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文檔簡(jiǎn)介

1、酒店會(huì)計(jì)科目科目編號(hào)科目名稱科目類別借貸(一)資產(chǎn)類1001 現(xiàn)金總賬科目借方1002銀行存款總賬科目 借方1009 其他貨幣資金總賬科目借方100901銀行本票存款二級(jí)明細(xì)借方100902銀行匯票存款二級(jí)明細(xì)借方100903 信用卡 二級(jí)明細(xì) 借方100904信用卡保證金二級(jí)明細(xì)借方1101短期投資總賬科目借方1102 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 總賬科目 貸方1111應(yīng)收票據(jù)總賬科目借方11110債務(wù)人二級(jí)明細(xì)借方1121應(yīng)收股利總賬科目借方11210被投資單位 二級(jí)明細(xì) 借方1122應(yīng)收利息總賬科目借方11220債券種類二級(jí)明細(xì)借方1131應(yīng)收賬款總賬科目借方11310債務(wù)人二級(jí)明細(xì)借方1132內(nèi)

2、部往來(lái)總賬科目借方11320 內(nèi)部往來(lái)資金 上繳收入 費(fèi)用 國(guó)內(nèi)外預(yù)付款 公司撥給資金 商 場(chǎng) 二級(jí)明細(xì) 借方1133 其他應(yīng)收款 總賬科目 借方113301 備用金 二級(jí)明細(xì) 借方1133010 債務(wù)人 三級(jí)明細(xì) 借方113302 員工暫借款 二級(jí)明細(xì) 借方1133020 債務(wù)人三級(jí)明細(xì)借方11330其他往來(lái)二級(jí)明細(xì)借方1141壞賬準(zhǔn)備總賬科目貸方1151預(yù)付賬款總賬科目借方借方11510 預(yù)付賬款預(yù)付訂金 預(yù)付貨款 其他預(yù)付款 二級(jí)明細(xì)1201120101211121101221122101231123101232124312430物資采購(gòu) 總賬科目 借方物資品種 二級(jí)明細(xì) 借方原材料 總

3、賬科目 借方食品 飲品 其他 二級(jí)明細(xì) 借方燃料 總賬科目 借方各種燃料 二級(jí)明細(xì) 借方低值易耗品 總賬科目 借方種類 二級(jí)明細(xì) 借方材料成本差異 總賬科目 借方庫(kù)存商品 總賬科目 借方1244 商品進(jìn)銷差價(jià) 總賬科目 借方1251 物料用品 總賬科目 借方12510 服務(wù)用品 清潔用品 印刷品及文具 工程用品 玻瓷器皿 廚房用品 其他 物資 二級(jí)明細(xì) 借方1281 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 總賬科目 貸方12810 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1301 待攤費(fèi)用 總賬科目 借方13010 制服 瓷器 廚房用品 布草 低值易耗品 養(yǎng)路費(fèi) 汽車保險(xiǎn) 高速公路信息 廣告 報(bào)紙訂閱 廣告費(fèi) 其他 二級(jí)明細(xì) 借方1401

4、 長(zhǎng)期債權(quán)投資 總賬科目 借方14010 股票投資 被投資單位 其他股權(quán)投資 二級(jí)明細(xì) 借方1402 長(zhǎng)期債券投資 總賬科目 借方14020債券投資 債券種類 其他債權(quán)投資 二級(jí)明細(xì) 借方1421長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備總賬科目 貸方14210種類 二級(jí)明細(xì)貸方1431委托貸款總賬科目借方14310本金 利息二級(jí)明細(xì) 借方14310減值準(zhǔn)備二級(jí)明細(xì) 貸方1501固定資產(chǎn)總賬科目借方15010房屋建筑物機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 家具設(shè)備電器及影視設(shè)備 文體娛樂(lè)設(shè)空調(diào)設(shè)備通訊設(shè)備廚房設(shè)備電腦設(shè)備 電梯 裝潢其他設(shè)備 二級(jí)明細(xì) 借方1502累計(jì)折舊總賬科目貸方15020房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 家具設(shè)備電器

