淺談對風(fēng)險管理的認(rèn)識

1、 淺談對風(fēng)險管理的認(rèn)識 姓名: 占菊花 專業(yè)：物業(yè)管理 學(xué)號：090271011332 指導(dǎo)老師:孫豐旋淺談對風(fēng)險管理的認(rèn)識一引言：我國在過去的計劃經(jīng)濟體制下，絕大多數(shù)重大工程項目的投資主體是政府，原材料的價格由國家控制。國家是唯一的投資主體，企業(yè)沒有獨立的經(jīng)濟效益，風(fēng)險由國家承擔(dān)。這在客觀上導(dǎo)致了項目投資者和是實施者的利益分離，風(fēng)險管理意識淡薄和風(fēng)險管理能力缺乏。隨著改革開放的不斷深入，社會主義市場經(jīng)濟體制改革的不斷不完善，不管是國家、企業(yè)還是個人對風(fēng)險都有了全新認(rèn)識與體會。轉(zhuǎn)變以前的項目風(fēng)險所產(chǎn)生的損失都由政府承擔(dān)的思路，開始推行“誰投資，誰決策，誰承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險”的原則，逐漸對項目的風(fēng)險

2、性有了新的認(rèn)識，真正實行“政府領(lǐng)導(dǎo)，社會參與，市場運作”的運營模式。二風(fēng)險管理的認(rèn)識 風(fēng)險和風(fēng)險管理的定義：風(fēng)險的定義有很多種，但最基本的表述是:在給定情況下和特定時間內(nèi)，那些可能發(fā)生的預(yù)期結(jié)果與實際結(jié)果間的變動程度，變動程度越大，風(fēng)險越大，反之，則風(fēng)險越小。上述定義認(rèn)為風(fēng)險即是不期望發(fā)生事件的客觀不確定時性。對于著一定義，有三點注意理解：風(fēng)險是客觀存在的，不因人們意識而改變。風(fēng)險的大小是可以衡量的。根據(jù)概率論，可以估計損失概率分布期望值與標(biāo)準(zhǔn)差，從而判斷風(fēng)險的大小。風(fēng)險能發(fā)生變化。因為風(fēng)險的存在與客觀環(huán)境和一定空條件有關(guān)，當(dāng)這些條件發(fā)生變化時，風(fēng)險的性質(zhì)、大小也可能發(fā)生變化。風(fēng)險管理有三個定

3、義：風(fēng)險管理是系統(tǒng)識別和評估風(fēng)險因素的形式化過程。風(fēng)險管理是識別和控制能夠引起不希望的變化的潛在領(lǐng)域和事件的形式、系統(tǒng)的方法。在項目中，風(fēng)險管理是在項目期間識別、分析更顯因素，采取必要對策的決策科學(xué)和決策藝術(shù)的結(jié)合。風(fēng)險管理包含對未來可能發(fā)生事件的控制，是預(yù)見式而不是反應(yīng)式的。三項目風(fēng)險管理的過程 風(fēng)險管理過程包含四個相關(guān)的階段：風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)督，各個階段均有自己不同方法。風(fēng)險識別 風(fēng)險識別是指運用一定方法判斷在項目生命周期中已面臨的和潛在的風(fēng)險。風(fēng)險識別可以通過經(jīng)驗和感性認(rèn)識，更重要的是通過運用會計、統(tǒng)計項目執(zhí)行情況和風(fēng)險記錄進行分析、歸納和整理項目風(fēng)險的識別過程。 風(fēng)

4、險識別的目的在于對具體工程項目所面臨的以及潛在的風(fēng)險，加以判斷，歸類并作出判斷，以進行分析和提出風(fēng)險管理的對策。只有正確地識別風(fēng)險，才能有的放矢，防范得力，措施有效。在識別風(fēng)險時，要對各類風(fēng)險有全面的認(rèn)識，如果不能準(zhǔn)確地識別項目面臨的所有潛在風(fēng)險，就失去了處理這些風(fēng)險的最佳時期，加大工程項目遭受的損失。風(fēng)險識別的方法如何識別風(fēng)險，使風(fēng)險識別具有準(zhǔn)確性、完整性、系統(tǒng)性，首先，風(fēng)險識別是個系統(tǒng)、持續(xù)的復(fù)雜工作，需采用科學(xué)的方法，其基礎(chǔ)在于對項目運行過程風(fēng)險的分解。通常所采用的識別方法有：a.外部環(huán)境分析法。通過對項目外部環(huán)境的分析，了解來自外部環(huán)境的各種不確定因素對項目運行的影響，主要包括項目資金

