企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-物流內(nèi)控制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)北京全聚德烤鴨股份有限公司物資管理的任務(wù) 第一條 物資管理是指對公司所需各種物資進(jìn)行計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)放、節(jié)約使用和綜合利用等一系列組織管理工作的總稱。餐飲企業(yè)的生產(chǎn)過程，同時(shí)也是物資的消耗過程。合理而有計(jì)劃地組織物資的采購、供應(yīng)、保管、使用是保證公司經(jīng)營順利進(jìn)行的前提。加強(qiáng)物資管理與庫存控制工作，努力管好、用好物資，最大限度的節(jié)約物資，對于提高公司的經(jīng)濟(jì)效益起著重要作用。 第二條 關(guān)于物資管理的任務(wù)如下： 按質(zhì)、按時(shí)、按量、成套齊備地供應(yīng)企業(yè)所需的各種物資，保證公司經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行。 在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，盡量選用資源充足、價(jià)格低廉、路程

2、較近、交通方便的貨源，以節(jié)約采購、運(yùn)輸、保管費(fèi)用。 督促有關(guān)部門制訂先進(jìn)合理的物資消耗定額，嚴(yán)格按定額發(fā)料，并督促物資使用部門愛惜使用及合理使用物資，努力降低物資單耗。 加速物資周轉(zhuǎn)，合理地確定倉庫物資儲(chǔ)備量和儲(chǔ)備期，最小限度地占用流動(dòng)資金，制定先進(jìn)的物資采購計(jì)劃和相應(yīng)的審批手續(xù)。 規(guī)范物資保管，建立科學(xué)的倉儲(chǔ)制度，嚴(yán)格各種用料的審批手續(xù)，避免一切物資的流失及損失。 搞好物資的綜合利用和廢舊利用，做到物盡其用，充分發(fā)揮物資的潛力。遵守國家有關(guān)物資工作的方針、政策和法令，加強(qiáng)對有毒、有害、易燃、易爆危險(xiǎn)物品的監(jiān)控管理，嚴(yán)防一切事故的發(fā)生。北京全聚德烤鴨股份有限公司物資采購計(jì)劃的制定方法 第一條

3、公司對物料和固定資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)計(jì)劃采購。 第二條 物料分為雜品、辦公用品、瓷廚、棉織四大類。 固定資產(chǎn)分為辦公設(shè)備、飲食設(shè)備、通用設(shè)備三大類。 第三條 各店在每年十二月底由各部門編制物料與固定資產(chǎn)的下年度需求計(jì)劃，報(bào)店總經(jīng)理審批 第四條 經(jīng)店總經(jīng)理審批過的物料采購計(jì)劃和固定資產(chǎn)的購置計(jì)劃，由店總經(jīng)理辦公室統(tǒng)計(jì)整理，形成物料采購計(jì)劃，一式三份，一份交總務(wù)部、一份交財(cái)務(wù)部、一份店總經(jīng)理辦公室留底。 第五條 總務(wù)部根據(jù)年度計(jì)劃控制各部門固定資產(chǎn)與物料的實(shí)際采購狀況，對于超出年度采購計(jì)劃的采購活動(dòng)，必須提請各部門重新申請，并經(jīng)店總經(jīng)理審批后方可實(shí)施。北京全聚德烤鴨股份有限公司物資采購與庫存量的管理方法 第一

4、條 物資采購過多，會(huì)造成流動(dòng)資金、倉庫面積的大量占用，反之，又會(huì)造成對生產(chǎn)的供不應(yīng)求，所以用科學(xué)方法控制物資采購，保持合理庫存量非常重要。 第二條 月物料申購量的計(jì)算： 月物料申購量=月計(jì)劃生產(chǎn)量(或銷售量)×單位產(chǎn)品用量(1+合理損耗)期初物料庫存量+保險(xiǎn)儲(chǔ)備量期初庫存量=編制計(jì)劃時(shí)的實(shí)際庫存量+期初前的到貨量期初前的耗用量保險(xiǎn)儲(chǔ)備量=平均每日需用量×保險(xiǎn)儲(chǔ)備天數(shù) 說明：月物料申購量并不完全等于月采購計(jì)劃量。 第三條 建立物資儲(chǔ)備定額制度。 物資儲(chǔ)備定額是企業(yè)物資管理的重要基礎(chǔ)性資料，它是監(jiān)督物資庫存動(dòng)態(tài)，使其保持合理水平的工具，是編制物資供應(yīng)計(jì)劃的重要依據(jù)之一；也是企業(yè)

