工程造價學(xué)習(xí)筆記

1、第一章 建設(shè)項目財務(wù)評價案例 1擬建項目主廠房投資 =工藝設(shè)備投資×（1+Ki）Kj）：與設(shè)備有關(guān)的各專業(yè)工程的投資系數(shù)擬建項目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi) =擬建項目主廠房投資×（1+Kj）Kj）：與主廠房有關(guān)的各專業(yè)工程及工程建設(shè)其他費(fèi)用投資系數(shù)。預(yù)備費(fèi) =基本預(yù)備費(fèi)+漲價預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi) =工程費(fèi)與其它費(fèi) × 基本預(yù)備費(fèi)率漲價預(yù)備費(fèi)：P=It（1+f）t 1It：建設(shè)期第t年的靜態(tài)投資；f：建設(shè)期物價平均上漲率；靜態(tài)投資 =工程費(fèi)與其它費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)投資方向調(diào)節(jié)稅 =（靜態(tài)投資+漲價預(yù)備費(fèi)）×投資方向調(diào)節(jié)稅率建設(shè)期貸款利息 =（年初累計借款+1/2年初新

2、增借款）×貸款利率固定資產(chǎn)總投資 =工程費(fèi)與其它費(fèi)+預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期貸款利息擬建項目總投資 =固定資產(chǎn)總投資+流動資金流動資金 =擬建項目固定資產(chǎn)投資 × 固定資產(chǎn)投資資金率（擴(kuò)大指標(biāo)估算法）案例 2 實際利率=（1 + 名義利率/年計息次數(shù)）年計息次數(shù) 1流動資金 =流動資產(chǎn)流動負(fù)債流動資產(chǎn) =應(yīng)收（或預(yù)付）賬款+現(xiàn)金+存貨應(yīng)收賬款 = 年銷售收入 ÷ 年周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn) 金 =（年工資福利費(fèi) + 年其他費(fèi)用）÷ 年周轉(zhuǎn)次數(shù)存 貨 = 年外購原材料、燃料動力費(fèi) + 在產(chǎn)品 + 成產(chǎn)品年外購原材料、燃料動力=年外購原材料、燃料 ÷ 年周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（

3、年福利工資+ 年外購原材料、燃料+ 年其他制造費(fèi)用+ 年修理費(fèi)）÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)成產(chǎn)品=年經(jīng)營成本÷ 年周轉(zhuǎn)次數(shù)流動負(fù)債=應(yīng)付賬款=年外購原材料、燃料 ÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)案例 3 銷售稅金及附加=銷售收入×銷售稅金及附加稅率所得稅=（銷售收入銷售稅金及附加總成本）×所得稅率年折舊費(fèi)=（固定資產(chǎn)原值殘值）÷折舊年限固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)×（固定資產(chǎn)使用年限營運(yùn)期）+殘值動態(tài)投資回收期=（累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份1）+（出現(xiàn)正值年份上年累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量的絕對值÷出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量）財務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=

4、財務(wù)內(nèi)部收益率：IRR=i1+（i2i1）i1i2案例 4 總成本費(fèi)用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+維簡費(fèi)+利息稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)該年應(yīng)還本金則該年稅后利潤全部為未分配利潤，不足部分為該年虧損，此時：不計取當(dāng)年的盈余公積金和應(yīng)付利潤。稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)該年應(yīng)還本金則該年為盈余年份，未分配利潤以下式計算：未分配利潤=（該年應(yīng)還本金+上年度虧損）折舊費(fèi)攤銷費(fèi)盈余公積金=（稅后利潤上年度虧損）×10% （即前年度虧損不提盈余公積金）稅后利潤=該年利潤總額（該年利潤總額上年度虧損）×所得稅率（即前一年度虧損不繳納所得稅）應(yīng)付利潤=稅后利潤盈余公積金未分配利潤投資利

5、潤率=年利潤總額（或生產(chǎn)期內(nèi)年均利潤總額）÷項目總投資投資利稅率=年利稅總額（或生產(chǎn)期內(nèi)年均利稅總額）÷項目總投資資本金利潤率=年利潤總額（或生產(chǎn)期內(nèi)年均利潤總額）÷項目資本金各年利潤總額=年銷售收入年總成本費(fèi)用銷售稅及附加各年利稅總額=年銷售收入年總成本費(fèi)用靜態(tài)投資回收期=（累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份1）+（出現(xiàn)正值年份上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值÷出現(xiàn)正值年份當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）動態(tài)投資回收期=（累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份1）+（出現(xiàn)正值年份上年累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量的絕對值÷出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量）案例 5 TR = P（1t）QT

