U8+助力新政府會計制度落地實施—平行記賬（課堂PPT）

1、用友用友U8+助力新政府會計制度實施助力新政府會計制度實施 平行記賬解決方案U8+政府新會計制度落地方案政府新會計制度落地方案正確理解新制度正確理解新制度新制度新變化新制度新變化政府新會計制度背景政府新會計制度背景我國實行的是以收付實現(xiàn)制為核算基礎(chǔ)的預(yù)算會計核算體系預(yù)算會計核算體系預(yù)算會計核算體系不能如實反映政府“家底”不利于政府加強資產(chǎn)負債管理不能客觀反映政府運行成本不利于科學(xué)評價政府的運營績效缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的政府會計標準體系不能提供信息準確完整的政府財務(wù)報告。形式強力推動著企業(yè)和政府現(xiàn)代化管理的改革步伐 我國實行的是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為核算基礎(chǔ)的財務(wù)會計核算體系財務(wù)會計核算體系財務(wù)會計核算體系如

2、實反映政府“家底”客觀反映政府運行成本及績效統(tǒng)一和規(guī)范了政府會計標準體系123123政府新會計制度內(nèi)容政府新會計制度內(nèi)容新準則：新準則：2015年以來，財政部已相繼出臺了政府會計準則基本準則和存貨、投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施、政府儲備物資等6項政府會計具體準則和固定資產(chǎn)準則應(yīng)用指南，以及政府會計制度行政事業(yè)單位會計科目和報表，政府會計準則體系建設(shè)取得積極進展。新準則宗旨：新準則宗旨：要構(gòu)建統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范的會計核算標準體系；提高財務(wù)會計信息質(zhì)量；提升規(guī)范化管理水平和運營效率；有效管控風(fēng)險和成本；為管理者和決策者服務(wù)。新制度帶來的新變化新制度帶來的新變化統(tǒng)一現(xiàn)行各項統(tǒng)一現(xiàn)行各項單位會

3、計制度單位會計制度政府會計由政府會計由財務(wù)會計財務(wù)會計和和預(yù)算會計構(gòu)成預(yù)算會計構(gòu)成8大會計要素大會計要素2個等式個等式8張報表及張報表及重要項目說明重要項目說明會計報表重要項目說明與報表項目金額相銜接平行記賬平行記賬財務(wù)會計與預(yù)算會計平行記賬資產(chǎn)/負債/凈資產(chǎn)/收入/費用預(yù)算收入/預(yù)算支出/預(yù)算結(jié)余財務(wù)會計：資產(chǎn)+費用=凈資產(chǎn)+負債+收入預(yù)算會計：預(yù)算收入=預(yù)算支出+預(yù)算結(jié)余權(quán)責(zé)發(fā)生制/收付實現(xiàn)制適度分離又相互銜接行政單位/事業(yè)單位/醫(yī)院、學(xué)校、測繪/林業(yè)/科學(xué)等行業(yè)事業(yè)單位會計制度U8+政府新會計制度落地方案政府新會計制度落地方案正確理解新制度正確理解新制度新制度新變化新制度新變化新制度對財

4、務(wù)工作的影響新制度對財務(wù)工作的影響從舊制度到新制度責(zé)權(quán)發(fā)生制更復(fù)雜，政府儲備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、固定資產(chǎn)等核算范圍變大新會計制度不易理解，雙核算工作量翻倍財務(wù)人員，需從核算會計向管理會計轉(zhuǎn)型財務(wù)信息化整體規(guī)劃，需滿足新政府會計制度要求舊的信息系統(tǒng)如何平滑升級到新的信息系統(tǒng)新舊會計制度如何自動銜接123456借：資金結(jié)存 100000元 貸：事業(yè)預(yù)算收入 100000元新制度新舊制度變化新舊制度變化業(yè)務(wù)實例業(yè)務(wù)實例1：雙憑證：雙憑證因開展業(yè)務(wù)收到現(xiàn)金舊制度-預(yù)算憑證新制度-財務(wù)和預(yù)算憑證借：資金結(jié)存 100000元 貸：事業(yè)預(yù)算收入 100000元借：庫存現(xiàn)金 100000元 貸：事業(yè)收入 10

5、0000元借： 行政支出：12000元 貸：資金結(jié)存/資金結(jié)余-銀行存款 12000 元舊制度-一次性記錄借： 行政支出： 12000元 貸：資金結(jié)存/資金結(jié)余-銀行存款 12000 元借： 待攤費用-房租 12000元 貸：資金結(jié)存/資金結(jié)余-銀行存款 12000元新舊制度變化新舊制度變化業(yè)務(wù)實例業(yè)務(wù)實例2：費用攤銷與計提：費用攤銷與計提支付房租，花費12000元新制度-先記待攤 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷與之類似固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷與之類似 無預(yù)算憑證，僅財務(wù)憑證借： 待攤費用-房租 1000元 貸：資金結(jié)存/資金結(jié)余-銀行存款 1000元新制度-后續(xù)逐月攤銷僅在預(yù)算會計憑證和賬簿中

