 4 日向鴻運公司銷售糖果一批，價值100 510 元，貨款尚未收到。以銀行存款支付代墊運雜費592元 (

2、 銀付 3 號，轉(zhuǎn) 422)。4 8日收到鴻運公司 5 月 4 日所欠貨款和運雜費，款項已存入銀行(銀收 l 號)。5 8日開出現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金35 600 元，準(zhǔn)備發(fā)放工資 (銀付 4 號，現(xiàn) 511)。6 19日收到聯(lián)營單位麗華公司投資500 000 元，款項已存入銀行(銀收 2 號)。7 28日以銀行存款支付廣告費6 400元 (銀付 5 號，轉(zhuǎn) 423)。8 28日以銀行存款支付短期借款利息350 元(銀付 6 號 )。9 28日以銀行存款支付水電費1 960元 (銀付 7 號)。10 30 日向大明食品廠購貨一批，價款201 600 元，已開出轉(zhuǎn)賬支票付訖貨款(銀付 8 號，轉(zhuǎn) 4

3、24)。（二）前進(jìn)五金商店20××年 9 月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記庫存現(xiàn)金日記賬（期初借方余額為680 元）：13日開出現(xiàn)金支票，從銀行提取5 000 元備用 (銀付 1 號 )。23日采購員王利預(yù)借差旅費1 000 元，以現(xiàn)金支付 (現(xiàn)付 1 號 )。35日開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金50 000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資 ( 銀付 2 號)。46日以現(xiàn)金 50 000元發(fā)放工資 ( 現(xiàn)付 2 號)。510 日采購員李虹報銷差旅費，交回現(xiàn)金280元(現(xiàn)收 l 號 )。（三）宏源百貨商場 20××年 8 月份有關(guān)總分類賬和明細(xì)分類賬的月初余額如下：1總分類

4、賬：庫存商品31 610 元；應(yīng)付賬款 36 000 元。2明細(xì)分類賬：（1）庫存商品商品名稱計量單位數(shù)量單價金額甲千克12008.8510 620乙千克60010.656 390丙件50015.207 600丁件20035.007 000合計31 610（2）應(yīng)付賬款單位名稱金額星光公司19 000明華公司17 000合計3600039月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：3日用銀行存款購入商品一批，已驗收入庫，貨款共計75 875 元。其中：甲商品500 千克，單價8.85 元；乙商品 1 000 千克，單價1065 元；丙商品4 000 件，單價 1520 元 (銀付 1號)。8 日用銀行存款償還前欠星

5、光公司貨款19 000元 (銀付 9 號)。15日由明華公司購入丁商品1 500 件，單價 35.00 元，貨款尚未支付 (轉(zhuǎn)字 5 號) 。15日結(jié)轉(zhuǎn)銷售下列商品的成本：甲商品 800 千克，乙商品 400 千克，丙商品 3 600 件，丁商品 1 500件(轉(zhuǎn)字 6 號)。20日用銀行存款支付前欠明華公司貨款52 500 元(銀付 30 號)。25日購入商品一批，共計14 175 元，貨款尚未支付。其中：向星光公司購入甲商品1 000 千克，單價 885 元；向明華公司購入乙商品500 千克，單價1065 元 (轉(zhuǎn)字 10 號 )。 26 日用銀行存款償還前欠明華公司貨款8 000 元(

6、銀付37 號)。要求：1開設(shè) “庫存商品 ”、“應(yīng)付賬款 ”總賬和明細(xì)賬，并登記期初余額。 “庫存商品 ”明細(xì)分類賬采用數(shù)量金額式， “應(yīng)付賬款 ”明細(xì)分類賬采用三欄式。2根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會計分錄，并平行登記有關(guān)總分類賬和明細(xì)分類賬。3結(jié)算 “庫存商品 ”、“應(yīng)付賬款 ”總分類賬和明細(xì)分類賬本月發(fā)生額和月末余額。三、實驗材料（教學(xué)班自備）現(xiàn)金日記賬賬頁（三欄式）、銀行存款日記賬賬頁（三欄式）、總分類賬賬頁（三欄式）、明細(xì)分類賬賬頁（三欄式和數(shù)量金額式）。（一）會計分錄如下：1 借：庫存現(xiàn)金20006借：銀行存款500000貸：銀行存款2000貸：實收資本5000002 借：應(yīng)付賬款1792

7、07借：銷售費用6400貸：銀行存款17920貸：銀行存款64003 借：應(yīng)收賬款 -鴻運公司1011028 借：財務(wù)費用350貸：主營業(yè)務(wù)收入100510貸：銀行存款350銀行存款5929 借：管理費用19604 借：銀行存款101102貸：銀行存款1960貸：應(yīng)收賬款 -鴻運公司10110210 借：原材料2016005 借：庫存現(xiàn)金35600貸：銀行存款201600貸：銀行存款35600( 二 ) 會計分錄如下：1 借：庫存現(xiàn)金50004 借：應(yīng)付職工薪酬 -工資50000貸：銀行存款5000貸：庫存現(xiàn)金500002 借：其他應(yīng)收款 - 王利10005 借：庫存現(xiàn)金280貸：庫存現(xiàn)金1000貸：其他應(yīng)收款 -李虹2803 借：庫存現(xiàn)金50000貸：銀行存款50000( 三 ) 會計分錄如下：1 借：庫存商品甲商品44255借：應(yīng)付賬款 明華公司52500乙商品10650貸：銀行存款52500丙商品608006借：庫存商品甲商品8850貸：銀行存款75875乙商品5325貸：應(yīng)付賬款 星光公司88502 借：應(yīng)付賬款 星光公司19000-明華公司5325貸