資金管理制度

1、資金管理制度1 .目的：為強(qiáng)化公司資金管理，用好用活資金，降低資金使用成本，實現(xiàn)資金效益最大化。2 .資金管理的基本原則：3 集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。1.1財務(wù)部受委托統(tǒng)一管理和調(diào)度公司內(nèi)資金。1.2未經(jīng)公司書面批準(zhǔn)，各子公司均不得直接在商業(yè)銀行開立銀行賬戶，更不能以各種名義將資金存入各金融機(jī)構(gòu)或其他地方私設(shè)小金庫：違者一律由公司予以沒收，并嚴(yán)肅處理各子公司總經(jīng)理和經(jīng)辦責(zé)任人。2預(yù)算管理，量入為出。各子公司建立嚴(yán)格的財務(wù)預(yù)算制度，各項支出都必須列入預(yù)算管理，凡未納入預(yù)算范圍的資金支出不準(zhǔn)支付。公司財務(wù)部按量入為出，收支平衡的原則，統(tǒng)籌安排各子公司資金支付。3合理調(diào)配，加速周轉(zhuǎn)。公司財務(wù)部應(yīng)定期檢查

2、各子公司資金狀況，進(jìn)行資金運作情況分析，及時、合理地調(diào)度資金，減少資金的滯留和沉淀。公司財務(wù)部將根據(jù)各子公司運營資金情況，核定各子公司周最佳資金持有量，對超最佳持有量資金部分由子公司自動轉(zhuǎn)入公司專戶。4注重資金運營成本，追求最大經(jīng)濟(jì)利益。公司公司內(nèi)的全部資金均實行有償占用，包括流動資金借款，流動資金占用，全部視同內(nèi)部貸款處理。5職務(wù)分離原則5.1 出納與會計職務(wù)必須分離，不得由一人兼管。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。5.2 貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程不得由一個人單獨辦理，由二人以上經(jīng)手或證明以達(dá)到相互牽制的目的。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德

3、，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，并根據(jù)具體情況進(jìn)行崗位輪換。6授權(quán)審批原則。根據(jù)公司權(quán)限管理原則，在公司預(yù)算范圍內(nèi)，由公司總裁授權(quán)各子公司總經(jīng)理審批資金支付，超預(yù)算的支付逐級報公司總裁審批。3.資金籌集管理1公司授權(quán)公司財務(wù)部辦理對內(nèi)、對外的籌資、融資、貸款業(yè)務(wù)及對其管理。全資控股子公司未經(jīng)書面批準(zhǔn)，無權(quán)辦理對內(nèi)、對外籌資、融資、貸款或變相集資融資活動。合作控股公司由公司財務(wù)下融資額度和籌、融資方案，子公司負(fù)責(zé)辦理融資，且將執(zhí)行結(jié)果（銀行貸款應(yīng)將借款合同書）在辦理完后的當(dāng)月報公司檔案室備案。2公司財務(wù)部籌措資金應(yīng)著眼于挖掘內(nèi)部潛力，充分運用好現(xiàn)有資金，盤活存量資產(chǎn)，避免資金內(nèi)部沉淀、

4、資產(chǎn)的閑置浪費。應(yīng)根據(jù)各子公司開發(fā)的需要和公司公司的發(fā)展規(guī)劃，采用各種方式與金融各界聯(lián)系，并盡可能以最低的資金成本籌措資金，為生產(chǎn)經(jīng)營和資本運營搭建一個穩(wěn)健的融資平臺。,3籌資、融資的原則籌措、融通資金必須符合國家法律、法規(guī)。以用“定籌各子公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營需要，編制各自的資金需求計劃，公司財務(wù)部綜合平衡公司資金情況，本著需求缺口多少就籌多少”的原則分年度制訂公司的籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)方案，報公司董事會批準(zhǔn)后實施。凡未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位不得擅自貸款、拆借和籌資、融資。量力而行。根據(jù)公司公司經(jīng)營規(guī)模和綜合實力，全面衡量公司（或項目）的收益情況和償債能力，保證能到期償還融資的本息，確保公司信譽(yù)。加

5、強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，靈活調(diào)度，努力降低資金成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。積極拓寬新的融資渠道，改變單一靠銀行貸款籌資的局面，在資本市場，債券、證券市場上尋求新的突破口，建立矩陣型籌資模式。金計劃管理1資金計劃管理要求：（一）資金計劃分年、季、月、周資金計劃報表，公司本部及各子公司要在年度預(yù)算及季度預(yù)算基礎(chǔ)上，分項目結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展及資金需求滾動編制資金收支計劃月報。（二）公司本部及各子公司在申報資金計劃時，要樹立資金成本意識，高度重視資金時間價值，堅持以收定支、早收晚付、從嚴(yán)安排的原則，努力提高資金使用效益。（三）公司本部及各子公司應(yīng)將所有實收實支資金納入計劃口徑，各項資金業(yè)務(wù)均要有據(jù)可查，做到及時、