6、C = F + VQTR： 總收益TC： 總成本P： 單價t： 稅率Q： 產(chǎn)量或銷量F： 固定成本V： 可變成本案例61、編制還本付息表投產(chǎn)期各年利息 = 該年年初累計借款額 × 貸款利率投產(chǎn)期各年初累計借款額 = 上年年初累計借款額 上年還款額投產(chǎn)期最大償還能力 = 各年未分配利潤（為全部稅后利潤） + 折舊費(fèi) + 攤銷費(fèi)2、編制損益表銷售稅金及附加= 銷售收入 × 銷售稅金及附加稅率利潤總額= 銷售收入 總成本 銷售稅金及附加總成本= 經(jīng)營成本 + 折舊費(fèi) + 攤銷費(fèi) + 利息所得稅= 利潤總額 × 所得稅率盈余公積金= 稅后利潤 × 10%未分配利

7、潤= 該年應(yīng)償還本金 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi)（1）還清貸款前，稅后利潤=未分配利潤，應(yīng)付利潤=0，盈余公積金=0（2）還清貸款當(dāng)年，未分配利潤=該年尚需還款數(shù)額折舊費(fèi)攤銷費(fèi)則：該年應(yīng)付利潤=該年稅后利潤該年為分配利潤該年盈余公積金（3）還清貸款后，應(yīng)付利潤=稅后利潤盈余公積金；為分配利潤=03、編制資金來源與運(yùn)用表資金來源包括：利潤總額、固定資產(chǎn)折舊、攤銷費(fèi)、自有資金、借款、回收固定資產(chǎn)余值、回收流動資金資金運(yùn)用包括：固定資產(chǎn)投資、流動資產(chǎn)投資、所得稅、應(yīng)付利潤、長期借款還本、流動資金借款還本。4、盈余資金=資金來源資金運(yùn)用5、編制資產(chǎn)負(fù)債表計算最后一年的累積盈余公積金應(yīng)將資金來源與應(yīng)用表中的數(shù)據(jù)扣去

8、回收固定資產(chǎn)余值及自有流動資金6、清償能力分析（1）借款償還期=（出現(xiàn)盈余年份開始借款年份）+（2） 資產(chǎn)負(fù)債率= 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額流動比率 = 流動資產(chǎn)總額 / 流動負(fù)債總額速動比率= 速動資產(chǎn)總額 / 流動負(fù)債總額 速動資產(chǎn)= 流動資產(chǎn)存貨第二章 工程設(shè)計、施工方案技術(shù)分析案例 1 綜合評價法是對評價方案設(shè)定若干評價指標(biāo)，并按其重要程度分配權(quán)重；然后按評價標(biāo)準(zhǔn)給各指標(biāo)打分。將各項指標(biāo)所得分?jǐn)?shù)與其權(quán)重相乘并匯總，便得到各方案的評價總分，以獲得最高分者為最佳方案。即有：評價指標(biāo)、權(quán)重系數(shù)、綜合得分等內(nèi)容。案例 2、3、4 V=V：價值指數(shù)；F：功能指數(shù)（目標(biāo)成本指數(shù)）；C：現(xiàn)實成本指數(shù)；

9、VI =1,該功能的重要性與其成本的比重大體相當(dāng)，是合理的，無需進(jìn)行價值工程分析；VI1，該功能不太重要，而目前成本較高，可能存在過剩功能，應(yīng)作為重點(diǎn)分析對象，尋找降低成本的途徑。VI1，原因較多，可能：該功能較重要，而目前成本較低，可能未充分實現(xiàn)該功能，應(yīng)增加成本，以提高該功能的實現(xiàn)程度。各功能的目標(biāo)成本數(shù)值等于：總目標(biāo)成本 與 該功能指數(shù)的乘積。功能權(quán)重的計算方法：01分法；14分法；即先求功能權(quán)重（重要性系數(shù)），后得功能評價值；案例 5 如有兩種方案，則建立單方模板費(fèi)用函數(shù)，再令兩模板體系的單方模板費(fèi)用之比與其功能系數(shù)之比相等，然后求解該方程。案例 8 凈現(xiàn)值期望值：E（NPV）=NPV

