家輝基因公司費用管理制度

1、費用管理制度總則第一條為完善公司財務(wù)會計制度，加強和規(guī)范公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，進一步推動現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務(wù)通則、工業(yè)企業(yè)會計制度、工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度、商品流通企業(yè)會計制度、商品流通企業(yè)財務(wù)制度和國家頒布其他有關(guān)制度和法規(guī)，特制定本制度。第二條本制度適用丁家輝公司及將來資源整合后的各分支機構(gòu)（指各分、子公司和辦事處，以下簡稱分支機構(gòu)）。第三條各子公司均進行獨立的會計核算，各辦事處的業(yè)務(wù)收支均納入家輝公司的會計核算。所有公司執(zhí)行的會計制度、會計核算方式和計算統(tǒng)計口徑由家輝公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到家輝公司的批準，不得擅自修改或變動。第四條各分支機構(gòu)

2、應(yīng)丁次月5日前將各自的對外會計報表呈報家輝公司財務(wù)部；月底8日前將管理報表呈報家輝公司財務(wù)部，家輝公司應(yīng)在次月10日前編制合并財務(wù)報表，次月15日前編制合并管理報表。會計報表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表，管理報表由家輝公司統(tǒng)一制定。二公司員工出差管理辦法第五條為適應(yīng)公司員工國內(nèi)外辦理公務(wù)之需要，規(guī)范差旅費開支標(biāo)準，特制定本制度第六條差旅分類及核準權(quán)限詳見員工出差核準權(quán)限表差旅種類職務(wù)核準人國出總裁總監(jiān)常務(wù)副董事長總裁部門經(jīng)理主管總監(jiān)內(nèi)差其它員工主管部門經(jīng)理國外出差境外辦理業(yè)務(wù)總裁和董事長第七條公司員工出差或外勤需預(yù)支款項者，應(yīng)事先按照財務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制借支單、連同出差核準單按規(guī)定核

3、準權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費借支的數(shù)額由出差核準人審核，但最終由財務(wù)人員根據(jù)實際情況核批。出差或外勤期間如遇有遺失財物或文件，應(yīng)由當(dāng)事人自行負擔(dān)有關(guān)責(zé)任。特殊情況下發(fā)生的事故，由公司視具體情況酌情處理。第八條公司外差人員應(yīng)丁出差歸來后一日內(nèi)及時向所在部門銷差，并如實填制差旅費報銷單由所在部門負責(zé)人核簽，由主管總監(jiān)核批，及時辦理有關(guān)報銷手續(xù)，財務(wù)部門應(yīng)對往來借款每季度活理一次，及時書面通知其主管上級督促銷帳，在接到通知后一周內(nèi)無財務(wù)部門認可的理由仍不銷帳的，財務(wù)部門可扣發(fā)借款人的工資，待報帳時補齊。凡在財務(wù)有欠款未結(jié)活的，財務(wù)部門裁定無特殊理由的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。第九條銷售體系

4、人員差旅費報銷必須向財務(wù)提交銷售體系專用的出差申請和費用報銷活單，否則財務(wù)可要求補齊手續(xù)再辦理報銷手續(xù)。銷售人員的費用必須當(dāng)月報銷（不限次數(shù)），由丁出差等原因，本月的費用最遲不超過次月5日前報銷。第十條交通工具乘坐標(biāo)準適合所有員工，部門經(jīng)理以上負責(zé)人緊急情況可申請乘坐飛機，但必須事先經(jīng)分管總監(jiān)審核，報總裁批準，并在出差核準單上簽明乘坐飛機，其他人員原則上不得乘坐飛機。不同級別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準執(zhí)行。表一：交通工具標(biāo)準人員類別*公司董事、總裁及總監(jiān)部門經(jīng)理其它人員交通工具火車軟臥硬臥硬臥輪船二等艙三等艙三等艙飛機經(jīng)濟艙一一第條住宿標(biāo)準1員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點出差，由公司

5、行政部統(tǒng)一安排住所，確實全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認、分管總監(jiān)批準，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準報銷。2表二：適用丁公司所有員工短期培訓(xùn)、會議、辦理業(yè)務(wù)等出差。以上人員在下列標(biāo)準范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超過標(biāo)準的部分財務(wù)人員可拒絕報銷，特殊情況必須報請主管總監(jiān)審核并說明原因，報公司總裁核準。表二：住宿標(biāo)準元/天.人類別職位級別總裁及總監(jiān)部門經(jīng)理其它人員住宿標(biāo)準A類地區(qū)450200200B類地區(qū)400200180C類地區(qū)3501501503地區(qū)分類標(biāo)準A類地區(qū)：北京、上海、宵島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。B類地區(qū)：除A類以外的各省及自治區(qū)的省會以及天津、重慶等其他直轄市；C類地

