財審部工程預(yù)算審計崗位工作標準

1、Q/CTD-IDHTP 32512-2009 Q/I××TP Q/CTD-I××TP 32512-×× ××發(fā)電廠企業(yè)標準××發(fā)電廠 發(fā) 布××-06-01 實施××-05-01 發(fā)布財審部工程預(yù)算審計崗位工作標準1Q/CTD-I××TP 32501-2009 目 次 前言II1范圍12規(guī)范性引用文件13崗位職任14崗位技能15工作目標16工作內(nèi)容27檢查與考核2I前 言 為了規(guī)范××發(fā)電廠財審部工程預(yù)算審計崗位工作

2、，提高本崗位工作質(zhì)量和效率，制定本標準。本標準由大唐國際發(fā)電股份有限公司××發(fā)電廠提出本標準由勞人部歸口管理。本標準超草單位：財審部。本標準主要起草人：××。本標準主要審定人：××。本標準批準人：××。本標準委托財勞人負責(zé)解釋。本標準是首次發(fā)布。Q/CTD-I××TP 32512-2009 財審部工程預(yù)算審計崗位工作標準1 范圍本標準規(guī)定了財審部工程預(yù)算審計崗位的崗位職責(zé)、崗位技能、工作目標、工作內(nèi)容、檢查與考核規(guī)則。本標準適用于財審部工程預(yù)算審計崗位的工作。2 規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通

3、過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。Q/CDT-I××P 38002-×× 一般管理人員通用工作標準Q/CDT-I××P 20113-×× 內(nèi)部審計管理標準3 崗位職任3.1 崗位關(guān)系3.1.1 本崗位主要對財務(wù)審計部部長負責(zé)。3.2 責(zé)任3.2.1 承擔(dān)Q/CDT-I××P 38002-×× 一般

4、管理人員通用工作標準中3.2所規(guī)定的責(zé)任。3.2.2 對審計報告（總結(jié)）及報表中的數(shù)字準確，情況真實可靠負責(zé)。3.2.3 對工程審計執(zhí)行政策失誤、偏離審計原則、泄露秘密或發(fā)生其他錯誤負責(zé)。3.2.4 對工程審計制訂的有關(guān)規(guī)章制度的正確性、可行性負責(zé)。3.3 權(quán)限3.3.1 有權(quán)參加有關(guān)經(jīng)營管理會議，參與研究廠內(nèi)的重要經(jīng)營管理制度、辦法，參與審計有關(guān)經(jīng)濟計劃、合同協(xié)議和概（預(yù)）算。3.3.2 有權(quán)要求被審計單位、部門提供與審計項目有關(guān)的文件及資料和及有關(guān)的會議紀要等資料。3.3.3 有權(quán)檢查被審計單位的工程合同、協(xié)議、工程預(yù)決算及有關(guān)的文件資料。3.3.4 對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)向廠領(lǐng)導(dǎo)或上級

5、審計部門匯報。3.3.5 有權(quán)糾正被審計單位工程結(jié)算不實或弄虛作假行為，責(zé)成被審單位限期整改。3.3.6 有權(quán)責(zé)成被審計單位糾正和拒付超標取費和不正當(dāng)支付工程款，限期改進。3.3.7 有權(quán)解釋有關(guān)工程審計的本企業(yè)規(guī)章制度。4 崗位技能4.1 基本條件4.1.1 執(zhí)行Q/CDT-I××P 38002-×× 一般管理人員通用工作標準中4.1條所規(guī)定的基本條件。4.2 專業(yè)知識4.2.1 掌握國家的審計法規(guī)、工程預(yù)算定額及上級主管部門有關(guān)審計管理制度。4.2.2 熟知本企業(yè)的生產(chǎn)過程、組織機構(gòu)設(shè)置和崗位構(gòu)成。4.2.3 了解經(jīng)濟合同法、企業(yè)管理等相關(guān)知識。4.

6、3 實際技能4.3.1 能夠正確理解上級主管部門的有關(guān)規(guī)定，起草本單位的經(jīng)濟合同審計管理辦法。4.3.2 具有一定的組織協(xié)調(diào)能力，能夠組織有關(guān)部門及人員協(xié)同開展內(nèi)部審計項目。4.3.3 具有一定的語言和文字表達能力，能夠撰寫審計報告和審計專題報告。4.3.4 能夠熟練應(yīng)用計算機進行本專業(yè)的工作。5 工作目標5.1 依據(jù)國家審計法規(guī)及大唐集團、大唐國際、××發(fā)電廠的各項管理制度，在主管廠長及財審部部長的領(lǐng)導(dǎo)，實施內(nèi)部審計項目。6 工作內(nèi)容6.1 周期性工作6.1.1 依照廠長指示，向被審單位下達審計通知，作好審前調(diào)查，編制審計底稿，組織實施審計項目。6.1.2 按照內(nèi)部審計計劃，按時完成審計項目，及時出具審計報告及審計決定。6.1.3 按時向上級主管部門報送內(nèi)部審計報表。6.1.4 按照檔案管理要求及時完成審計報表、審計報告、外審報告歸檔工作。6.1.5 依照廠長指示，對需要追蹤審計的項目，開展后續(xù)審計工作。6.2 非周期性工作6.2.1 參加各項工程及物資采購招投標工作。6.2.2 參加大唐集團、大唐國際公司委派的外審項目。6.2.3 協(xié)助廠紀檢監(jiān)察部門開展效能監(jiān)察工作。6.2.4 完成廠領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項審計調(diào)查工作。6.2.5 協(xié)助財審部部長做好國家審計部門、上級審計部門來廠審計的迎審工作。7 檢查與考核7.1 按照本標準及廠Q/CDT-I