U8V10[1]0產(chǎn)品培訓(xùn)—固定資產(chǎn)

1、固定資產(chǎn)管理2022年4月1日課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明應(yīng)用準(zhǔn)備賬套初始化基礎(chǔ)設(shè)置錄入原始卡片課程提綱業(yè)務(wù)介紹日常業(yè)務(wù)工作量固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)增值稅資產(chǎn)條碼管理對賬關(guān)鍵報(bào)表介紹其他說明課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明1.1產(chǎn)品綜述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的作用p 完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理,錄入固定資產(chǎn)卡片p 按期反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應(yīng)的增減變動明細(xì)賬p 按期自動計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證等p 主要功能： p 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化p 固定資產(chǎn)卡片管理p 固定資產(chǎn)折舊管理p 固定資產(chǎn)生成憑證p 固定

2、資產(chǎn)月末對賬、結(jié)賬p 固定資產(chǎn)賬表查詢 1.1產(chǎn)品綜述-應(yīng)用框架1.1 產(chǎn)品概述課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明1.2基本業(yè)務(wù)知識基本概念固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營的主要資產(chǎn)。從會計(jì)的角度劃分，固定資產(chǎn)一般被分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、租出固定資產(chǎn)、未使用固定資產(chǎn)、不需用固定資產(chǎn)、融資租賃固定資產(chǎn)、接受捐贈固定資產(chǎn)等

3、。折舊：固定資產(chǎn)在使用過程中因損耗而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的那部分價(jià)值的一種補(bǔ)償方式，叫做折舊，折舊的計(jì)算方法主要有平均年限法、工作量法、年限總和法等固定資產(chǎn)殘值：是指固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)回收的殘料價(jià)值。主要是在固定資產(chǎn)喪失使用價(jià)值以后，經(jīng)過拆除清理所殘留的、可供出售或利用的零部件、廢舊材料等的價(jià)值。 1.2基本業(yè)務(wù)知識折舊方法介紹平均年限法：又稱直線法,是指將固定資產(chǎn)的應(yīng)計(jì)折舊額均衡地分?jǐn)偟焦潭ㄙY產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)的一種方法.采用這種方法計(jì)算的每期折舊額均相等.計(jì)算公式如下: 平均年限法（一）月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限月折舊額=(月初原值-月初累計(jì)減值準(zhǔn)備金額+月初累計(jì)轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備金額)*月折舊率

4、平均年限法（二）月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限月折舊額=(月初原值-月初累計(jì)減值準(zhǔn)備金額+月初累計(jì)轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備金額-月初累計(jì)折舊-月初凈殘值)/(使用年限-已計(jì)提月份)工作量法：是根據(jù)實(shí)際工作量計(jì)算每期應(yīng)提折舊額的一種方法，計(jì)算公式如下： 月折舊率=(月初原值-月初累計(jì)減值準(zhǔn)備金額+月初累計(jì)轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備金額月初累計(jì)折舊-月初凈殘值)/(工作總量-月初累計(jì)工作量)月折舊額=本月工作量*單位折舊1.2基本業(yè)務(wù)知識折舊方法介紹雙倍余額遞減法：雙倍余額遞減法是在不考慮固定資產(chǎn)殘值的情況下，按雙倍直線折舊率和固定資產(chǎn)凈值來計(jì)算折舊的方法。計(jì)算公式如下： 月折舊率=2/使用年限月折舊額=(期初賬面余額

5、-期初累計(jì)減值準(zhǔn)備金額+期初累計(jì)轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備金額)*月折舊率 雙倍余額遞減法（一）每年按照雙倍余額遞減法與平均年線法計(jì)提的折舊額孰高，來確認(rèn)下一年度應(yīng)使用的折舊 方法 雙倍余額遞減法（二）固定資產(chǎn)到期以前的兩年采用平均年限法（二）計(jì)提折舊課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明1.3術(shù)語介紹固定資產(chǎn)原值：是“固定資產(chǎn)原始價(jià)值”的簡稱，亦稱“固定資產(chǎn)原始成本”、“原始購置成本”或“歷史成本”。固定資產(chǎn)原值反映企業(yè)在固定資產(chǎn)方面的投資和企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、裝備水平等。它還是進(jìn)行固定資產(chǎn)核算、計(jì)算折舊的依據(jù)。指企業(yè)、事業(yè)單位建造、購置固定資產(chǎn)時(shí)實(shí)際發(fā)生的全部費(fèi)用支出，包括建造費(fèi)、買價(jià)

