物業(yè)財務(wù)專項制度之財務(wù)報告與分析制度

1、物業(yè)財務(wù)專項制度之財務(wù)報告與分析制度 物業(yè)財務(wù)管理專項制度之財務(wù)報告與分析制度 1、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)于年度終了編報各管理處年度財務(wù)會計報告。 2、財務(wù)部編制財務(wù)會計報告，應(yīng)當(dāng)依據(jù)真實的交易、事項以及完整、精確的帳簿記錄等資料，并根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法。 3、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，對會計報表中各項會計要素進(jìn)行合理的確認(rèn)和計量，不得隨便轉(zhuǎn)變會計要素的確認(rèn)和計量標(biāo)準(zhǔn)。 4、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)依據(jù)規(guī)定的結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳，不得提前或者延遲。年度結(jié)帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結(jié)帳日為每月的31日。 5、財務(wù)部在編報年度財務(wù)報告前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列規(guī)定，全面清查

2、資產(chǎn)、核實債務(wù); 5.1、結(jié)算款項，包括應(yīng)收款項、應(yīng)付款項、應(yīng)交稅金等是否存在，與債務(wù)、債權(quán)單位的相應(yīng)債務(wù)、債權(quán)金額是否全都; 5.2、庫存材料的實際數(shù)量與帳面數(shù)量是否全都，是否有報廢損失; 5.3、固定資產(chǎn)的實存數(shù)量與帳面數(shù)量是否全都; 5.4、需要核實、清查的其他內(nèi)容。 6、財務(wù)部會計在編制財務(wù)會計報告前，除應(yīng)當(dāng)全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)完成下列工作： 6.1、核對各會計帳簿記錄與會計憑證的內(nèi)容、金額等是否全都，記帳方向是否相符; 6.2、結(jié)帳日進(jìn)行結(jié)帳時，結(jié)出有關(guān)會計帳簿的余額和發(fā)生額，并核對各會計帳簿之間的余額; 6.3、檢查相關(guān)的會計核算是否根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行;

3、6.4、對于國家統(tǒng)一的會計制度沒有規(guī)定統(tǒng)一核算方法的交易、事項，檢查其是否根據(jù)會計核算的一般原則進(jìn)行確認(rèn)和計量以及相關(guān)帳務(wù)處理是否合理; 6.5、檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等緣由需要調(diào)整前期或者本期相關(guān)項目。 7、編制年度財務(wù)會計報告時，對經(jīng)查實后的資產(chǎn)、負(fù)債有變動的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的確認(rèn)和計量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)和計量，并根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。 8、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計報表格式和內(nèi)容，依據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算精確，不得漏報或者任意取舍。 9、會計報表之間、會計報表各項目之

4、間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互全都;會計報表中本期與上期的有關(guān)數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互連接。 10、財務(wù)部每月的財務(wù)會計報告包括： 10.1、資產(chǎn)負(fù)債表 10.2、損益表 10.3、現(xiàn)金日記帳 10.4、現(xiàn)金盤點表 10.5、銀行存款日記帳 10.6、銀行存款余額調(diào)整表 10.7、銀行存款對帳單 10.8、物業(yè)管理費(fèi)收支匯總表及明細(xì)表 10.9、待攤費(fèi)用明細(xì)表 10.10、固定資產(chǎn)、累計折舊明細(xì)表 10.11、預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表 10.12、應(yīng)交稅金明細(xì)表 10.13、應(yīng)收、實收、預(yù)收、欠收管理費(fèi)明細(xì)表 10.14、其他應(yīng)收款明細(xì)表 10.15、其他應(yīng)付款明細(xì)表 10.16、應(yīng)收帳款明細(xì)表 10.17、應(yīng)付帳款明細(xì)表 10.18、代收款項明細(xì)表 1