5、及影視設(shè)備 文體娛樂(lè)設(shè)備 空調(diào)設(shè)備 通訊設(shè)備 廚房設(shè)備 電腦設(shè)備 電梯 裝潢 其他設(shè)備 二級(jí)明細(xì) 貸方1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 總賬科目 貸方15050種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1601工程物資 總賬科目 借方16010專用材料 專用設(shè)備 預(yù)付大型設(shè)備款 其他 二級(jí)明細(xì) 借方1603在建工程 總賬科目 借方16030方建筑工程 安裝工程 在安裝工程 大修理工程 其他 二級(jí)明細(xì)1605在建工程減值準(zhǔn)備 總賬科目 貸方16050種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1701固定資產(chǎn)清理 總賬科目 借方17010種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1801無(wú)形資產(chǎn)總賬科目借方借方18010 軟件 非專利技術(shù) 土地使用權(quán) 其他二級(jí)明細(xì)18

6、05 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備總賬科目 貸方18050 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方1901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用總賬科目借方190101 開(kāi)辦費(fèi)二級(jí)明細(xì)借方190102 裝修費(fèi) 二級(jí)明細(xì) 借方190103 制服 二級(jí)明細(xì) 借方19010 其他 二級(jí)明細(xì) 借方1911待處理財(cái)產(chǎn)損益總賬科目借方(二)負(fù)債類2101 短期借款 總賬科目 貸方21010借款單位二級(jí)明細(xì)貸方2111應(yīng)付票據(jù)總賬科目貸方21110債權(quán)人二級(jí)明細(xì)貸方2121應(yīng)付賬款總賬科目貸方21210債權(quán)人二級(jí)明細(xì)貸方2131預(yù)收賬款總賬科目貸方21310預(yù)收訂金債權(quán)人 二級(jí)明細(xì) 貸方2151 應(yīng)付職工薪酬 總賬科目 貸方21510 工資 職工福利費(fèi) 社會(huì)保險(xiǎn)

7、費(fèi) 住房公積金 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi)除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償?shù)?二級(jí)明細(xì) 貸方21610 股東名稱二級(jí)明細(xì)貸方2171應(yīng)交稅費(fèi)總賬科目貸方21710 營(yíng)業(yè)稅個(gè)人所得稅房產(chǎn)稅增值稅企業(yè)所得稅城市維護(hù)建設(shè)教育費(fèi)附加 市區(qū)堤圍防護(hù) 住房公種金 應(yīng)納稅種二級(jí)明細(xì)貸方2181其他應(yīng)付款總賬科目貸方21810 押金 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 債權(quán)人二級(jí)明細(xì)貸方2191預(yù)提費(fèi)用總賬科目貸方21910 預(yù)提能源費(fèi)用電話費(fèi)廣告費(fèi)維修及保養(yǎng)費(fèi)布草保險(xiǎn)費(fèi)利息電費(fèi)水費(fèi) 煤氣 其他二級(jí)明細(xì)貸方2211預(yù)計(jì)負(fù)債總賬科目貸方2301長(zhǎng)期借款總賬科目貸方23010銀行名稱其他長(zhǎng)期借款二級(jí)明細(xì)貸方2311應(yīng)付債券總賬科目貸方23110債券面值 債

8、券溢價(jià) 債券折價(jià) 應(yīng)付利息二級(jí)明細(xì)貸方2321長(zhǎng)期應(yīng)付款總賬科目貸方23210種類二級(jí)明細(xì)貸方2331專項(xiàng)應(yīng)付款總賬科目貸方23310種類二級(jí)明細(xì)貸方2341遞延稅款總賬科目貸方(三)所有者權(quán)益類3101實(shí)收資本總賬科目貸方31010股東名稱二級(jí)明細(xì)貸方3111資本公積總賬科目貸方31110 資本溢價(jià) 接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備 接受現(xiàn)金捐贈(zèng) 股權(quán)投資準(zhǔn)備 外幣資本折算差額 其他資本公積 二級(jí)明細(xì) 貸方3121 盈余公積 總賬科目 貸方31210 法定盈余公積 任意盈余公積 二級(jí)明細(xì) 貸方3131 本年利潤(rùn)總賬科目3141 利潤(rùn)分配總賬科目31410 公積金 應(yīng)付利潤(rùn) (股利(四)損益類5101