10、i PiE（NPV）：NPV的期望值；NPVi：各種現(xiàn)金流量情況下的凈現(xiàn)值；Pi：對應(yīng)各種現(xiàn)金流量情況的概率值；決策樹：在已知各種情況發(fā)生概率的基礎(chǔ)上，通過計算凈現(xiàn)值期望值，數(shù)值大的決策可行；決策樹是由：決策點(diǎn)、機(jī)會點(diǎn)、方案枝、概率枝等組成；決策點(diǎn)用“”表示，然后從決策點(diǎn)引出若干條直線，代表各個備選方案，這些直線稱為方案枝；方案枝后面連接一個“”，稱為機(jī)會點(diǎn)；從機(jī)會點(diǎn)畫出的各條直線，稱為概率枝，代表將來的各種狀態(tài)，概率枝后面的數(shù)值代表不同方案在不同狀態(tài)下可獲得的收益值。案例 10 如果有兩方案，再如果采用兩方案的混合方案，則有兩種情況：1、關(guān)鍵工作采用方案（工期較短），非關(guān)鍵工作采用方案（工期

11、較長）；此時，計算工期等于方案的計算工期。然后比較方案、中的非關(guān)鍵工作費(fèi)，用方案中的費(fèi)用低的替換方案中較高的。此時費(fèi)用等于，方案的費(fèi)用減去兩者的差值。2、在方案（工期較長）的基礎(chǔ)上，按壓縮費(fèi)用從少到多的順序壓縮關(guān)鍵線路。此時工期等于方案的計算工期減去壓縮的工期，此時費(fèi)用等于方案的費(fèi)用加上壓縮的天數(shù)乘以每天壓縮的費(fèi)用，再減去工期獎勵，即得相應(yīng)的綜合費(fèi)用。第三章 建設(shè)工程定額與概預(yù)算案例 2、3 人工工日消耗量 = 基本用工 + 其他用工其 他 用工 = 超運(yùn)距用工 + 輔助用工 + 人工幅度差人工幅度差 =（基本用工 + 超運(yùn)距用工 + 輔助用工）×人工幅度差系數(shù)基本用工工作延續(xù)時間=

12、基本工作時間 + 輔助工作時間 + 準(zhǔn)備與結(jié)束時間+ 不可避免中斷時間 + 休息時間人工費(fèi)= 人工消耗量 × 人工工日單價材料消耗量= 材料凈用量 + 損耗量材料消耗量= 材料凈用量 ×（1+材料損耗率） 材料損耗率 = 材料損耗量 / 凈用量材料損耗量 = 材料凈用量 ×損耗率預(yù)算定額機(jī)械耗用臺班= 施工機(jī)械耗用臺班 ×（1+機(jī)械幅度差）機(jī)械臺班產(chǎn)量定額 = 機(jī)械1h純工作正常生產(chǎn)率 × 工作班純工作時間 機(jī)械1h純工作正常生產(chǎn)率 × 工作班延續(xù)時間 × 機(jī)械正常利用系數(shù)案例 4 進(jìn)口設(shè)備抵岸價= 貨價FOB + 運(yùn)輸保險

13、費(fèi) + 外貿(mào)手續(xù)費(fèi) + 銀行財務(wù)費(fèi)+ 關(guān)稅 + 消費(fèi)稅 + 增值稅+ 海關(guān)監(jiān)管費(fèi) + 車輛附加費(fèi)到岸價CIF= 貨價 + 運(yùn)費(fèi) + 運(yùn)輸保險費(fèi) （即關(guān)稅完稅價格）運(yùn) 費(fèi) = 貨價FOB × %運(yùn)輸保險費(fèi) =（貨價FOB + 運(yùn)費(fèi)）/（1 %） × %外貿(mào)手續(xù)費(fèi) =（貨價 FOB+ 運(yùn)費(fèi) + 運(yùn)輸保險費(fèi)）× %銀行財務(wù)費(fèi) = 貨價FOB × %關(guān) 稅 = 到岸價CIF × %消 費(fèi) 稅 =（到岸價CIF + 關(guān)稅）/（1%）（僅對進(jìn)口車輛征收）增 值 稅 =（到岸價CIF + 關(guān)稅 + 消費(fèi)稅）×%海關(guān)監(jiān)管費(fèi) = 到岸價 ×