5、核定流動(dòng)資金的重要依據(jù)；還是確定倉庫面積和儲(chǔ)存設(shè)施數(shù)量的依據(jù)。企業(yè)的物資儲(chǔ)備定額是經(jīng)常儲(chǔ)備量和保險(xiǎn)儲(chǔ)備量兩部分組成。經(jīng)常儲(chǔ)備量=(供應(yīng)間隔天數(shù)+物資使用前準(zhǔn)備天數(shù))平均每日需用量物資儲(chǔ)備量的有關(guān)理論分析見下圖：保險(xiǎn)儲(chǔ)備（最低儲(chǔ)備）最高儲(chǔ)備最高儲(chǔ)備庫存量供應(yīng)間隔期供應(yīng)間隔期時(shí)間物耗 第四條 實(shí)行定期訂購方式與定量訂購方式對庫存量加以控制。 定期訂購方式。 就是訂購的時(shí)間預(yù)先固定，而每次訂購的數(shù)量則不固定，根據(jù)庫存的情況來決定。這種方式對庫存量控制嚴(yán)格，在每次訂購時(shí)都要檢查實(shí)際庫存來確定訂購量，可避免物資超儲(chǔ)、節(jié)省流動(dòng)資金；缺點(diǎn)是管理上需花費(fèi)較多精力。關(guān)于訂購量計(jì)算公式如下： 訂購量=平均每日需用

6、量×(訂購時(shí)間+訂購間隔)+保險(xiǎn)儲(chǔ)備量實(shí)際庫存量前訂貨余額 定量訂購方式。 就是每次訂購的數(shù)量預(yù)先固定而訂購的時(shí)間不定。具體方法是：預(yù)先規(guī)定一個(gè)訂貨點(diǎn)，當(dāng)實(shí)際庫存降到訂貨點(diǎn)量時(shí)，就按固定的訂購數(shù)量提出采購。這種方式優(yōu)缺點(diǎn)與上述方式相反，是一種比較粗放、簡便的控制方式。采用何種方式應(yīng)根據(jù)物資的不同特點(diǎn)來決定。關(guān)于訂貨點(diǎn)的庫存量，可用以下公式確定：訂貨點(diǎn)量=平均每日需要量×訂購時(shí)間十保險(xiǎn)儲(chǔ)備量第五條 對物資采用重點(diǎn)管理法(又稱ABC法)。 就是把品種繁多的物資按其重要程度、消耗數(shù)量、價(jià)值大小、資金占用等情況，進(jìn)行分類排隊(duì)，然后分別采用不同的管理方法，做到抓重點(diǎn)、照顧一般： A類

7、物資：品種約占10，而資金占用約65。 B類物資：品種約占35，而資金占用約25。 C類物資：品種約占55，而資金占用約10。 物資按照上述分類后，需要采用相應(yīng)的管理方法是： A類物資：這類物資品種不多，但占資占用多、消耗量大、比較貴重，應(yīng)重點(diǎn)管理、嚴(yán)格庫存盤點(diǎn)、來料期限、領(lǐng)發(fā)料等。應(yīng)實(shí)行定期訂購的控制方式； C類物資：屬于品種繁多、但占資少、消耗量小、單價(jià)低且不經(jīng)常領(lǐng)用的物資，應(yīng)采用比較粗放的管理方法，并可適當(dāng)加大保險(xiǎn)儲(chǔ)備量，防止缺料現(xiàn)象發(fā)生。這類物資應(yīng)采用定量訂購的控制方式；B類物資，其特點(diǎn)介于上述兩種之間，企業(yè)可根據(jù)自己的實(shí)際情況對上述兩種控制方式予以選用。第六條 條件成熟時(shí)，公司將召集

8、各分店的采購人員成立股份公司綜合采購部，進(jìn)行批量集中采購，由各分店分別結(jié)算。北京全聚德烤鴨股份有限公司采購工作實(shí)施細(xì)則 第一條 采購部門對蔬菜一律憑請購單進(jìn)行采購作業(yè)。 第二條 每天下班前各餐飲作業(yè)班組將下一日的蔬菜請購計(jì)劃報(bào)到料青處，由料青進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，形成請購單后傳遞至總務(wù)采購部門，由采購員向供貨單位訂貨。 請購單應(yīng)明確填寫請購材料名稱、數(shù)量、需求日期，必要時(shí)還應(yīng)寫清用途及報(bào)價(jià)參考等；對填寫不全或欠詳，給采購帶來困難的，采購部門有權(quán)退回請購部門修訂。 第三條 鮮魚的采購由廚師長直接向供貨商采購，廚師長驗(yàn)貨后，給供貨商開具收據(jù)，收據(jù)一式二份，一份給供貨商，一份廚師長留底。第四條 供應(yīng)商每天拿