6、反映一次性支出記錄新制度1、購買時可靠計量2、采用年限平均法或者工作量法計提折舊3、定期盤點，盤盈盤虧4、記錄處置、轉(zhuǎn)移和報廢新舊制度變化新舊制度變化業(yè)務(wù)實例業(yè)務(wù)實例3：擴大資產(chǎn)負債核算范圍：擴大資產(chǎn)負債核算范圍固定資產(chǎn)的確認、計量和相關(guān)信息的披露舊制度:預(yù)算憑證新制度:全生命周期管理登記備查簿應(yīng)收票據(jù)備查簿應(yīng)收賬款備/其他應(yīng)收款備查簿借入、經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)備查簿應(yīng)付賬款備/其他應(yīng)付款備查簿公基礎(chǔ)設(shè)施備查簿 應(yīng)收/應(yīng)付類科目往來核算（權(quán)責(zé)發(fā)生制核算需要） 應(yīng)收賬款/應(yīng)收股利/應(yīng)收利息/應(yīng)付利息等新舊制度變化新舊制度變化業(yè)務(wù)實例業(yè)務(wù)實例4：擴大資產(chǎn)負債核算范圍：擴大資產(chǎn)負債核算范圍U8+政府新會

7、計制度落地方案政府新會計制度落地方案正確理解新制度正確理解新制度新制度新變化新制度新變化用友用友U8+政府新會計制度解決方政府新會計制度解決方案案 基礎(chǔ)平臺基礎(chǔ)平臺工作流報表工具基礎(chǔ)檔案預(yù)警與通知單據(jù)模版預(yù)算會計與預(yù)算會計與財務(wù)會計財務(wù)會計財務(wù)總賬電子會計檔案應(yīng)付管理固定資產(chǎn)費用預(yù)算供應(yīng)鏈供應(yīng)鏈存貨核算采購管理庫存管理網(wǎng)上報銷UFO報表職員領(lǐng)導(dǎo)會計出納移動設(shè)備PC 客戶端電子發(fā)票財務(wù)總賬財務(wù)總賬用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬0102預(yù)算會計憑證財務(wù)會計憑證03科目體系平行記賬會計科目： 納入預(yù)算管理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)所涉及的財務(wù)會計科目平行記賬憑證：

8、 存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的預(yù)算和財務(wù)會計憑證，可進行關(guān)聯(lián)查詢，在作廢、紅沖等操作時可進行關(guān)聯(lián)控制預(yù)算會計科目體系財務(wù)會計科目體系記賬憑證（關(guān)聯(lián)憑證）平行記賬與政府新會計制度方案有關(guān)的幾個概念差異分析04差異分析會計科目： 因權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實現(xiàn)制核算時點不同，而分離記錄所涉及的財務(wù)和預(yù)算收入、支出及費用科目差異分析項目： 分離記錄憑證時，用來記錄導(dǎo)致本年盈余與預(yù)算結(jié)余差異的項目信息平行記賬啟用及基礎(chǔ)設(shè)置03030101啟用政府會計制度啟用政府會計制度新增政府會計制度行業(yè)，按行業(yè)性新增政府會計制度行業(yè)，按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目，需選擇政府會計制度質(zhì)預(yù)置科目，需選擇政府會計制度0202預(yù)置科目檔案預(yù)置科目檔案預(yù)制

9、科目八大要素；預(yù)置科目自定義預(yù)制科目八大要素；預(yù)置科目自定義類型類型0404指定差異分析科目指定差異分析科目指定差異分析科目，據(jù)此記錄導(dǎo)致本指定差異分析科目，據(jù)此記錄導(dǎo)致本年盈余與預(yù)算結(jié)余差異的原因年盈余與預(yù)算結(jié)余差異的原因用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬指定平行記賬科目指定平行記賬科目指定平行記賬科目，系統(tǒng)依據(jù)此科指定平行記賬科目，系統(tǒng)依據(jù)此科目來規(guī)范平行登帳目來規(guī)范平行登帳0303用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬增加參數(shù)支持單、雙憑證錄入模式0101單憑證模式單憑證模式預(yù)算和財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)體現(xiàn)在一預(yù)算