14、%車輛附加費(fèi) =（到岸價 + 三稅）× %引進(jìn)項目減免關(guān)稅的技術(shù)資料、技術(shù)服務(wù)等軟件部分不計：國外運(yùn)輸費(fèi)、運(yùn)輸保險費(fèi)、外貿(mào)手續(xù)費(fèi)、增值稅；外貿(mào)手續(xù)費(fèi)、關(guān)稅計算依據(jù)是：硬件到岸價、應(yīng)計關(guān)稅軟件的貨價之和；銀行手續(xù)費(fèi)的計算依據(jù)是：全部硬、軟件的貨價；增值稅的計算依據(jù)是：關(guān)稅完稅與關(guān)稅之和；案例 6 D = AK擬建工程概算指標(biāo)= 類似工程單方造價 × 綜合差異系數(shù)D：擬建工程概算指標(biāo)；A：類似工程概算指標(biāo)；K：綜合差異系數(shù)；K=a%×k1 + b%×k2 + c%×k3 + d%×k4 + e%×k5 + f%×k6修

15、正概算指標(biāo)= 擬建工程概算指標(biāo) + 換入結(jié)構(gòu)指標(biāo) 換出結(jié)構(gòu)指標(biāo)修正概算指標(biāo)= J + Q1P1 Q2P2J：原指標(biāo)；Q1：換入量；P1：換入單價；Q2：換出量；P2：換出單價；案例8建安工程費(fèi)費(fèi) =直接工程費(fèi)費(fèi) + 間接費(fèi) + 利潤 + 稅金直接工程費(fèi) = 直接費(fèi) + 其他直接費(fèi) + 現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)直 接 費(fèi) = 人工費(fèi) + 材料費(fèi) + 機(jī)械費(fèi)其他直接費(fèi) = 直接費(fèi) × %現(xiàn) 場 經(jīng)費(fèi) = 直接費(fèi) × %間 接 費(fèi) = 直接工程費(fèi) × %利 潤 = （直接工程費(fèi) +間接費(fèi)）× %稅 金 = （直接工程費(fèi) + 間接費(fèi) + 利潤）× %第四章 建設(shè)工程施

16、工招投標(biāo)案例 1 資格預(yù)審的內(nèi)容：1、具有獨(dú)立訂立合同的權(quán)利；2、履行合同的能力，包括：專業(yè)、技術(shù)資格和能力；資金、設(shè)備狀況、管理能力、信譽(yù)、和相應(yīng)人員；3、財務(wù)狀況；4、近3年履約情況，施工經(jīng)歷。有無騙標(biāo)和重大工程質(zhì)量問題。投標(biāo)人應(yīng)具備的條件：1、應(yīng)當(dāng)具備承擔(dān)招標(biāo)項目的能力；2、應(yīng)當(dāng)符合招標(biāo)文件規(guī)定的資格條件；案例 2 投 標(biāo) 技 巧：1、多方案報價法即按原招標(biāo)文件報一個價，然后再提出，如某某條款作某些變動，報價可降低多少，由此可報出一個較低的價。2、增加建議方案對原招標(biāo)方案一定要報價。標(biāo)段劃分考慮因素：1、招標(biāo)項目的專業(yè)要求。專業(yè)接近，可考慮作為一個整體招標(biāo)；反之，則應(yīng)分標(biāo)段發(fā)包。2、招標(biāo)

17、項目的管理要求。各部分干擾大，協(xié)調(diào)困難，可作為一個整體招標(biāo)；反之，可分標(biāo)段招標(biāo)。3、對工程投資影響。直接影響是由管理費(fèi)變化引起的。 是否分標(biāo)對管理費(fèi)的多少有影響，從而影響投資，應(yīng)視具體情況而定。4、工程各項工作的銜接。各工作的銜接多、交叉配合多，應(yīng)考慮作為整體招標(biāo)，反之，可分標(biāo)段招標(biāo)。5、對招標(biāo)的影響。項目大，作為一個整體招標(biāo)，可以參加的投標(biāo)人少，會大大降低招標(biāo)的競爭性；反之，若劃分標(biāo)段太小，又將失去對實力雄厚的潛在投標(biāo)人的吸引力。項目編碼的規(guī)定：項目編碼以五級編碼設(shè)置，用十二位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，一、二、三、四級編碼統(tǒng)一；第五級編碼由工程量清單編制人按具體工程的清單項目特征而分別編碼。各級編碼的