6、、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等。固定資產(chǎn)凈值：又稱“固定資產(chǎn)有用系數(shù)”。是指企業(yè)固定資產(chǎn)凈值與固定資產(chǎn)原值的比率。反映固定資產(chǎn)的新舊程度。其計(jì)算公式為： 固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊 計(jì)提折舊：固定資產(chǎn)在使用過程中會發(fā)生磨損，消耗，其價(jià)值會逐漸減少，這種價(jià)值的減少就是固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)價(jià)值發(fā)生減少，就應(yīng)該把這種價(jià)值的減少計(jì)算出來（即計(jì)提折舊），并在賬戶中予以記錄。固定資產(chǎn)價(jià)值的減少同時(shí)引起費(fèi)用的增加，所以，從理論上講，計(jì)提折舊時(shí)，應(yīng)該根據(jù)使用該固定資產(chǎn)的受益對象計(jì)入折舊費(fèi)用，采用誰受益誰負(fù)擔(dān)原則。 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或者其他經(jīng)濟(jì)原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價(jià)值，這

7、種情況稱之為固定資產(chǎn)減值。如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益 課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明1.4應(yīng)用角色角色（或崗位）崗位職責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)功能固定資產(chǎn)主管會計(jì)固定資產(chǎn)主管會計(jì)1.按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限。按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限。會同有關(guān)部門制定固定資產(chǎn)目錄，分類方法，使用年限，加強(qiáng)固會同有關(guān)部門制定固定資產(chǎn)目錄，分類方法，使用年限，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，正確進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。定資產(chǎn)管理，正確進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。2.對購置、調(diào)入、出售、封存、清理、

8、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要辦理對購置、調(diào)入、出售、封存、清理、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，要辦理會計(jì)手續(xù)，進(jìn)行明細(xì)核算，要按期編報(bào)固定資產(chǎn)增減變動情況的會計(jì)手續(xù)，進(jìn)行明細(xì)核算，要按期編報(bào)固定資產(chǎn)增減變動情況的會計(jì)報(bào)表。會計(jì)報(bào)表。3.參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況要查明參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況要查明原因，明確責(zé)任，按規(guī)定的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文原因，明確責(zé)任，按規(guī)定的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件進(jìn)行賬務(wù)處理。件進(jìn)行賬務(wù)處理。4.按照公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的折舊率，按月正確計(jì)算和提取固按照公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的折舊率，按月正確計(jì)算和提取固定資產(chǎn)折舊。定資產(chǎn)折舊。

9、固定資產(chǎn)選項(xiàng)、基固定資產(chǎn)選項(xiàng)、基礎(chǔ)設(shè)置等礎(chǔ)設(shè)置等固定資產(chǎn)管理員固定資產(chǎn)管理員1.熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度掌握本單位（部門）固定資產(chǎn)的存量及增減變動情況；掌握本單位（部門）固定資產(chǎn)的存量及增減變動情況；2.參與本單位（部門）新增資產(chǎn)的實(shí)物和技術(shù)驗(yàn)收工作；參與本單位（部門）新增資產(chǎn)的實(shí)物和技術(shù)驗(yàn)收工作；3.負(fù)責(zé)本單位（部門）資產(chǎn)的帳、卡、物的管理，按使（領(lǐng)）用負(fù)責(zé)本單位（部門）資產(chǎn)的帳、卡、物的管理，按使（領(lǐng)）用人人建立固定資產(chǎn)卡片，監(jiān)督使（領(lǐng)）用人按要求使用、檢修、養(yǎng)護(hù)建立固定資產(chǎn)卡片，監(jiān)督使（領(lǐng)）用人按要求使用

10、、檢修、養(yǎng)護(hù)資資產(chǎn)并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用產(chǎn)并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用效效率；率；4.對本單位（部門）的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)、匯總及對本單位（部門）的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)、匯總及日日常監(jiān)督檢查工作，做到帳帳、帳卡、帳物相符；常監(jiān)督檢查工作，做到帳帳、帳卡、帳物相符；5.對超過使用期限、無使用價(jià)值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn)，對超過使用期限、無使用價(jià)值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)告知本單位（部門）資產(chǎn)負(fù)責(zé)人，提出資產(chǎn)處置申請，按規(guī)及時(shí)告知本單位（部門）資產(chǎn)負(fù)責(zé)人，提出資產(chǎn)處置申請，按規(guī)定定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，資產(chǎn)變