5、來源及落實情況等等，政府管理及廉政情況，市場狀況，宗教、人文、風(fēng)俗情況，通過分析其與項目存在的內(nèi)在聯(lián)系，從中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險。詳細現(xiàn)場勘察，清楚明了現(xiàn)場及周圍環(huán)境，市場價格，周圍人群對項目參與和接受的程度，減少可能的風(fēng)險。b.經(jīng)驗法。通過過去的項目經(jīng)驗、當(dāng)前項目運行情況來發(fā)現(xiàn)風(fēng)險。c.項目流程圖法。通過分析項目實施流程圖，了解項目流程，從中查找潛在風(fēng)險。d.風(fēng)險一覽表法。對國外工程項目，以保險公司公布的任何公司都可能發(fā)生的損失一覽表為基礎(chǔ)，結(jié)合工程及本企業(yè)具體情況，形成特定項目的風(fēng)險一覽表。e.企業(yè)財務(wù)報表分析法。通過對財務(wù)報表有關(guān)科目的核對與分析，發(fā)現(xiàn)項目可能遭受何種損失。f.假設(shè)分析。通過假設(shè)，分

6、析將產(chǎn)生何種風(fēng)險。 工程風(fēng)險多種多樣，非常復(fù)雜，并且一些風(fēng)險通常具有一定的關(guān)聯(lián)性。工程風(fēng)險通常有以下幾種：a.政治法律風(fēng)險：政局不穩(wěn)，國際關(guān)系緊張；政策透明度差，政府辦事效率低下，政府對經(jīng)濟的干預(yù)程度高，權(quán)力機構(gòu)腐敗；法制不健全，法律不公正，法律對項目的種種限制；外匯管理，等等。政治風(fēng)險對項目建設(shè)來說是致命的，它具有全局性及地域性。b.社會人文風(fēng)險：當(dāng)?shù)氐淖诮塘?xí)俗，種族問題，風(fēng)土人情，社會和諧度。這方面的風(fēng)險對項目的工期和費用影響較大，在工程建設(shè)過程中往往重視不夠。工程項目一旦實施，對當(dāng)?shù)厣鐣?、自然環(huán)境必然帶來影響，打破了當(dāng)?shù)厣鐣淖匀黄胶?，對環(huán)境也造成一定的破壞。土地問題，物價問題，就業(yè)問題

7、，環(huán)境污染，對生活習(xí)俗的影響等等，都會給項目帶來不確定性影響。c.經(jīng)濟風(fēng)險：通貨膨脹與通貨緊縮；市場動蕩，物價不穩(wěn)，社會攤派和亂收費；資金不到位，延遲付款，信用缺失；經(jīng)濟基礎(chǔ)差，當(dāng)?shù)氐闹圃炷芰θ?，設(shè)備材料供應(yīng)不充分；私自轉(zhuǎn)包，分包。d.自然與環(huán)境：氣象、水文、地質(zhì)及自然災(zāi)害等對項目造成的危害；地下文物對項目的影響；可供使用的自然資源不足，基礎(chǔ)設(shè)施的不配套。e.技術(shù)風(fēng)險：設(shè)計、施工、設(shè)備材料質(zhì)量有問題、工程變更；新材料、新工藝、新技術(shù)帶來的挑戰(zhàn)。風(fēng)險評價 對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進行風(fēng)險估計與風(fēng)險評價。風(fēng)險估計是在風(fēng)險識別基礎(chǔ)上，通過對所收集資料加以分析，運用概率和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率和

8、損失幅度。工程項目風(fēng)險自我評價法是將工程項目實際風(fēng)險與項目目標(biāo)風(fēng)險進行比較后,來評價工程項目的風(fēng)險水平，.該方法計算出工程項目風(fēng)險的水平值,，數(shù)值越高說明工程項目風(fēng)險水平越高，具體分為算術(shù)平均法和加權(quán)平均法,自我評價法適用于行業(yè)中領(lǐng)先者的工程項目。工程項目風(fēng)險標(biāo)桿評價法是將工程項目實際風(fēng)險與同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位的工程項目的風(fēng)險進行比較，來評價工程項目相對的風(fēng)險水平。由于工程項目風(fēng)險自我評價的主觀隨意性較大，所以對工程項目風(fēng)險進行相對評價更為有意義。在與同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位的工程項目的風(fēng)險進行比較，能客觀地反映工程項目風(fēng)險水平和工程項目在市場中所處的競爭地位，因此，工程項目風(fēng)險的標(biāo)桿評價方法適用