6、區(qū)：A、B類地區(qū)外的地區(qū)。第十二條員工外出培訓(xùn)在15天以上的，應(yīng)住培訓(xùn)部門的招待所，其住宿費標(biāo)準最高限額為100元/人.天。第十三條出差補助標(biāo)準（不分在途和住勤，包括伙食補貼、市內(nèi)交通費）：1所有人員按出差地類別在報銷時發(fā)給出差補助（不含總監(jiān)以上人員和特定項目現(xiàn)場開發(fā)人員）：省會以上城市50元/天，其他地區(qū)40元/天。2公司總監(jiān)以上人員出差交通費、伙食費實報實銷，不享受出差補貼。3乘火車6小時以上可乘坐硬臥：夜間（20:00一次日6:00）乘車6小時以上，未乘坐硬臥可享受硬座票價一半的夜間乘車補貼。4公司送往外地培訓(xùn)的職員，培訓(xùn)期15天以內(nèi)的，按出差對待，培訓(xùn)期在15天以上的，發(fā)給伙食補助費每

7、人每天20元。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補助。第十四條市內(nèi)交通費1出差人員享受了出差補助的，一律不得報銷市內(nèi)交通費；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費管理辦法由分管總監(jiān)批準簽字憑票報銷。2乘飛機可憑據(jù)報銷相當(dāng)于到機場的民航車車費。第十五條其他費用1員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請用車手續(xù)，其費用按行政部門的規(guī)定計算，納入用車部門或個人費用考核；2確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準可憑票報銷退票。3確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)分管總監(jiān)簽字批準可憑票報銷退票費，但最高不能超過票面價值的20%，并且其退票費的30%計入分管總監(jiān)的定額費用；4

8、員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標(biāo)準報銷旅差費，但不享受補貼。5以上所有費用均按部門或個人進行歸集和記載，計入個人費用定額和部門費用預(yù)算進行考核。三職務(wù)消費管理辦法第十六條職務(wù)消費指完成個人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費用、禮品費用等。第十七條職務(wù)消費定額標(biāo)準為：總裁：10000元；經(jīng)營總監(jiān)：9000元；行政總監(jiān)：8000元；部門經(jīng)理：800元；對外業(yè)務(wù)部門員工：200元。公司內(nèi)部事務(wù)管理部門按此標(biāo)準下降20%，外部事務(wù)部門按此標(biāo)準增加20%,不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時期可能存在對內(nèi)或?qū)ν獾臉I(yè)務(wù)差異，各崗位將在每季度的績效考評時明確標(biāo)明屆于外務(wù)或內(nèi)務(wù)崗位。第十八條職務(wù)消費管理：職務(wù)消費

9、每月初憑發(fā)票報銷上月費用，超過部分由個人負擔(dān)，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績效評估時，對費用結(jié)余而工作目標(biāo)完成良好的員工進行獎勵。第十九條公司特殊應(yīng)酬包括會議禮品、宴請廳級以上客人或涉及公司形象的重大公關(guān)活動，其費用不在職務(wù)消費內(nèi)開支，由總裁批準，公司另行支付費用。第二十條財務(wù)部門按職務(wù)消費開支的個人進行歸集和考核，任何人所屆部門發(fā)生了變化，都不改變個人費用的跟蹤統(tǒng)計和考核。2 四日常財務(wù)手續(xù)辦理程序規(guī)定4.1借支款項第二十一條借支差旅費用1須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準的出差核準單、借款單；出差核準：按員工出差管理辦法執(zhí)行；借款核準：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準；部門經(jīng)理以上員工，由分管總監(jiān)

10、核準；其中3000元以上的借款，必須由分管總監(jiān)核準。第二十二條借支購物款項1須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準的物品請購單、借款單；2購物核準：所有的日常消耗性物品的采購，均需填制物品請購單，并由各部門/子公司審核后，報行政部批準并安排采購，任何部門不得未經(jīng)行政部批準擅自采購消耗物品；3借款核準：由行政部統(tǒng)一安排，其中5000元以上的物品采購必須由行政總監(jiān)核準。第二十三條借支公關(guān)、市場費用1須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)分管總監(jiān)或總裁批準的業(yè)務(wù)裁決書或公關(guān)、市場費用申請報告、借款單；2借款核準：財務(wù)總監(jiān)審核、分管總監(jiān)或總裁審批。第二十四條借支定額備用金1須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：可長期使用定額備用金的部

11、門（如行政部）和人員可借用定額備用金；2借款核準：總裁。第二十五條其他零星借支1須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：由財務(wù)部門規(guī)定的借款手續(xù)、借款單；2借款核準：根據(jù)具體情況而定，由總裁裁定其核準人。4.2支付、收取款項第二十六條工程項目收、付款1收款依據(jù)：正式合同收款條款、由銷售和技術(shù)部門確認的收款條件；2收款程序：財務(wù)部門通知此項目銷售人員按合同收款一負責(zé)此項目施工的項目經(jīng)理收款一財務(wù)部門派收款專員收款；3付款依據(jù)：正式合同的付款條款、經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總裁簽字的商務(wù)部門的付款申請書；4付款程序：商務(wù)部門提出付款申請一分管財務(wù)人員驗證合同一財務(wù)經(jīng)理審核一行政總監(jiān)批準一財務(wù)付款。第二十七條費用支出付款1付款依