11、價(jià)收入及報(bào)損、報(bào)廢資產(chǎn)的殘值程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，資產(chǎn)變價(jià)收入及報(bào)損、報(bào)廢資產(chǎn)的殘值收收入應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)；入應(yīng)及時(shí)上交財(cái)務(wù)；6.負(fù)責(zé)做好本單位（部門）資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作；負(fù)責(zé)做好本單位（部門）資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作；卡片錄入管理、計(jì)卡片錄入管理、計(jì)提折舊、資產(chǎn)變動、提折舊、資產(chǎn)變動、資產(chǎn)盤點(diǎn)等資產(chǎn)盤點(diǎn)等課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述基本業(yè)務(wù)知識術(shù)語說明應(yīng)用角色接口說明1.5 接口說明課程提綱應(yīng)用準(zhǔn)備賬套初始化基礎(chǔ)設(shè)置錄入原始卡片2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化 首次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)自動提示是否進(jìn)行賬套初始化。 選擇【是】，打開“初始化建賬向?qū)А苯缑妫鶕?jù)本單位實(shí)際情

12、況進(jìn)行相應(yīng)參數(shù)設(shè)置：2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄒ唬?.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вǘ?.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄈ?.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄋ模?.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向?qū)Вㄎ澹┱n程提綱應(yīng)用準(zhǔn)備賬套初始化基礎(chǔ)設(shè)置錄入原始卡片2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p選項(xiàng)p卡片項(xiàng)目p卡片樣式p部門檔案p部門對應(yīng)折舊科目p資產(chǎn)類別p資產(chǎn)組p增減方式p使用狀況p折舊方法p條形信息設(shè)置2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p選項(xiàng)2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p卡片項(xiàng)目

13、卡片項(xiàng)目是固定資產(chǎn)卡片上顯示的用來記錄資產(chǎn)資料的欄目，如原值、資產(chǎn)名稱、使用年限、折舊方法等卡片最基本的項(xiàng)目。系統(tǒng)給您提供了一些常用卡片必須的項(xiàng)目，稱為系統(tǒng)項(xiàng)目，如果這些項(xiàng)目不能滿足您對資產(chǎn)特殊管理的需要，您可以通過卡片項(xiàng)目定義來定義您需要的項(xiàng)目，您定義的項(xiàng)目稱為自定義項(xiàng)目，這兩部分構(gòu)成卡片項(xiàng)目目錄。2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p卡片樣式 可根據(jù)企業(yè)需要進(jìn)行自定義設(shè)置2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p部門檔案2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p部門對應(yīng)折舊科目固定資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須把折舊歸入成本或費(fèi)用，根據(jù)不同使用者的具體情況按部門或按類別歸集。當(dāng)按部門歸集折舊費(fèi)用時(shí)，某一部門所屬的固

14、定資產(chǎn)折舊費(fèi)用將歸集到一個(gè)比較固定的科目，所以部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置就是給部門選擇一個(gè)折舊科目，錄入卡片時(shí)，該科目自動顯示在卡片中，不必一個(gè)一個(gè)輸入，可提高工作效率。然后在生成部門折舊分配表時(shí)每一部門按折舊科目匯總，生成記賬憑證 2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p資產(chǎn)類別2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p資產(chǎn)組資產(chǎn)組是企業(yè)可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合，區(qū)分的依據(jù)是可以產(chǎn)生獨(dú)立的現(xiàn)金流入。比如我們可以把同一個(gè)生產(chǎn)線中的資產(chǎn)劃分為一個(gè)資產(chǎn)組。資產(chǎn)組與固定資產(chǎn)類別不同，同一資產(chǎn)組中的資產(chǎn)可以分屬不同的固定資產(chǎn)類別。在計(jì)提減值準(zhǔn)備時(shí)企業(yè)有時(shí)需要以資產(chǎn)組為單位進(jìn)行計(jì)提。企業(yè)可根據(jù)自身管理要求確定合理的資產(chǎn)組