9、于行業(yè)中處于挑戰(zhàn)者、追隨者地位的工程項目。工程項目風(fēng)險評價指標(biāo)體系構(gòu)成 工程項目通常存在的風(fēng)險因素有以下幾類:(1)政策風(fēng)險:如國家的經(jīng)濟政策變化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、投資方向改變、緊縮銀根,國際經(jīng)濟形勢變化、經(jīng)濟危機、物價漲跌等。(2)自然條件風(fēng)險:如地震、暴風(fēng)、暴雪、暴雨等自然災(zāi)害，山體滑坡、泥石流、地下暗河、巖溶、巖爆、瓦斯等地質(zhì)現(xiàn)象(3)環(huán)境風(fēng)險:如地方政府風(fēng)險、勞動力市場、經(jīng)濟發(fā)展程度、周圍環(huán)境的干擾、水電的供應(yīng)狀況等.(4)業(yè)主風(fēng)險:如業(yè)主的支付能力、履行合同情況、計量支付情況、資金供應(yīng)情況、項目暫定金動用情況等(5)設(shè)計者風(fēng)險:如設(shè)計者的技術(shù)水平,設(shè)計的規(guī)范性、科學(xué)性、合理性、嚴(yán)肅性，

10、設(shè)計的技術(shù)與經(jīng)濟專業(yè)的協(xié)調(diào)性,設(shè)計文件的完備性、交付圖紙的及時性等.(6)監(jiān)理工程師風(fēng)險:如監(jiān)理工程師的技術(shù)水平、施工經(jīng)驗、組織能力、管理能力、授權(quán)及權(quán)力范圍、工作積極性和公正性、職業(yè)道德和管理風(fēng)格、是否執(zhí)行合同、監(jiān)理工作是否苛刻等.(7)承包商風(fēng)險:如項目部的管理水平和技術(shù)水平、組織能力和協(xié)調(diào)能力,后方派出機構(gòu)的支持力度和作業(yè)層的施工能力,投標(biāo)書的施工方案和報價水平,合同條款的嚴(yán)密程度,有無錯誤理解業(yè)主意圖等.工程項目風(fēng)險評價指標(biāo)體系。 風(fēng)險處理一旦風(fēng)險被識別、分析、評價以及風(fēng)險量被之后，需要綜合考慮項目的目標(biāo)、規(guī)模和可接受得分風(fēng)險大小，以一定的方法和規(guī)則為指導(dǎo)，對項目面臨的風(fēng)險采取適當(dāng)?shù)拇?/p>

11、施，以降低風(fēng)險發(fā)生的概率和風(fēng)險事故帶來的損失程度。風(fēng)險應(yīng)對措施有很多，一般而言，有下列三種風(fēng)險處理方法。 風(fēng)險控制，包括主動采取措施避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險、中和風(fēng)險，或一旦風(fēng)險發(fā)生，即采取緊急措施方案，力爭損失最小化。 風(fēng)險自留，或保留風(fēng)險，及風(fēng)險量被確認(rèn)為不大，不超過項目應(yīng)急費用時，可以采用自留風(fēng)險。其好處在于節(jié)省保費，又可以將風(fēng)險損失控制在一定范圍內(nèi)。 風(fēng)險轉(zhuǎn)移，包括風(fēng)險轉(zhuǎn)移給合同對手、第三方以及專業(yè)保險公司或其他風(fēng)險投資機構(gòu)等。風(fēng)險回避：成項目風(fēng)險分析與評價后，如果發(fā)現(xiàn)項目風(fēng)險發(fā)生的概率很高，而且可能的損失也很大，又沒有其他有效的對策來降低風(fēng)險時，應(yīng)采取放棄項目、放棄原有計劃或改變目標(biāo)等方法

