日常資金支付管理辦法

1、精品日常資金管理辦法為有效利用公司現(xiàn)有的貨幣資源，使公司的資金能夠高效、快捷的使用，以提高資金的使用率；根據(jù)公司法、會計法等國家有關(guān)法律、法規(guī)，并結(jié)合集團的具體情況，對公司日常的資金使用規(guī)定如下：第一章日常費用報銷管理一、定義：日常費用是指：公司除差旅費、物資采購?fù)獍l(fā)生的各項于生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的費用及稅金性支出。二、流程經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審核會計審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批會計負(fù)責(zé)人審批 - 總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款三、審核責(zé)任1. 部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)發(fā)生真實性、必要性負(fù)責(zé)審核。2. 會計負(fù)責(zé)對票據(jù)的合法性、金額相符性進行審核3. 分管副總負(fù)責(zé)對整個費用合法性、合規(guī)性、合理性審核4. 財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對整體資金安

2、排、合理使用負(fù)責(zé)5. 總經(jīng)理負(fù)責(zé)對所有費用從全局進行管理。四、時間規(guī)定1、 會計審核定于每周的周二、五。2、 總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核定于每周六可編輯精品3、 財務(wù)報銷付款定于每周六支付。五、單據(jù)規(guī)定1、 報銷票據(jù)的名稱必須為單位全稱；名稱為個人、單位簡稱、非本單位的均為“廢票”2、 報銷票據(jù)的必須同時具有六要素（單位名稱、開票日期、項目、大小金額、開票單據(jù)公章、開票人） ；不齊全的票據(jù)也視同為廢票3、 報銷的票據(jù)必須處于有效期內(nèi)，有效期的票據(jù)需具備：a) 票據(jù)的年度屬于報銷年度b) 報銷的票據(jù)從開具日起計算在一月內(nèi) (但 12 月份開具的票據(jù)有效期僅為當(dāng)月 )4、 對項目匯總開具的票據(jù)必須提供

3、加蓋與開票單位一致的銷售清單5、 報銷的票據(jù)應(yīng)為發(fā)票6、 可不取得發(fā)票的情形a) 支付金融機構(gòu)的各項支出，可取得金融機構(gòu)出具的專業(yè)單據(jù)b) 支付特殊行業(yè)的各項支出，可取得該行業(yè)的經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)可的專業(yè)單據(jù)，如：飛機票、火車票、郵政收據(jù)等c) 收取的各種往來、押金性質(zhì)的款項，可取得普通收據(jù)d) 其他支出，需取得財政專用收據(jù)的。六、單據(jù)要求1. 自制憑證的要求a) 填寫項目齊全、內(nèi)容真實，字跡清楚、不得涂改；b) 票物相符，票面金額與實物價值相符；可編輯精品c) 各項目內(nèi)容正確無誤。2. 外來憑證的要求a) 所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務(wù)、從事其他經(jīng)營活動必須向收款方索取發(fā)票；b) 所有

4、應(yīng)取得增值稅發(fā)票業(yè)務(wù)的，必須取得增值稅專用發(fā)票；若未能取得增值稅專用發(fā)票的，財務(wù)部門有權(quán)對當(dāng)事人處以票面金額 10% 的罰款。3. 財務(wù)有權(quán)拒絕付款的情形a) 未按公司規(guī)定辦理法定手續(xù)的發(fā)票b) 項目不全、填寫不清的發(fā)票c) 內(nèi)容不真實、有涂改痕跡的發(fā)票d) 價格明顯高于市場行情的發(fā)票e) 其他不合理、不合法、不真實、金額不符的發(fā)票七、支付規(guī)定1. 同一事項不得分次報銷2. 物品采購類的必須提供物品驗收入庫單3. 勞務(wù)類費用必須提供勞務(wù)清單及驗收單、勞務(wù)合同4. 參加會議類的費用必須提供會議通知5. 舉行會議類的費用必須提供會議通知、會議簽到、會議議題等相關(guān)資料6. 租賃類費用必須提供租賃合同

