銀行核心業(yè)務(wù)交流

1、商業(yè)銀行商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)交流核心業(yè)務(wù)交流業(yè)務(wù)分類v存款存款v貸款貸款v銀行卡銀行卡v結(jié)算結(jié)算v內(nèi)部帳內(nèi)部帳v外匯買賣外匯買賣v中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)v公用業(yè)務(wù)公用業(yè)務(wù)公共業(yè)務(wù)v機構(gòu)管理v柜員管理v現(xiàn)金重控管理vCIF管理v批處理v年終機構(gòu)管理v機構(gòu)管理 機構(gòu)的建立、合并、拆分v機構(gòu)的屬性 核算主體（帳務(wù)機構(gòu)） 營業(yè)機構(gòu)總行清算中心總行清算中心分行1分行2分行N支行2支行1營業(yè)網(wǎng)點1 營業(yè)網(wǎng)點2營業(yè)網(wǎng)點3營業(yè)網(wǎng)點4非核算主體機構(gòu)上級核算上級核算主體機構(gòu)主體機構(gòu)下級核下級核算主體算主體機構(gòu)機構(gòu) 組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)柜員管理v柜員權(quán)限設(shè)置 虛擬柜員、實體柜員v柜員尾箱管理現(xiàn)金重控管理v現(xiàn)金管理 現(xiàn)金入庫、現(xiàn)金

2、調(diào)撥v重控管理 重要空白憑證 重控調(diào)撥內(nèi)部帳v會計科目v帳簿設(shè)置v會計分錄v清算v帳務(wù)核對會計科目（按資金性質(zhì)劃分）會計科目是對會計對象的具體內(nèi)容進行科學(xué)分類的標志資產(chǎn)類（如現(xiàn)金、貸款）1開頭負載類（存款）2開頭資產(chǎn)負債共同類科目（聯(lián)行往來） 所有者權(quán)益類科目 損益類科目（利息收入、支出）庫存現(xiàn)金（二級科目 1011）在途現(xiàn)金（二級科目 1012）個人活期儲蓄存款（二級科目）個人活期結(jié)算存款（二級科目）一級科目:1010現(xiàn)金賬薄設(shè)置賬薄設(shè)置客戶客戶 分戶帳分戶帳明細帳明細帳科目總帳科目總帳(batch)柜員科目柜員科目日記表日記表(online)內(nèi)部內(nèi)部 分戶帳分戶帳流水帳流水帳軋差軋差匯總匯

3、總交易流水帳交易流水帳會計分錄流水帳會計分錄流水帳科目總帳與分戶帳的關(guān)系8801機構(gòu)一級科目2110（儲蓄存款）8801機構(gòu)二級科目2111（活期儲蓄存款）8801機構(gòu)二級科目2112（個人支票戶存款）分戶賬戶1分戶賬戶2分戶賬戶3分戶賬戶N分戶賬戶1分戶賬戶2 分戶賬戶3分戶賬戶N機構(gòu)號科目代碼序號校驗位8801 2111 0001 8會計分錄（表內(nèi)科目）v科目屬性科目屬性 資產(chǎn)類：余額反映在借方資產(chǎn)類：余額反映在借方 負載類：余額反映在貸方負載類：余額反映在貸方 資產(chǎn)負載共同類：余額資產(chǎn)負載共同類：余額 借貸雙方反映借貸雙方反映 所有者權(quán)益類：余額反映在貸方所有者權(quán)益類：余額反映在貸方 損

4、益類科目：收入反映在貸方、費用反映在借損益類科目：收入反映在貸方、費用反映在借方方v借方借方 資產(chǎn)的增加，負債、所有者權(quán)益的減少，收入資產(chǎn)的增加，負債、所有者權(quán)益的減少，收入的轉(zhuǎn)銷，費用的增加的轉(zhuǎn)銷，費用的增加v貸方貸方 資產(chǎn)的減少，負債、所有者權(quán)益的增加，收入資產(chǎn)的減少，負債、所有者權(quán)益的增加，收入的增加，費用的轉(zhuǎn)銷的增加，費用的轉(zhuǎn)銷v記賬規(guī)則記賬規(guī)則 正常交易：正常交易： 科目余額方向科目余額方向 = 交易金額方向交易金額方向 科目余額科目余額 = 科目余額科目余額+交易金額交易金額 科目余額方向科目余額方向 != 交易金額方向交易金額方向 科目余額科目余額 = 科目余額科目余額-交易金額