9、前一天所提供活魚的收據(jù)到總務(wù)部采購處換取收料單，收料單一式三份，該收料單經(jīng)廚師長再次審核，并簽字認(rèn)可后方能到財(cái)務(wù)結(jié)算。第五條 對于庫存商品、原材料、水果等物品，由庫管根據(jù)倉庫的留存量及時(shí)提出采購計(jì)劃，由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)采購。第六條 采購原則： 未經(jīng)核決的請購物資一律不得采購； 庫內(nèi)已有閑置物資應(yīng)首先使用； 凡本地區(qū)能解決的，不到外地區(qū)采購； 對長期訂貨和高額品種采購，應(yīng)通過簽訂合同和實(shí)行銀行結(jié)算的原則； 采用詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，實(shí)行貨比三家的原則，并在確保質(zhì)量的前提下，盡量采用價(jià)廉品或代用品(應(yīng)事前與使用部門溝通)； 關(guān)鍵物資及重大特種物資的采購應(yīng)及時(shí)匯報(bào)情況，實(shí)行特殊處理的原則； 對于先試用后采購

10、的物資，不得在試用鑒定前采購。 第七條 采購人員必須按“采購作業(yè)期限”運(yùn)作，對未能按既定進(jìn)度完成作業(yè)時(shí)，應(yīng)及早報(bào)告總務(wù)部主管：說明異常原因，提出相應(yīng)意見方案?？倓?wù)部主管視情況，應(yīng)及時(shí)與請購部門溝通，擬定補(bǔ)救辦法和處理對策，特別重大事項(xiàng)，應(yīng)匯報(bào)店總經(jīng)理。 第八條 設(shè)備的采購是一項(xiàng)重要、嚴(yán)肅的工作，必要時(shí)應(yīng)與專業(yè)技術(shù)人員共同訂貨，并要綜合考慮“功能、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)”五個(gè)方面，進(jìn)行擇優(yōu)選用。 第九條 采購物資入庫前應(yīng)進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后有下列情況應(yīng)作出處理，并實(shí)行誰經(jīng)辦誰處理原則： 名稱、品種、型號、規(guī)格等與請購單不合的應(yīng)退貨，重新采購； 對質(zhì)量不符要求的應(yīng)退換； 對數(shù)量短交應(yīng)補(bǔ)足，對超交

11、應(yīng)匯報(bào)研究處理； 對價(jià)、物不符的應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系處理。 第十條 請購撤銷按下列方式處理： 若原請購項(xiàng)目尚未辦理，采購可在原請購單蓋上“撤銷”章，按一般請購單據(jù)存檔方式處理； 若請購項(xiàng)目已向供應(yīng)商訂購，由采購經(jīng)辦人及時(shí)與供應(yīng)商洽談撤銷，辦妥撤銷的可依前項(xiàng)方式辦理，對不能辦理撤銷的由采購主管在原請購單上注明原因，通知原請購部門；對損失較大的，報(bào)總務(wù)部長或分管副店總經(jīng)理處理。 第十一條 采購流程圖廠商基本資料調(diào)查表初次評審登錄合格供應(yīng)商名稱禁止交易差不合格不理想定期評估合格 不合格停止采購，并待合格后再行采購繼續(xù)交易 北京全聚德烤鴨股份有限公司采購物資入庫管理制度 第一條 物資入庫，庫管人員應(yīng)及時(shí)