15、分類方法。2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p增減方式2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p使用狀況2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p折舊方法2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p條碼信息設(shè)置企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)的條碼管理時(shí)，要根據(jù)自身情況對條碼信息進(jìn)行設(shè)置，內(nèi)容包括：條碼掃描設(shè)備的選擇，條碼模板的選擇，條碼生成的依據(jù)選擇。2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化基礎(chǔ)設(shè)置p折舊方法課程提綱應(yīng)用準(zhǔn)備賬套初始化基礎(chǔ)設(shè)置錄入原始卡片2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化錄入原始卡片p將固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用月份之前已經(jīng)開始使用的資產(chǎn)全部錄 入到原始卡片中.p固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用的當(dāng)月新增資產(chǎn)不在此處錄入.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化固定資產(chǎn)系統(tǒng)

16、初始化完畢！固定資產(chǎn)管理用友軟件股份有限公司U8財(cái)務(wù)開發(fā)部 石宏宇2022年4月1日日常業(yè)務(wù)工作量固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)增值稅資產(chǎn)條碼管理對賬關(guān)鍵報(bào)表介紹三、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)介紹課程提綱3.1固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)p資產(chǎn)購置 p資產(chǎn)減少p資產(chǎn)變動p資產(chǎn)評估p資產(chǎn)盤點(diǎn)p資產(chǎn)折舊3.1.1 資產(chǎn)購置 資產(chǎn)增加“資產(chǎn)增加”即新增加固定資產(chǎn)卡片，在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會購進(jìn)或通過其他方式增加企業(yè)資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)通過“資產(chǎn)增加”操作錄入系統(tǒng)。當(dāng)固定資產(chǎn)開始使用日期的會計(jì)期間=錄入會計(jì)期間時(shí)，才能通過“資產(chǎn)增加”錄入。p支持不同類別資產(chǎn)不同卡片式樣p資產(chǎn)卡片支持多使用部門管理p可以靈活設(shè)置卡片原值是否包含稅款

17、，滿足新稅法關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅管理要求p資產(chǎn)卡片支持附屬設(shè)備管理 資產(chǎn)卡片支持記錄維修保養(yǎng)情況?？梢凿浫胭Y產(chǎn)的日常維修記錄，跟蹤資產(chǎn)使用情況。p支持資產(chǎn)條碼打印、標(biāo)簽打印 3.1.1資產(chǎn)購置 資產(chǎn)建卡3.1.1資產(chǎn)購置 卡片建卡支持查詢在役/報(bào)廢減少資產(chǎn)/拆分資產(chǎn)資產(chǎn)增值稅多部門使用支持條碼打印3.1.1 卡片拆分計(jì)提折舊后才可以進(jìn)行卡片拆分。當(dāng)月錄入的新增資產(chǎn)不允許進(jìn)行卡片拆分；只可對當(dāng)月錄入的原始卡片進(jìn)行拆分。當(dāng)月做過金額變動的變動單或者資產(chǎn)評估的卡片不能進(jìn)行拆分。已減少的卡片不允許進(jìn)行卡片拆分。一張卡片當(dāng)月只能拆分一次。3.1.1卡片拆分 拆分查詢3.1.1卡片拆分 報(bào)表查詢3.1固定資

18、產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)p資產(chǎn)購置 p資產(chǎn)減少p資產(chǎn)變動p資產(chǎn)評估p資產(chǎn)盤點(diǎn)p資產(chǎn)折舊3.1.2資產(chǎn)減少p資產(chǎn)在使用過程中，總會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等，退出企業(yè)，這些稱為“資產(chǎn)減少”。p系統(tǒng)提供資產(chǎn)減少的批量操作，為同時(shí)清理一批資產(chǎn)提供方便。p已發(fā)生資產(chǎn)減少卡片可刪除時(shí)限：根據(jù)制度規(guī)定已清理資產(chǎn)的資料應(yīng)保留5年，所以系統(tǒng)設(shè)置了該時(shí)限，缺省為5年，只有5年后才能將相關(guān)資產(chǎn)的卡片和變動單刪除（刪除是指從系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中徹底刪除）。p使用者可根據(jù)需要修改這個(gè)時(shí)限，系統(tǒng)按修改后的時(shí)限判斷已清理資產(chǎn)的卡片和變動單能否刪除。3.1.2 資產(chǎn)減少每張資產(chǎn)卡片只能做整體減少資產(chǎn)卡片中資產(chǎn)部分報(bào)廢/出售/盤虧時(shí)