5、交易金額 沖正交易：沖正交易： 科目余額方向科目余額方向 = 交易金額方向交易金額方向 科目余額科目余額 = 科目余額科目余額+(交易金額交易金額-1） 科目余額方向科目余額方向 != 交易金額方向交易金額方向 科目余額科目余額 = 科目余額科目余額-（交易金額（交易金額-1）柜員科目日記表20070101會計日期8801 核算機構(gòu)8801001記帳柜員2111科目(儲蓄存款)RMB幣種1000.20借方金額貸方金額借：2111活期存款 1000.2RMB貸：1011現(xiàn)金1000.00RMB貸：5110手續(xù)費0.20RMBInsert Only20070101會計日期8801 核算機構(gòu)8801

6、001記帳柜員1101科目(現(xiàn)金)RMB幣種借方金額貸方金額1000.0020070101會計日期8801 核算機構(gòu)8801001記帳柜員5110科目(手續(xù)費)RMB幣種借方金額貸方金額0.20清算8001（交叉點）8101820183018111（上級帳務(wù)機構(gòu)）81218311（上級賬務(wù)機構(gòu)8112（代理機構(gòu)）8312（委托機構(gòu)）借：聯(lián)行往來借：聯(lián)行往來 貸：聯(lián)行往來借：聯(lián)行往來 貸：聯(lián)行往來貸：聯(lián)行往來 借：聯(lián)行往來貸：聯(lián)行往來 借：聯(lián)行往來貸：聯(lián)行往來 借：聯(lián)行往來 借：活期存款（會計日期+交易柜員+流水號）登記會計分錄流水帳貸：現(xiàn)金 貸：聯(lián)行往來v試算平衡試算平衡各科目借方發(fā)生額匯總各

7、科目借方發(fā)生額匯總= =各科目貸方發(fā)生額匯總各科目貸方發(fā)生額匯總 涉及柜員科目日記表涉及柜員科目日記表v總分核對總分核對 科目總帳每個科目的余額科目總帳每個科目的余額= =該科目所有賬戶下的余額匯總該科目所有賬戶下的余額匯總 涉及科目總帳、分戶帳涉及科目總帳、分戶帳試算平衡試算平衡v柜員試算平衡柜員試算平衡 每日柜員簽退時，按科目日記表中交易柜員匯總統(tǒng)計。每日柜員簽退時，按科目日記表中交易柜員匯總統(tǒng)計。 借方匯總交易金額貸方匯總交易金額。借方匯總交易金額貸方匯總交易金額。v機構(gòu)試算平衡機構(gòu)試算平衡 每日機構(gòu)簽退時，按科目日記表中交易機構(gòu)匯總統(tǒng)計。每日機構(gòu)簽退時，按科目日記表中交易機構(gòu)匯總統(tǒng)計。 借方匯總交易金額貸方匯總交易金額。借方匯總交易金額貸方匯總交易金額。批處理批前處理日切處理批中處理帳務(wù)重入批后處理1、會計日期 2、聯(lián)機狀態(tài)1、會計日期+12、日切狀態(tài)1、機構(gòu)間的清算2、科目總賬的加工3、總分的核對日切狀態(tài)-聯(lián)機狀態(tài)聯(lián)機狀態(tài)順序執(zhí)行7*24小時的簡單實現(xiàn)v統(tǒng)一分戶帳設(shè)置v記賬規(guī)則聯(lián)機余額(online_bal)當前余額昨日余額(y_bal)總分核對聯(lián)機on