12、據(jù)：有經(jīng)手人、部門負責(zé)人、批準人簽字的費用報銷單，需要經(jīng)行政部倉庫驗收的還須附入庫驗收單，其中各種報銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財務(wù)的規(guī)定和要求，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財務(wù)規(guī)定的款項。2付款程序：經(jīng)手人填制費用報銷單一直接上級簽字一（費用總額在5000元以下的付款由財務(wù)經(jīng)理審核，5000元以上的付款由行政總監(jiān)審核）一總裁核準一財務(wù)付款。第二十八條固定資產(chǎn)購置付款1付款依據(jù)：2萬元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長批準，2萬元以下由總裁批準的固定資產(chǎn)購置計劃、公司技術(shù)部門和行政部的驗貨單、行政部倉庫的入庫驗收單；2付款程序：經(jīng)手人填制費用報銷單一行政部經(jīng)理簽字一總裁核批一

13、財務(wù)付款。4.3報帳銷帳第二十九條差旅費用1報帳依據(jù)：出差核準單、差旅費報銷單、公司員工出差管理辦法；2報帳程序：出差人員填制差旅費報銷單一財務(wù)審核一出差核準人核批簽字一財務(wù)報帳。第三十條通訊費用1報帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、通訊費用管理辦法真實有效的電信部門的單據(jù)；2報帳程序：費用報銷填制費用報銷單一財務(wù)審核一直接主管核批一財務(wù)報帳；第三十一條職務(wù)消費費用1報帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、職務(wù)消費管理辦法、真實、合法的原始發(fā)票；2報帳程序：費用報銷人填制費用報銷單一財務(wù)審核一直接主管標(biāo)準一應(yīng)酬費規(guī)定核準人簽字一財務(wù)報帳。4.4專項費用申請和開支1付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負責(zé)人、批準人簽字的費用報

14、銷單，需要經(jīng)行政部倉庫驗收的還須附入庫驗收單，其中各種報銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財務(wù)的規(guī)定和要求，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財務(wù)規(guī)定的款項。2付款程序：經(jīng)手人填制費用報銷單一直接上級簽字一（費用總額在5000元以下的付款由財務(wù)經(jīng)理審核，5000元以上的付款由行政總監(jiān)審核）一總裁核準一財務(wù)付款。第二十八條固定資產(chǎn)購置付款1付款依據(jù)：2萬元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長批準，2萬元以下由總裁批準的固定資產(chǎn)購置計劃、公司技術(shù)部門和行政部的驗貨單、行政部倉庫的入庫驗收單；2付款程序：經(jīng)手人填制費用報銷單一行政部經(jīng)理簽字一總裁核批一財務(wù)付款。4.3報帳銷帳第二十九條差旅費用1

15、報帳依據(jù)：出差核準單、差旅費報銷單、公司員工出差管理辦法；2報帳程序：出差人員填制差旅費報銷單一財務(wù)審核一出差核準人核批簽字一財務(wù)報帳。第三十條通訊費用1報帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、通訊費用管理辦法真實有效的電信部門的單據(jù)；2報帳程序：費用報銷填制費用報銷單一財務(wù)審核一直接主管核批一財務(wù)報帳；第三十一條職務(wù)消費費用1報帳依據(jù)：公司預(yù)算管理辦法、職務(wù)消費管理辦法、真實、合法的原始發(fā)票；2報帳程序：費用報銷人填制費用報銷單一財務(wù)審核一直接主管標(biāo)準一應(yīng)酬費規(guī)定核準人簽字一財務(wù)報帳。4.4專項費用申請和開支1付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負責(zé)人、批準人簽字的費用報銷單，需要經(jīng)行政部倉庫驗收的還須附入庫驗收單，其中各種報銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財務(wù)的規(guī)定和要求，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財務(wù)規(guī)定的款項。2付款程序：經(jīng)手人填制費用報銷單一直接上級簽字一（費用總額在5000元以下的付款由財務(wù)經(jīng)理審核，5000元以上的付款由行政總監(jiān)審核）一總裁核準一財務(wù)付款。第二十八條固定資產(chǎn)購置付款1付款依據(jù)：2萬元以上金額需經(jīng)公司總裁審核、董事長批準，2萬元以下由總裁批準的固定資產(chǎn)購置計劃、公司技術(shù)部門和行政部的驗貨單、行政部倉庫的入庫驗收單；2付款程序：經(jīng)手人填制費用報銷單一行政部經(jīng)理簽字一總裁核批一財務(wù)付款。4.3報帳銷帳第二十九條差旅費用1報