18、含義：第一級表示：分 類 碼 （2位）；第二級表示：章 順 序 碼 （2位）；第三級表示：節(jié) 順 序 碼 （2位）；第四級表示：清 單 項 目 碼 （3位）；第五級表示：具體清單項目碼 （3位）；第五章 建設(shè)工程合同管理與索賠案例 1 固定價合同適用于：工程量不大且能夠準(zhǔn)確計算、工期較短、技術(shù)不太復(fù)雜、風(fēng)險不大的項目。根據(jù)中華人民共和國和建設(shè)工程施工合同（示范文本）的有關(guān)規(guī)定，建設(shè)工程合同應(yīng)當(dāng)采取書面形式，合同變更亦采用書面形式。若在應(yīng)急的情況下，可采取口頭形式，但事后應(yīng)予書面形式確認(rèn)。按照付款方式分為：總價合同、單價合同、成本加酬金合同。按結(jié)算方式分為：按月、分段、完工一次、目標(biāo)結(jié)算、雙方約

19、定的其他方式。案例 21、合同工期總?cè)諝v天數(shù)不應(yīng)扣除節(jié)假日。2、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)條款：應(yīng)以建筑工程質(zhì)量驗收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)作為工程的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，不能以甲方規(guī)定的為準(zhǔn)；3、質(zhì)量保修條款：應(yīng)按建設(shè)工程質(zhì)量保修條例執(zhí)行；4、支付條款中若有甲方資金不到位的情況，應(yīng)說明在什么期限內(nèi)乙方不得停工和拖延工期，且應(yīng)規(guī)定逾期支付的利息如何計算。5、在補(bǔ)充施工合同協(xié)議條款中，不僅要補(bǔ)充工程內(nèi)容，而且要說明其價款是否需要調(diào)整，若需調(diào)整應(yīng)如何調(diào)整。案例 3因不可抗力事件導(dǎo)致的費(fèi)用及延誤的工期由雙方按照以下方法分擔(dān)：發(fā)包人分擔(dān)：1、工程本身的損害、和由此而導(dǎo)致第三方人員傷亡和財產(chǎn)損失；2、運(yùn)抵工地的材料、待安裝的設(shè)備的損害；3、停工期間

20、，承包商應(yīng)工程師要求留在施工現(xiàn)場的必要的管理人員及保衛(wèi)人員的費(fèi)用；4、工程所需清理、修復(fù)費(fèi)用；5、發(fā)包人的人員受傷有本單位負(fù)擔(dān)；承包人分擔(dān)：1、承包人的人員受傷由承包單位負(fù)擔(dān)；2、承包人機(jī)械設(shè)備損壞及停工損失，由承包人承擔(dān)；相應(yīng)的工期應(yīng)順延變更價款的確定原則：1、合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格變更合同價款；2、合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照類似價格變更合同價款；3、合同中沒有適用或類似于變更工程的價格，由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)工程師確認(rèn)后執(zhí)行；如果工程師不同意，則雙方應(yīng)協(xié)商一致后變更合同價款，否則按合同爭議辦法處理。案例 4勘察合同：對于因勘察質(zhì)量低劣造成的損

21、失，視造成損失的大小，減收或免收勘察費(fèi)。 對于勘察成果不得擅自轉(zhuǎn)讓給第三方，也不得用于合同以外的項目。索賠：前提：因發(fā)包人未能按合同要求履行各項義務(wù)或發(fā)生錯誤以及應(yīng)承擔(dān)的其他責(zé)任的情況；造成工期延誤、承包人不能及時得到承包款、承包人的其他經(jīng)濟(jì)損失，承包人可提出索賠。程序：1、索賠事件發(fā)生后28天內(nèi)，向工程師發(fā)出索賠意向通知；2、發(fā)出索賠意向通知28天內(nèi)，向工程師提出延長工期和（或）補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失的索賠報告及有關(guān)資料。3、工程師在收到承包人遞交的索賠報告和有關(guān)資料后，于28天內(nèi)給與答復(fù)，或要求承包人進(jìn)一步補(bǔ)充索賠理由和證據(jù)；4、工程師在收到索賠報告和有關(guān)資料后28天內(nèi)未予答復(fù)或未對承包人進(jìn)一步要求，視該項索賠已經(jīng)認(rèn)可。5、當(dāng)索賠事件持續(xù)進(jìn)行時，承包人應(yīng)階段性向工程師發(fā)出索賠意向，在索賠事件終了后28天內(nèi)，向工程師送交有關(guān)資料和最終索賠報告。索賠程序同上。案例 5保修：根據(jù)建設(shè)工程質(zhì)量管理條例，主體工程的保修期為設(shè)計文件規(guī)定的該工程的合理使用年限。在保修期內(nèi)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)