12、，使其不發(fā)生或不再發(fā)展，從而避免可能產(chǎn)生的潛在損失。預(yù)防風(fēng)險：預(yù)防策施通常采取有形無形兩種。工程法是有形的手段，消除物質(zhì)性風(fēng)險威脅。工程法有防止風(fēng)險因數(shù)出現(xiàn)，減少以存在的風(fēng)險因數(shù)，將風(fēng)險因數(shù)如人、財、物在時間空間上分開。無形的風(fēng)險預(yù)防手段有教育法和程序法。轉(zhuǎn)移風(fēng)險主要有四種方式：出售、發(fā)包、開脫責(zé)任合同及保險與擔(dān)保。風(fēng)險監(jiān)控風(fēng)險監(jiān)控是指在決策主體的運行過程中，對風(fēng)險的發(fā)展與變化情況進行全程監(jiān)督，并根據(jù)需要進行應(yīng)對策略的調(diào)整。因為風(fēng)險是隨著內(nèi)部外部環(huán)境的變化而變化的，它們在決策主體經(jīng)營活動的推進過程中可能會增大或者衰退乃至消失，也可能由于環(huán)境的變化又生成新的風(fēng)險。 項目風(fēng)險監(jiān)控就是通過對風(fēng)險規(guī)劃

13、、識別、估計、評價、應(yīng)對全過程的監(jiān)視和控制，從而保證風(fēng)險管理能達到預(yù)期的目標(biāo)，它是項目實施過程中的一項重要工作。監(jiān)控風(fēng)險實際是監(jiān)視項目的進展和項目環(huán)境，即項目情況的變化，其目的是：核對風(fēng)險管理策略和措施的實際效果是否與預(yù)見的相同；尋找機會改善和細化風(fēng)險規(guī)避計劃；獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實際。在風(fēng)險監(jiān)控過程中，及時發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及隨著時間推延而發(fā)生變化的風(fēng)險，然后及時反饋，并根據(jù)對項目的影響程度，重新進行風(fēng)險規(guī)劃、識別、估計、評價和應(yīng)對。風(fēng)險監(jiān)控的依據(jù) 主要有如下幾個方面： · （1）風(fēng)險管理計劃· （2）風(fēng)險應(yīng)對計劃； · （3）實際風(fēng)險發(fā)展變化情況

14、； · （4）可用于風(fēng)險控制的資源。 風(fēng)險監(jiān)控的目標(biāo)·努力及早識別風(fēng)險； ·努力避免風(fēng)險事件的發(fā)生； ·積極消除風(fēng)險事件的消極后果； ·充分吸取風(fēng)險管理中的經(jīng)驗與教訓(xùn)。 風(fēng)險監(jiān)控的方法 審核檢查法 該方法可用于項目全過程，主要是查出錯誤、疏漏、不準(zhǔn)確、前后矛盾之處。監(jiān)視單 項目在實施過程中需要管理工作給于特別關(guān)注的區(qū)域的清單。直方圖 發(fā)生頻數(shù)與對應(yīng)的數(shù)據(jù)點關(guān)系的一種圖形表示。三 滬杭高速工程風(fēng)險實例滬杭高速工程項目的施工中由于受到原材料、施工方法、組織管理、人員組成、工程投資、施工環(huán)境等因素，使得投資者和工程承包方承受很大的風(fēng)險，因此要運用風(fēng)險

15、控制和處理風(fēng)險的基本原理與方法。 由于滬杭高速在施工和安全風(fēng)險管理中提出了新的施工控制模式使得安全事故大幅度下降， 1.風(fēng)險分析 滬杭高速公路無論從工程量還是施工條件來分析，在控制施工安全方面都存在共同問題，這些難點似乎是項目本身所固有的。只有正視這些問題科學(xué)的分析和承受這些苦難所導(dǎo)致的風(fēng)險，才能有效轉(zhuǎn)移和控制風(fēng)險。 工程施工環(huán)境差 滬杭高速所處地段為稻田和茭白地，水網(wǎng)密布，地表海水量大，工期偏緊，施工期一般說氣候影響大。 材料的運輸難度大 滬杭高速的路基施工需要耗用大量的土方和煤灰，施工場地小，材料運輸量大，沿線都為鄉(xiāng)間小路需要花大精力進行修建。 橋涵工程量大 橋涵工程因結(jié)構(gòu)復(fù)雜，施工技術(shù)要求高，難度大。 作業(yè)現(xiàn)場狹小，外包施工隊伍多 由于工程總體很大，施工地點多面廣，容易人員多而散、施工層層轉(zhuǎn)包的局面。 2.風(fēng)險評價 滬杭高速施工的危險性評價，采用了預(yù)測和系統(tǒng)分析相結(jié)合的方法。對現(xiàn)有的工藝過程、設(shè)備、環(huán)境、人員素質(zhì)和管理水平等，從歷史、現(xiàn)在，直到未來，進行安全評價。 3.風(fēng)險控制 風(fēng)險控制的目的，一是降低事故發(fā)生的頻率，二是減少事故的嚴(yán)重程