12、通知檢驗(yàn)人員（一般為使用部門），進(jìn)行數(shù)量核對、質(zhì)量檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格的物資不得進(jìn)入貨位，更不得投入使用。等核對檢驗(yàn)工作完成，庫管人員再同交貨人辦理交接手續(xù)。 第二條 屬外觀等易識別性質(zhì)檢驗(yàn)物料，驗(yàn)收應(yīng)于交貨時(shí)當(dāng)天完成。 第三條 屬化學(xué)或物理檢驗(yàn)的材料，檢驗(yàn)部門應(yīng)于收件后三日內(nèi)完成。 第四條 對于必須試用才能實(shí)施檢驗(yàn)的，一般不得超過七天。 第五條 緊急材料入庫時(shí)，若倉庫尚未收到請購單，收料人應(yīng)先詢問總務(wù)處采購，確認(rèn)無誤后方可辦理入庫。 第六條 材料驗(yàn)收合格后倉管員方能開具入庫單，入庫單一式四份，二份留財(cái)務(wù)、一份留庫房、一分給采購。 財(cái)務(wù)部門對無入庫單的材料報(bào)銷單據(jù)應(yīng)拒絕受理。 第七條 對檢驗(yàn)出的

13、不合格品，應(yīng)隔離堆放，并要有明顯的標(biāo)簽(標(biāo)記)，以示區(qū)別，經(jīng)主管核示處理辦法，并通知請購單位，轉(zhuǎn)采購科辦理退貨。 第八條 檢驗(yàn)時(shí)發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量以外問題，如：品名、規(guī)格、數(shù)量不符及不成套、不齊全等現(xiàn)象，采購經(jīng)辦人應(yīng)立即采取相應(yīng)處理，不得拖延。 第九條 外購物資(包括固定資產(chǎn)、原材料、庫存商品、物料等)到達(dá)后，由總務(wù)部經(jīng)辦人填制“商品驗(yàn)收單”一式四份(經(jīng)倉管員簽字后的“商品驗(yàn)收單”，一聯(lián)由總務(wù)部門留底，一聯(lián)交三級賬，一聯(lián)由總務(wù)部門交財(cái)務(wù)部，一聯(lián)交倉庫作為開具“入庫單”依據(jù))，倉管員根據(jù)“商品驗(yàn)收單”填寫的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)，將實(shí)物點(diǎn)驗(yàn)入庫后，在“商品驗(yàn)收單”上簽名，并根據(jù)點(diǎn)驗(yàn)結(jié)果如實(shí)填制“入庫單”

14、一式三份，送貨人需將貨物與“入庫單”的相應(yīng)項(xiàng)目與倉管員核對，確認(rèn)無誤后在“入庫單”上簽名，做到貨、單相符，倉管員憑手續(xù)齊全的“商品驗(yàn)收單(倉庫聯(lián))”和“入庫單”的存根登記倉庫實(shí)物賬，其余一聯(lián)交財(cái)部門，一聯(lián)交總務(wù)部門。 第十條 因生產(chǎn)需要而直接進(jìn)入餐飲部的既用物品，應(yīng)同時(shí)辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，以準(zhǔn)確反映企業(yè)的物流量。 第十一條 車間余料退庫應(yīng)填制紅字領(lǐng)料單一式三份，并在備注欄內(nèi)詳細(xì)說明原因，如系月底的退料，則在辦理退料手續(xù)的同時(shí)，辦理下月領(lǐng)料手續(xù)。 第十二條 對于物資驗(yàn)收入庫過程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量、。規(guī)格、品種等不相符的現(xiàn)象，倉管員有權(quán)拒絕辦理入庫手續(xù)，并視其程序報(bào)告總務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和

15、企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)處理。北京全聚德烤鴨股份有限公司倉庫物資存放保管規(guī)定 第一條 對庫存物資應(yīng)做好防濕、防塵、防霉、防蛀工作，對易碎和易壞品應(yīng)格外小心存放，對危險(xiǎn)品應(yīng)單獨(dú)存放， 第二條 存放品應(yīng)便于計(jì)數(shù)和檢查，推行五五堆放；根據(jù)貨物特點(diǎn)做到過目見數(shù)、檢點(diǎn)方便、成行成列、文明整齊。 第三條 同類物質(zhì)應(yīng)集中存放同一場所，擺放時(shí)注意取拿方向一致。 第四條 厚重品置于下方，輕薄品置于上方，出庫頻率高的放于出口附近。 第五條 各物品存放堆之間應(yīng)留有足夠的通道，方便搬運(yùn)機(jī)械操作。 第六條 充分考慮物品的自重，以免壓損其他物品，堆放應(yīng)穩(wěn)固，避免發(fā)生塌落事故。 第七條 在貨架上存放的物品，其形狀、尺寸應(yīng)與貨架相適宜，