10、和財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)體現(xiàn)在一張憑證上面張憑證上面0202雙憑證模式雙憑證模式1張預(yù)算會計憑證張預(yù)算會計憑證1張財務(wù)會計憑證張財務(wù)會計憑證需記錄需記錄2張憑證關(guān)聯(lián)關(guān)系張憑證關(guān)聯(lián)關(guān)系紅沖、作廢、整理關(guān)聯(lián)憑證進行關(guān)紅沖、作廢、整理關(guān)聯(lián)憑證進行關(guān)聯(lián)控制聯(lián)控制快捷平行登帳03030202增加憑證增加憑證增加增加增加憑證增加憑證0303增加關(guān)聯(lián)分錄或憑證增加關(guān)聯(lián)分錄或憑證增加增加平行記賬平行記賬增加關(guān)聯(lián)分錄增加關(guān)聯(lián)分錄/憑證憑證(兩自動建立關(guān)聯(lián)關(guān)系兩自動建立關(guān)聯(lián)關(guān)系)用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬0101科目對照設(shè)置科目對照設(shè)置設(shè)置財務(wù)和預(yù)算科目對照設(shè)置財務(wù)和預(yù)算

11、科目對照用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬自動匹配關(guān)聯(lián)憑證信息（復(fù)制憑證分錄原理）0101匹配科目信息匹配科目信息科目對照設(shè)置科目對照設(shè)置0303自動彈出增加關(guān)聯(lián)憑證自動彈出增加關(guān)聯(lián)憑證界面界面適用于雙憑證模式適用于雙憑證模式0202匹配輔助信息匹配輔助信息 輔助項攜帶參數(shù)輔助項攜帶參數(shù)用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬自動記錄憑證差異信息（功能類似現(xiàn)金流量項目）并出具報表0101指定差異科目、預(yù)置差異分指定差異科目、預(yù)置差異分析項目信息析項目信息差異分析科目、差異分析項目差異分析科目、差異分析項目0303

12、制單并攜帶差異分析項目制單并攜帶差異分析項目按照分錄信息記錄差異分析信息按照分錄信息記錄差異分析信息0202自定義取數(shù)關(guān)系自定義取數(shù)關(guān)系 項目檔案設(shè)置科目借貸方自動帶項目檔案設(shè)置科目借貸方自動帶出項目的取數(shù)公式出項目的取數(shù)公式0404UFO預(yù)置差異項目取數(shù)公式預(yù)置差異項目取數(shù)公式按照分錄信息記錄差異分析信息按照分錄信息記錄差異分析信息用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬常用憑證模板，自動快捷登帳0101常用憑證模板常用憑證模板固定科目，不同金額的憑證固定科目，不同金額的憑證可創(chuàng)建多個憑證模板可創(chuàng)建多個憑證模板0202調(diào)用模板自動生成憑證調(diào)用模板自動生成

13、憑證自動生成預(yù)算憑證和財務(wù)憑證自動生成預(yù)算憑證和財務(wù)憑證用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬增加控制規(guī)則，防止錯誤登賬0101憑證模式為憑證模式為2張平行記賬憑證：張平行記賬憑證：增加關(guān)聯(lián)預(yù)算憑證不許有財務(wù)會計科目增加關(guān)聯(lián)預(yù)算憑證不許有財務(wù)會計科目增加關(guān)聯(lián)財務(wù)憑證不許有預(yù)算會計科目增加關(guān)聯(lián)財務(wù)憑證不許有預(yù)算會計科目0202增加平行記賬憑證有規(guī)則增加平行記賬憑證有規(guī)則憑證模式為憑證模式為2張會計憑證：張會計憑證：無無指定的平行記賬科目指定的平行記賬科目同時有財務(wù)、預(yù)算科目同時有財務(wù)、預(yù)算科目憑證模式為憑證模式為1張會計憑證：張會計憑證：未錄入關(guān)聯(lián)憑證未錄

14、入關(guān)聯(lián)憑證會計科目防混淆會計科目防混淆用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬聯(lián)查、修改、審核關(guān)聯(lián)憑證0101支持聯(lián)查、修改和審核關(guān)聯(lián)憑證支持聯(lián)查、修改和審核關(guān)聯(lián)憑證關(guān)聯(lián)憑證關(guān)聯(lián)憑證用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬紅沖關(guān)聯(lián)憑證(雙憑證模式）0101紅沖選擇紅沖選擇“否否”只生成當前界面紅沖憑證只生成當前界面紅沖憑證0202紅沖選擇紅沖選擇“是是”自動保存當前界面紅字憑證自動保存當前界面紅字憑證-同步生同步生成被沖銷憑證的關(guān)聯(lián)憑證，并建立成被沖銷憑證的關(guān)聯(lián)憑證，并建立關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)聯(lián)關(guān)系用友用友U8+政府新會計制度解