19、，可進(jìn)行卡片拆分盤虧資產(chǎn)做資產(chǎn)減少處理3.1固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)p資產(chǎn)購置 p資產(chǎn)減少p資產(chǎn)變動p資產(chǎn)評估p資產(chǎn)盤點(diǎn)p資產(chǎn)折舊3.1.3資產(chǎn)變動p資產(chǎn)在使用過程中，可能會調(diào)整卡片上的某些項(xiàng)目，這種變 動要求留下原始憑證，制作的原始憑證稱為“變動單”。p變動單包括：原值增加、原值減少、部門轉(zhuǎn)移、使用年限調(diào) 整、累計(jì)折舊調(diào)整、使用狀況調(diào)整等。p資產(chǎn)可單個(gè)變動也可批量變動。 p變動單錄入時(shí)需要確定下列問題： 調(diào)整哪項(xiàng)資產(chǎn) 調(diào)整的辦法 調(diào)整的原因3.1.3資產(chǎn)變動卡片信息：資產(chǎn)類別使用部門位置調(diào)整財(cái)務(wù)信息調(diào)整：原值調(diào)整累計(jì)折舊殘值率、殘值調(diào)整使用年限調(diào)整折舊方法調(diào)整工作總量調(diào)整使用狀況的調(diào)整增值稅調(diào)整

20、3.1.3 資產(chǎn)變動p部門轉(zhuǎn)移：包括多部使用時(shí)分配比率變更、使用部門的增減p支持批量變更3.1.3. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備支持設(shè)置減值準(zhǔn)備是否可轉(zhuǎn)回支持期初減值準(zhǔn)備支持減值準(zhǔn)備計(jì)提、轉(zhuǎn)回3.1固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)p資產(chǎn)購置 p資產(chǎn)減少p資產(chǎn)變動p資產(chǎn)評估p資產(chǎn)盤點(diǎn)p資產(chǎn)折舊3.1.4資產(chǎn)評估p資產(chǎn)評估主要完成的功能是：p將評估機(jī)構(gòu)的評估數(shù)據(jù)手工錄入或定義公式錄入到系統(tǒng)。p根據(jù)國家要求手工錄入評估結(jié)果或根據(jù)定義的評估公式生成評估結(jié)果。p資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)p提供可評估的資產(chǎn)內(nèi)容包括原值、累計(jì)折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率資產(chǎn)類別。p評估注意事項(xiàng) 原值-凈值=累計(jì)折舊=0凈值=凈殘值率*原值：工作總量=

21、累計(jì)工作量3.1.4. 資產(chǎn)評估只有當(dāng)月制作的評估單才可以刪除3.1固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)p資產(chǎn)購置 p資產(chǎn)減少p資產(chǎn)變動p資產(chǎn)評估p資產(chǎn)盤點(diǎn)p資產(chǎn)折舊3.1.5資產(chǎn)盤點(diǎn)p通過固定資產(chǎn)盤點(diǎn)操作，生成盤點(diǎn)結(jié)果清單。p 生成盤點(diǎn)單選擇盤點(diǎn)范圍。選擇要輸入項(xiàng)目及要核對項(xiàng)目。錄入實(shí)際盤點(diǎn)信息。p生成盤點(diǎn)結(jié)果清單將錄入盤點(diǎn)單的實(shí)際數(shù)據(jù)和所選核對項(xiàng)目盤點(diǎn)日賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，生成盤點(diǎn)結(jié)果清單，報(bào)告盤盈、盤虧或相符情況及不符原因。3.1.5 資產(chǎn)盤點(diǎn)3.1.5 資產(chǎn)盤點(diǎn)-設(shè)置支持向條碼設(shè)備輸出卡片信息支持引入條碼設(shè)備盤點(diǎn)后信息3.1.5資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果清單3.1.5資產(chǎn)盤點(diǎn)審核盤盈、盤虧資產(chǎn)審核后才可進(jìn)行后續(xù)處理手

