任務(wù)五 編制現(xiàn)金規(guī)劃

1、一、現(xiàn)金的概念一、現(xiàn)金的概念廣義現(xiàn)金廣義現(xiàn)金狹義現(xiàn)金狹義現(xiàn)金現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金等價(jià)物流通中的現(xiàn)鈔流通中的現(xiàn)鈔可以隨時(shí)支付的存款可以隨時(shí)支付的存款期限短期限短流動性強(qiáng)流動性強(qiáng)易于轉(zhuǎn)換成已知金額現(xiàn)金易于轉(zhuǎn)換成已知金額現(xiàn)金價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)較小價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)較小支票帳戶支票帳戶儲蓄帳戶儲蓄帳戶貨幣市場帳戶貨幣市場帳戶其他短期投資工具其他短期投資工具人民幣圖賞人民幣圖賞第一套人民幣第一套人民幣 1948全套62枚第二套人民幣第二套人民幣 1955第三套人民幣第三套人民幣 1962第四套人民幣第四套人民幣第四套人民幣從1987年4月27日開始發(fā)行，至1997年4月1日止，共發(fā)行9種面額， 14種票券。其中1角券1種

2、，2角券1種，5角券1種，1元券3種(1980、1990、1996)，2元券2種(1980、1990)，5元券1種； 10元券1種，50元券2種(19801990)，100元券2種(1980、1990)。第五套人民幣第五套人民幣 1999現(xiàn)金規(guī)劃工具現(xiàn)金規(guī)劃工具一般工具一般工具融資工具融資工具現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具現(xiàn)金規(guī)劃的融資工具現(xiàn)金規(guī)劃的融資工具現(xiàn)金規(guī)劃為什么需要融資工具現(xiàn)金規(guī)劃為什么需要融資工具三、根據(jù)收入來源進(jìn)行規(guī)劃三、根據(jù)收入來源進(jìn)行規(guī)劃現(xiàn)金流象限圖現(xiàn)金流象限圖 根據(jù)人們收入來源不同劃分根據(jù)人們收入來源不同劃分雇員收雇員收入來源入來源是為他是為他人工作人工作而賺取而賺取

3、的薪金的薪金 自由職自由職業(yè)者和業(yè)者和小生意小生意擁有者擁有者收入來收入來源是為源是為自己工自己工作而賺作而賺取的錢取的錢 企業(yè)家或企業(yè)家或系統(tǒng)擁有系統(tǒng)擁有者擁有一者擁有一個(gè)能夠良個(gè)能夠良好運(yùn)轉(zhuǎn)的好運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)系統(tǒng)，企業(yè)系統(tǒng)，讓別人為讓別人為他們工作，他們工作，收入來源收入來源是企業(yè)收是企業(yè)收益益 投資家讓投資家讓錢為他們錢為他們工作，收工作，收入來源是入來源是各種投資，各種投資，用錢來產(chǎn)用錢來產(chǎn)生出更多生出更多的錢的錢 左邊象限的人們從事的是挑水型的工作，從事某種職業(yè)，獲得主動收入 右邊象限的人們從事的是修建管道型的工作，擁有屬于自己的事業(yè)，獲得被動收入 四、對支出去向的規(guī)劃四、對支出去向的規(guī)

4、劃五、建立緊急備用金五、建立緊急備用金建立緊急備用金建立緊急備用金建立財(cái)務(wù)比率衡量指標(biāo)建立財(cái)務(wù)比率衡量指標(biāo) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的配置比例現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的配置比例 現(xiàn)金：現(xiàn)金：1/3 活期儲蓄及貨幣市場基金：活期儲蓄及貨幣市場基金：2/3 第三節(jié)第三節(jié) 其他規(guī)劃對現(xiàn)金規(guī)劃的影響其他規(guī)劃對現(xiàn)金規(guī)劃的影響n保險(xiǎn)規(guī)劃對現(xiàn)金規(guī)劃的影響保險(xiǎn)規(guī)劃對現(xiàn)金規(guī)劃的影響n投資規(guī)劃對現(xiàn)金規(guī)劃的影響投資規(guī)劃對現(xiàn)金規(guī)劃的影響n稅務(wù)規(guī)劃對現(xiàn)金規(guī)劃的影響稅務(wù)規(guī)劃對現(xiàn)金規(guī)劃的影響現(xiàn)金規(guī)劃實(shí)例現(xiàn)金規(guī)劃實(shí)例編制財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)報(bào)表10000090000010000080000860000211800016800021180002118000收入收入支出支出項(xiàng)目項(xiàng)目金額金額項(xiàng)目項(xiàng)目金額金額30000048000296001800018000120003296009600023