15、決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬作廢關(guān)聯(lián)憑證（雙憑證模式）0101作廢選擇作廢選擇“否否”不作廢當前憑證不作廢當前憑證0202作廢選擇作廢選擇“是是”作廢當前憑證，關(guān)聯(lián)憑證不同步作作廢當前憑證，關(guān)聯(lián)憑證不同步作廢，但關(guān)聯(lián)關(guān)系取消廢，但關(guān)聯(lián)關(guān)系取消0303取消作廢取消作廢取消作廢，不恢復(fù)關(guān)聯(lián)關(guān)系取消作廢，不恢復(fù)關(guān)聯(lián)關(guān)系0404整理憑證整理憑證同普通憑證整理一樣同普通憑證整理一樣用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬憑證打印同步打印關(guān)聯(lián)憑證（雙憑證模式）0101勾選參數(shù)，在其后同步打印出關(guān)聯(lián)憑證勾選參數(shù)，在其后同步打印出關(guān)聯(lián)憑證打印憑證打印憑

16、證用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬關(guān)聯(lián)維護：隨時檢查當月關(guān)聯(lián)憑證關(guān)聯(lián)關(guān)系，防止漏做平行記賬憑證關(guān)聯(lián)憑證通過關(guān)聯(lián)號建立平行關(guān)聯(lián)關(guān)系注：財務(wù)會計憑證欄目僅顯示含有指定平行記賬科目的憑證 可利用關(guān)聯(lián)維護檢查哪些財務(wù)憑證未做關(guān)聯(lián)憑證用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬沒有建立關(guān)聯(lián)關(guān)系的2個憑證，可后補關(guān)聯(lián)關(guān)系。關(guān)系錯誤的可以取消關(guān)系。用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬關(guān)聯(lián)維護-對照，支持按摘要、金額、制單人對照，鼠標放到哪個欄目 就按照哪個欄目為檢索信息對照用友用友U8+

17、政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬月末結(jié)轉(zhuǎn)，自動生成憑證0202預(yù)算收入、費用自動結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算收入、費用自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證生成憑證預(yù)算類收入、支出科目自動結(jié)轉(zhuǎn)生預(yù)算類收入、支出科目自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證成憑證 0101損益自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證損益自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證財務(wù)損益類科目自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證財務(wù)損益類科目自動結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬月末攤銷費用處理，自動生成憑證0101待攤費用攤銷待攤費用攤銷分期攤銷分期攤銷自動憑證自動憑證 0202無形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷分期攤銷分期攤銷自動憑證自動憑證用友用友U8+政府新會計制

18、度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬各種賬簿查詢0101查詢總賬、明細賬、余額表等科目賬以查詢總賬、明細賬、余額表等科目賬以及輔助賬表（部門、項目總賬和明細賬）及輔助賬表（部門、項目總賬和明細賬）查詢預(yù)算會計科目區(qū)間數(shù)據(jù)查詢預(yù)算會計科目區(qū)間數(shù)據(jù)查詢財務(wù)會計科目區(qū)間數(shù)據(jù)查詢財務(wù)會計科目區(qū)間數(shù)據(jù)查詢?nèi)w會計科目區(qū)間數(shù)據(jù)查詢?nèi)w會計科目區(qū)間數(shù)據(jù)聯(lián)查明細賬、總賬和會計憑證聯(lián)查明細賬、總賬和會計憑證科目賬查詢科目賬查詢用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬系統(tǒng)自動登記會計賬簿，月初和月末余額平衡試算0101按財務(wù)類會計要素和預(yù)算按財務(wù)類會計要素和預(yù)

19、算類會計要素分別試算平衡類會計要素分別試算平衡0202月末結(jié)賬月末結(jié)賬自動測算財務(wù)會計要素平衡自動測算財務(wù)會計要素平衡自動測算預(yù)算會計要素平衡自動測算預(yù)算會計要素平衡期初余額試算平衡期初余額試算平衡用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬預(yù)置8大報表模板0101預(yù)算及財務(wù)會計報表預(yù)算及財務(wù)會計報表會預(yù)財會預(yù)財01表表預(yù)算收入支出表預(yù)算收入支出表會預(yù)財會預(yù)財02表表預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動表預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動表會預(yù)財會預(yù)財03表表財政撥款預(yù)算收入支出表財政撥款預(yù)算收入支出表會政財會政財01表表資產(chǎn)負債表（月度）資產(chǎn)負債表（月度）會政財會政財01表表資產(chǎn)負債表（年度）資

20、產(chǎn)負債表（年度）會政財會政財02表表收入費用表（月度）收入費用表（月度）會政財會政財02表表收入費用表（年度）收入費用表（年度）會政財會政財03表表凈資產(chǎn)變動表凈資產(chǎn)變動表會政財會政財04表表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表本年盈余與預(yù)算結(jié)余差異調(diào)節(jié)表本年盈余與預(yù)算結(jié)余差異調(diào)節(jié)表用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬新老客戶使用流程用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計制度解決方案 -財務(wù)總賬財務(wù)總賬相關(guān)補丁總賬補丁 CP-U8V13.0-101027-180908-GL.msiUFO補丁CP-U8V13.0-100856-180801-MR.msi用友用友U8+政府新會計制度解決方案政府新會計