22、工關(guān)閉盤點(diǎn)單：盤盈、盤虧資產(chǎn)不可后續(xù)處理盤盈、盤虧資產(chǎn)處理后，系統(tǒng)自動關(guān)閉盤點(diǎn)單3.1.5 資產(chǎn)盤點(diǎn)處置盤盈處理：按增加資產(chǎn)處理盤虧資產(chǎn)處理：資產(chǎn)減少處理3.1固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)p資產(chǎn)購置 p資產(chǎn)減少p資產(chǎn)變動p資產(chǎn)評估p資產(chǎn)盤點(diǎn)p資產(chǎn)折舊3.1.6 資產(chǎn)折舊p資產(chǎn)折舊（depreciation）是指資產(chǎn)價(jià)值的下降，指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對應(yīng)計(jì)折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂自動計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計(jì)提折舊一次，根據(jù)您錄入系統(tǒng)的資料自動計(jì)算每項(xiàng)資產(chǎn)的折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動登賬。p執(zhí)行此功能后，系統(tǒng)將自動計(jì)提各個(gè)資產(chǎn)當(dāng)

23、期的折舊額，并將當(dāng)期的折舊額自動累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目。3.1 資產(chǎn)折舊 折舊設(shè)置折舊方法支持：平均年限法、工作量法、年數(shù)總合法、雙倍余額遞減法及自定義折舊方法支持按資產(chǎn)類別設(shè)置不同的折舊方法支持新增資產(chǎn)當(dāng)月計(jì)提折舊或下月計(jì)提折舊兩種方式支持按1、2、3、4、6、12月進(jìn)行設(shè)置計(jì)提折舊周期3.4 資產(chǎn)折舊 計(jì)提折舊日常業(yè)務(wù)工作量固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)增值稅資產(chǎn)條碼管理對賬關(guān)鍵報(bào)表介紹三、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)介紹課程提綱工作量法是指按實(shí)際工作量計(jì)提固定資產(chǎn)折舊額的一種方法。一般是按固定資產(chǎn)所能工作的時(shí)數(shù)平均計(jì)算折舊額。實(shí)質(zhì)上，工作量法是平均年限法的補(bǔ)充和延伸。 適用于那些在使用期間負(fù)擔(dān)程度差異很大，提供的經(jīng)濟(jì)

24、效益很不均衡的固定資產(chǎn)。 工作量法 月折舊率=(月初原值-月初累計(jì)減值準(zhǔn)備金額+月初累計(jì)轉(zhuǎn)回減值 準(zhǔn)備金額月初累計(jì)折舊-月初凈殘值)/(工作總量-月初累計(jì)工作量)月折舊額=本月工作量*單位折舊3.2 工作量3.2 工作量日常業(yè)務(wù)工作量固定資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)增值稅資產(chǎn)條碼管理對賬關(guān)鍵報(bào)表介紹三、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)介紹課程提綱支持固定資產(chǎn)的采購合同，在請購/采購訂貨時(shí)，控制資產(chǎn)新增請購的數(shù)量和金額。提供固定資產(chǎn)的采購合同、請購、采購訂單、采購到貨、驗(yàn)收、入庫（庫存）、采購發(fā)票、采購結(jié)算的完整采購流程。支持固定資產(chǎn)的預(yù)算審批，預(yù)算審批與控制。支持固定資產(chǎn)資產(chǎn)入賬處理。3.3 資產(chǎn)購置 固定資產(chǎn)采購3.3資產(chǎn)購置 資產(chǎn)采購業(yè)務(wù)流程資產(chǎn)倉與代管倉、記入成本、參與資產(chǎn)倉與代管倉、記入成本、參與MRP運(yùn)算互斥運(yùn)算互斥資產(chǎn)屬性與參與配額、受托代銷互斥；資產(chǎn)存貨計(jì)劃方法必須是N（不參與MRP計(jì)劃）1、資產(chǎn)采購基礎(chǔ)設(shè)置2、資產(chǎn)采購流程管控與過程管理4、資產(chǎn)采購結(jié)算后入賬3.3資產(chǎn)購置 固定資產(chǎn)采購3、資產(chǎn)采購預(yù)算控制5、采購資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)類型的請購單可以按ROP計(jì)劃（資產(chǎn)存貨）生成或手工填制固定資產(chǎn)必須以訂單為核心；固定資產(chǎn)采購訂單可以按請購單、合同、ROP計(jì)劃生