9、營(yíng)業(yè)收入 總賬科目510101 房務(wù)收入 二級(jí)明細(xì)5101010 客房收入 公寓收入細(xì) 貸方貸方貸方未分配利潤(rùn) 二級(jí)明細(xì) 貸方貸方貸方辦公樓收入 服務(wù)費(fèi)收入 其他收入三級(jí)明510102 餐飲收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5101020食品收入 飲品收入 其他收入510103康樂(lè)收入二級(jí)明細(xì)貸方5101030門票收入健身收入按摩收入510104商品收入二級(jí)明細(xì)貸方5101040銷售收入租金收入其他收入510105洗衣收入二級(jí)明細(xì)貸方5101050濕洗收入干洗收入其他收入510106電話電信網(wǎng)絡(luò)收入二級(jí)明細(xì)5101060國(guó)內(nèi)長(zhǎng)話收入 國(guó)際長(zhǎng)話收入其他收入三級(jí)明細(xì)貸方三級(jí)明細(xì) 貸方三級(jí)明細(xì) 貸方三級(jí)明細(xì) 貸方

10、貸方其他收入 三級(jí)明細(xì) 貸方市話收入 網(wǎng)絡(luò)收入 商務(wù)收入 票務(wù)收入510107 車船收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5101070 車費(fèi)收入 船費(fèi)收入 其他收入 三級(jí)明細(xì) 貸方510108 出租營(yíng)業(yè)場(chǎng)所收入 二級(jí)明細(xì) 貸方貸方5101080 會(huì)議室收入 寫字樓收入 其他收入 三級(jí)明細(xì)510109 其他部門收入 二級(jí)明細(xì) 貸方5102 其他業(yè)務(wù)收入 總賬科目 貸方5201 投資收益 總賬科目 貸方52010 種類 二級(jí)明細(xì) 貸方5301 營(yíng)業(yè)外收入 總賬科目 貸方53010 資產(chǎn)盤盈 罰款收入 其他 二級(jí)明細(xì) 貸方5401 營(yíng)業(yè)成本 總賬科目 借方54010 食品成本 飲品成本 其他成本 二級(jí)明細(xì) 借方54

11、02 營(yíng)業(yè)稅金及附加 總賬科目 借方5405 其他業(yè)務(wù)支出 總賬科目 借方5501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 總賬科目 借方55010 工資及福利 培訓(xùn)費(fèi) 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 服裝費(fèi) 工作餐費(fèi) 洗滌費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 包裝費(fèi) 保管費(fèi) 裝卸費(fèi) 運(yùn)輸費(fèi) 租賃費(fèi) 修理費(fèi) 郵費(fèi) 電信費(fèi) 燃料費(fèi) 水費(fèi) 電費(fèi) 物料消耗 低值易耗品攤銷 養(yǎng)路過(guò)橋費(fèi) 行車補(bǔ)助費(fèi) 出團(tuán)住宿費(fèi) 招待費(fèi) 清潔衛(wèi)生費(fèi) 綠化費(fèi) 印刷品及文具 其他營(yíng)業(yè)費(fèi) 二級(jí)明細(xì) 借方5502 管理費(fèi)用 總賬科目 借方55020 工資及福利 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 服裝費(fèi) 工作餐 費(fèi) 洗滌費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 會(huì)議費(fèi) 廣告宣傳費(fèi) 咨詢?cè)V訟費(fèi) 技術(shù)轉(zhuǎn)讓研究費(fèi) 計(jì)提壞 賬準(zhǔn)備 存貨損失 運(yùn)輸費(fèi) 保管費(fèi) 郵費(fèi) 修理費(fèi) 電信費(fèi) 燃料費(fèi) 水費(fèi) 電費(fèi) 物料消耗 低值易耗品攤銷 排污費(fèi) 綠化費(fèi) 清潔衛(wèi)生費(fèi) 各種稅費(fèi) 折舊費(fèi) 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 長(zhǎng)期待 攤費(fèi)用攤銷 其他資產(chǎn)攤銷 土地使用稅 房產(chǎn)稅 保險(xiǎn)費(fèi) 董事會(huì)費(fèi) 中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 上繳管 理費(fèi) 其他管理費(fèi) 招工費(fèi) 開(kāi)辦費(fèi)攤銷 報(bào)刊

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