6、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)禁高估支出、低報收入。（四）資金收支計劃一經(jīng)批準(zhǔn)必須切實執(zhí)行。凡列入當(dāng)月資金計劃的收入款項，歸口責(zé)任部門要認(rèn)真督促回收。凡列入當(dāng)月資金計劃的支出款項，財務(wù)要嚴(yán)把控制關(guān)，無合同、無手續(xù)、無計劃的資金支出不得付款。2資金計劃月報、周報申報程序（一）資金收支計劃月報、周報僅限于經(jīng)營性收支，由各子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營部門對業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所有收支款項，按用途分類逐項填制資金收支計劃月、周報：每月末26日、每周一前報給各子公司財務(wù)部，財務(wù)部匯總平衡，經(jīng)子公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，28日前報送公司財務(wù)部，戰(zhàn)略投資部直接將周計劃報公司財務(wù)部。（二）公司財務(wù)部在匯總月度資金計劃時，要主動與有關(guān)部門溝通，根據(jù)項目總體發(fā)展

7、情況和公司資金狀況予以綜合平衡，視情況需要可請有關(guān)專業(yè)人員參與審核，編制匯總表并試算平衡，在此基礎(chǔ)上編制公司資金收支計劃月報：核定各子公司月度資金收支額度，于每月30日前報送財務(wù)總監(jiān)和公司公司總裁。（三）資金收支計劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后于每月1日前下達(dá)所屬部門執(zhí)行，作為本月公司公司總體資金安排的依據(jù)。同時，上月資金計劃實際執(zhí)行情況也一并通報各歸口部門及子公司領(lǐng)導(dǎo)，并將公司總體資金執(zhí)行情況報送公司公司領(lǐng)導(dǎo)。3資金月度計劃付款審批程序（一）子公司各部門申請付款要按資金支付分級審批權(quán)限履行審批程序，由財務(wù)部審查資金支付的真實性和合規(guī)性，核實后方可辦理付款手續(xù)。（二）子公司要合理控制付款進(jìn)度和比例，不得突破

8、資金月度支出計劃限額。一旦突破，非特殊原因財務(wù)將不予付款。如確因業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，用款部門必須向財務(wù)資金部提交書面報告，說明原因，并填報資金超支計劃申報表”，財務(wù)總監(jiān)審批后財務(wù)部方可受理。5資金使用管理1公司資金實行統(tǒng)一管理，分戶使用。每年年初由公司公司財務(wù)部根據(jù)各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，核定各子公司所需要的定額流動資金和流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，公司公司按照核定的定額流動資金來調(diào)劑各子公司資金。各子公司對外的收支業(yè)務(wù)通過各自銀行帳戶，不由公司統(tǒng)一收支，公司只調(diào)劑與子公司之間的資金盈缺。2資金的使用堅持預(yù)算管理的原則。建立嚴(yán)格的財務(wù)預(yù)算制度，公司公司和各子公司都應(yīng)根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，定期（分年度、季度

9、、月度、周）編制資金預(yù)算。日常用款計劃由各子公司按月份在月末（24號前）向公司書面報告，經(jīng)批準(zhǔn)后使用。3對既無資金計劃又未納入本年（季、月）度資金預(yù)算的支出，應(yīng)按程序調(diào)整（追加）預(yù)算，獲批后才能執(zhí)行。對不符合公司規(guī)定的各項支出及超計劃的支出和不按審批權(quán)限及職責(zé)范圍越權(quán)審批開支，各子公司財務(wù)部不予辦理并及時上報公司公司財務(wù)部。4資金使用應(yīng)正確區(qū)分收益性支出與資本性支出，按不同的原則進(jìn)行控制和安排計劃。對收益性支出應(yīng)本著節(jié)約、合理和市場比價原則控制性使用，對資本性支出和固定資產(chǎn)購置及融資租賃的固定資產(chǎn)改良支出和固定資產(chǎn)維修支出等應(yīng)列入資本預(yù)算，原則上應(yīng)控制在整個公司計提的折舊、維修費等標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，避免