16、小物品應(yīng)盡量放于抽屜式貨箱中，各類少量物品應(yīng)盡量組合存放，便于查找。 第八條 每種物品在貨位上應(yīng)設(shè)“進(jìn)、出、存貨卡”，物品出入倉應(yīng)在貨卡上登記，并給出存貨數(shù)，與物資明細(xì)賬余額相符。北京全聚德烤鴨股份有限公司倉庫管理人員工作制度 第一條 各倉管人員應(yīng)負(fù)責(zé)綜理倉庫物品的出貨、儲(chǔ)存、保管、檢驗(yàn)及賬務(wù)報(bào)表的登錄等工作。 第二條 倉庫物資實(shí)行先進(jìn)先出的作業(yè)原則，并按此原則分別決定儲(chǔ)存方式及位置。 第三條 倉庫不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位和部門的物品存?zhèn)}。 第四條 任何人員除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)將倉庫物資試用試看。 第五條 除倉管人員和因業(yè)務(wù)工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)許可，

17、不得進(jìn)入倉庫。嚴(yán)禁庫內(nèi)會(huì)客及其他部門職工圍聚閑聊。 第六條 倉庫嚴(yán)禁煙火，配置的消防器材，倉管人員應(yīng)會(huì)使用，并定期接受行政部的安全檢查和監(jiān)督。 第七條 倉管人員對物品進(jìn)、出倉，應(yīng)當(dāng)即辦理手續(xù)，不得事后補(bǔ)辦；應(yīng)保證賬物相符，經(jīng)常核對，并得隨時(shí)受單位主管或財(cái)務(wù)部稽核人員的抽點(diǎn)。 第八條 每月倉庫應(yīng)盤點(diǎn)一次，檢查貨物實(shí)存、貨卡結(jié)存數(shù)、物資明細(xì)賬余額三者是否一致；每半年末，庫管應(yīng)會(huì)同總務(wù)部采購、財(cái)務(wù)部共同辦理總盤存，并填具盤存報(bào)告表。 第九條 倉庫物資如有損失、貶值、報(bào)廢、盤盈、盤虧等，應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管，分析原因、查明責(zé)任，按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。未經(jīng)批準(zhǔn)一律不得擅自處理；倉管員不得采取“盈時(shí)多送，虧時(shí)克扣

18、”的違紀(jì)做法。 第十條 保管物資未經(jīng)主管同意，一律不得擅自借出；總成物資一律不準(zhǔn)拆件零發(fā)，特殊情況應(yīng)經(jīng)主管批準(zhǔn)。 第十一條 倉管人員下班離開前，應(yīng)巡視倉庫門窗、電源、水源是否關(guān)閉，以確保倉庫的安全。 第十二條 實(shí)施電算化管理后，“物資盤點(diǎn)表”由電腦制表，倉管員應(yīng)不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)、提高工作效率。每天下班前，必需將當(dāng)天進(jìn)出庫的小票及時(shí)輸入電腦中，并打印出當(dāng)日各種物資收發(fā)存日報(bào)，并報(bào)送總務(wù)部部長。北京全聚德烤鴨股份有限公司物資領(lǐng)用、發(fā)放審批制度 第一條 各部門領(lǐng)用物料，必須填制“倉庫領(lǐng)料單”，并要有發(fā)料人、領(lǐng)用人、審批人的簽字，缺一不可。 第二條 倉管人員應(yīng)嚴(yán)格按：先辦出倉手續(xù)，后發(fā)貨的程序發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法，嚴(yán)禁白條發(fā)貨。 第三條 各部門領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照領(lǐng)料單規(guī)定的內(nèi)容和要求填寫，不準(zhǔn)在領(lǐng)料單上作任何更改，如填寫錯(cuò)誤必須重寫；對不符合規(guī)定的領(lǐng)料單，倉庫有權(quán)拒發(fā)。 第四條 各種物資材料的轉(zhuǎn)讓和外售，一律由總務(wù)部長批準(zhǔn)，屬于贈(zèng)送的物品需經(jīng)店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)取。 第五條 辦公用品器材的領(lǐng)用，由總務(wù)部部長審批，領(lǐng)取后應(yīng)作登記，歸口管理。 第六條 維護(hù)材料(包括設(shè)備配件等)的領(lǐng)用由總務(wù)部部長審批。 第七條 餐飲部領(lǐng)用原料、工具等物資時(shí)，倉管員憑餐飲部的用料定額和廚房負(fù)責(zé)人簽發(fā)的領(lǐng)料單發(fā)放，倉