5、7. 保險類費用必須提供合同，非行政性保險需提供公司決議8. 薪酬類費用需提供薪酬標(biāo)準(zhǔn)、考勤表、罰沒文件、獎勵文件第二章 差旅費報銷管理可編輯精品一、定義：差旅費是指因公需要到經(jīng)常辦公地以外，而發(fā)生的各項交通費、餐費及相關(guān)支出。二、審批流程經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審核會計審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審批 - 總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款三、時間規(guī)定1. 會計審核定于每周的周二、五。2. 總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核定于每周六3. 財務(wù)報銷付款定于每周六支付。四、 單據(jù)規(guī)定1、 必須填寫 < 差旅費報銷單 > ，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)2、 單位名稱必須完整，不得簡寫3、 日期必須為當(dāng)期，不得跨期4、 單據(jù)項目、

6、簽字必須齊全5、 票據(jù)必須為有效期的票據(jù)。五、報銷規(guī)定1、 單據(jù)必須合理、合法、有效2、 各項審批必須齊全3、 數(shù)字準(zhǔn)確，大小寫一致4、 費用單據(jù)必須屬于出差區(qū)域內(nèi)的5、 當(dāng)次出差的費用，必須一次性報銷完畢，不得分期、分批報銷第三章行政付款管理一、定義：行政付款是指除因物資采購以外而發(fā)生的各項經(jīng)營性的資金支付，包可編輯精品括行政保證金支付、捐贈性支出等等。二、審批付款、報銷流程1. 審批付款：經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審核分管副總審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款2. 報銷：經(jīng)辦人 - 部門負(fù)責(zé)人審核會計審核分管副總審批財務(wù)負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理批準(zhǔn)三、核算規(guī)定1. 對債權(quán)性的款項，應(yīng)明確款項回收時間，建立

7、清欠登記薄，明確清欠人、清欠時間2. 對費用化的款項， 應(yīng)明確資金用途做好相應(yīng)的處理， 并根據(jù)稅務(wù)政策，做好納稅調(diào)整登記臺賬3. 該項核算通過其他應(yīng)收款，營業(yè)外支出分別進行四、相關(guān)規(guī)定1. 所有行政類付款必須附請示報告2. 債權(quán)性的款項支付，必須提供同款項收取單位一致的收款收據(jù)，并需提供款項支付的合同、協(xié)議3. 費用化的款項支付，必須使用行政性事業(yè)單位的收款收據(jù)、或具有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票。4. 行政款項支付必須有合同或協(xié)議或行政性文件或公司決議第四章借款管理一、 定義可編輯精品員工借款是指本單位職員因工作需要從公司借支的資金， 包括貨幣資金、有價證券；借款分臨時借款、備用金借款。臨時借款是指因處

8、理某事項而發(fā)生的臨時性借支，具有偶然性并不具備連續(xù)性。備用金借款是企業(yè)內(nèi)部對于經(jīng)常進行零星采購或經(jīng)常出差于外埠的辦事人員，臨時借給他經(jīng)常在手中周轉(zhuǎn)的限額資金。二、 流程1 、 臨時借款：借款人 - 部門負(fù)責(zé)人 - 會計復(fù)核 - 分管副總 - 財務(wù)負(fù)責(zé)人審批 -總經(jīng)理審批 -出納付款2 、 備用金借款借款人 - 部門負(fù)責(zé)人 - 會計復(fù)核 - 分管副總 - 財務(wù)負(fù)責(zé)人審批 -總經(jīng)理審批 -人事備案 - 出納付款3 、報銷流程執(zhí)行報銷管理規(guī)定。三、 借款規(guī)定1. 臨時工不得辦理借支手續(xù)2. 前款不清，不得在辦理二次借款3. 備用金額度不得高于一個月工資總額，管理層的備用金額度另行制定4. 所有借支必須本人辦理，需填制借款單可編輯精品5. 借支有價證券的必須進行相應(yīng)的備查登記，不得借支無限額的空白有價證券。四、 審批責(zé)任1.部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對借支額度的管理2.會計負(fù)責(zé)對是否存在前款不清而在次借款的審核3.分管副總負(fù)責(zé)對借款總額的管理4.財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對資金整體使用進行管理5.總經(jīng)理負(fù)責(zé)對借款總額進行全局性控制五、 時間規(guī)定1.臨時借款根據(jù)業(yè)務(wù)緊急性，隨時進行，大額借支必須提前一個工作日通知資金管理部門2.備用金的核定定于每周六進行3.備用金的有效期為半年，采取到期日或年底收回孰近原則進行收回并重新