10、大量擠占流動資金。對公司公司進(jìn)行產(chǎn)業(yè)、結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)行的對外投資或多種經(jīng)營投資應(yīng)控制在公司財務(wù)能力允許的限度內(nèi)，以控制財務(wù)風(fēng)險。5對具有特定用途的專項資金應(yīng)設(shè)立專用戶帳戶、嚴(yán)格管理，?？顚Ｓ?、嚴(yán)禁挪作他用。6各部門在使用資金時，按授權(quán)辦妥付款手續(xù)交財務(wù)部，財務(wù)部收到付款單2日后3日內(nèi)付出款項。6.資金結(jié)算管理1結(jié)算原則恪守信譽(yù)、履約付款；誰的錢進(jìn)誰的帳戶，由其合理支配。合同簽定單位與資金結(jié)算單位原則上必須保持一致。即合同單位、票據(jù)單位、收付款單位”一致。特殊情況，需取得相關(guān)證明或委托書。所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則上不采用我方預(yù)付款支付方式，壟斷行業(yè)大型采購需要預(yù)付款，合同評審須財務(wù)總監(jiān)簽字。2結(jié)算制度和紀(jì)律

11、各子公司嚴(yán)格按國家現(xiàn)金管理暫行條例使用現(xiàn)金，各子公司的現(xiàn)金收入必須及時存入銀行，不得坐支，不得公款私存，不得私設(shè)小金庫對內(nèi)、對外的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則上應(yīng)通過銀行辦理結(jié)算，并在相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同中予以明示，因特殊原因要支付現(xiàn)金的，需提供單位委托書和領(lǐng)款人身份證，超過2萬元以上5萬元以下的金額，由公司財務(wù)部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。除被授權(quán)人外，任何人不得經(jīng)辦理與現(xiàn)金有關(guān)的收支業(yè)務(wù)。所有收款，都必須開具公司正規(guī)的發(fā)票（收據(jù)），特殊情況下經(jīng)財務(wù)經(jīng)理允許可以其他票據(jù)暫代，但事后必須換取正規(guī)發(fā)票（收據(jù)）。所有的支付都必須憑合法票據(jù)和合法審批。經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生后，需向?qū)Ψ剿魅≌?guī)合法的行業(yè)發(fā)票和行政收款收據(jù)，按公司公司規(guī)定程序經(jīng)權(quán)

12、限人審批、財務(wù)審核后方可辦理支付;預(yù)付款和資金調(diào)撥按公司統(tǒng)一表單填寫，經(jīng)權(quán)限人審批、財務(wù)審核后方可辦理支付。因公臨時借款，一律填寫借據(jù)”經(jīng)權(quán)限人審批后方可支付。根據(jù)前款未清后款不借：原則，無特殊情況不予二次借款，所有現(xiàn)金借款一個月內(nèi)必須報銷或歸還，規(guī)定時間內(nèi)未報帳者，財務(wù)有權(quán)從其工資中扣除。工程承包單位原則上不允許委托代付工程款到其項目部或其他業(yè)務(wù)單位帳戶，特殊情況需要辦理，工程承包單位必須提供加蓋公章、合同章的委托付款函和加蓋財務(wù)章的收據(jù)，總經(jīng)理核準(zhǔn)，公司經(jīng)營管理部簽字，經(jīng)財務(wù)函證確認(rèn)后，方可付款。為降低庫存現(xiàn)金風(fēng)險，房地產(chǎn)類公司保險柜當(dāng)日現(xiàn)金庫存控制在兩萬元以下，一般子公司當(dāng)日庫存現(xiàn)金不得超過一萬元，且財務(wù)部應(yīng)按規(guī)定安裝鐵門和監(jiān)視器。3資金支付審批程序公司經(jīng)營性付款審批流程：經(jīng)辦人-申請部門負(fù)責(zé)人簽核-公司財務(wù)部審核財務(wù)總監(jiān)簽字-權(quán)限內(nèi)主管領(lǐng)導(dǎo)審批（超過權(quán)限總裁批準(zhǔn)）借款：借款人申請f部門負(fù)責(zé)人簽核-權(quán)限人審批-財務(wù)審核辦理工程進(jìn)度款：施工單位提出申請-監(jiān)理公司審核簽字-施工員確認(rèn)-工程部負(fù)責(zé)人簽核-預(yù)決算人員核定-權(quán)限人審批-財務(wù)審核辦理。工程決算款：施工單位提供決算資料-工程部負(fù)責(zé)人確認(rèn)-預(yù)決算人員核定-二審（或委外審計）-權(quán)限人審批-財務(wù)審核辦理。簽證及變更進(jìn)度款支付：施工單位提出申請-監(jiān)理公司審核-