固定資產(chǎn)清查工作說(shuō)明及流程

1、固定資產(chǎn)清查工作說(shuō)明及流程活查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則，以國(guó)子高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為平臺(tái)，初步建立學(xué)院固定資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)。1、在學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組、分管院長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一細(xì)則、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)。建立較為完善的管理網(wǎng)絡(luò)，制定規(guī)章制度，明確職責(zé)分工。財(cái)務(wù)處在財(cái)務(wù)活查的基礎(chǔ)上提供固定資廣明細(xì)表。紀(jì)檢監(jiān)察室參與監(jiān)督。歸口部門審核復(fù)查。各處室、系部分管負(fù)責(zé)人和兼職管理員實(shí)施。2、固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組召開相關(guān)人員會(huì)議，了解情況，催促執(zhí)行。由固定資產(chǎn)管理辦公室領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行管理員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。以各處室、系部及信息中心分塊組織進(jìn)行自查

2、，編制固定資產(chǎn)部門自查表。各處室、系部管理員按國(guó)家教育部規(guī)定的十六大類進(jìn)行資產(chǎn)的活查登記形成紙質(zhì)臺(tái)賬、并輸入國(guó)子高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中，從而形成學(xué)院固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。3、歸口部門以財(cái)務(wù)處編制的固定資產(chǎn)明細(xì)表為依據(jù)，采用以賬查物的形式,逐個(gè)實(shí)地核實(shí)，根據(jù)現(xiàn)有狀況及國(guó)子高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的錄入要求，明確固定資產(chǎn)使用人、存放地點(diǎn)、使用狀態(tài)、產(chǎn)權(quán)歸屆等重要信息，建立固定資產(chǎn)卡片，粘貼資產(chǎn)標(biāo)識(shí)，編制固定資產(chǎn)自查表，同時(shí)形成準(zhǔn)確的固定資產(chǎn)臺(tái)賬。由于新校區(qū)建設(shè)、南北校區(qū)的資產(chǎn)調(diào)撥，桌椅等家具類使用地點(diǎn)變化較大，無(wú)法進(jìn)行賬物核查，因此，對(duì)于桌椅等家具類按各系部、處室進(jìn)行實(shí)地實(shí)物統(tǒng)計(jì)上報(bào)，以總賬對(duì)總賬的形式

3、進(jìn)行活查。4、對(duì)固定資廣存在毀損、報(bào)廢等重大變化情形時(shí)，由各處室、系部及信息中心分管負(fù)責(zé)人和管理員形成初步說(shuō)明材料及申請(qǐng)表，歸口管理部門及相關(guān)人員實(shí)地核查，形成補(bǔ)充說(shuō)明，國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室集中整理，并上報(bào)國(guó)有資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)辦，形成處理意見。5、國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室作本次固定資產(chǎn)活查工作現(xiàn)狀分析及總結(jié)。具體操作流程:1、以國(guó)子高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為平臺(tái)，建立如下管理組織結(jié)構(gòu)圖:附一毀損報(bào)廢申報(bào)表部門名稱：項(xiàng)目名稱：損失盤盈金額:1、相關(guān)事件發(fā)生情況2、申報(bào)損失盤盈的理由3、所附主要證據(jù)及相關(guān)資料1234經(jīng)辦人員簽字：日期:歸口部門負(fù)責(zé)人意見:簽字：日期：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見:簽字：日期：

4、紀(jì)檢監(jiān)察室意見：簽字：日期：資產(chǎn)活查領(lǐng)導(dǎo)小組意見:簽字：日期：附二毀損報(bào)廢固定資產(chǎn)的處理對(duì)報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)，將其賬面凈值扣除殘值、保險(xiǎn)賠償和責(zé)任人賠償后的差額部分，依據(jù)以下證據(jù)，認(rèn)定為損失： 單位內(nèi)部有關(guān)部門出具的證明； 單項(xiàng)或批量金額較大的固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損，由部門作出專項(xiàng)說(shuō)明，應(yīng)當(dāng)委托有技術(shù)鑒定資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定，出具鑒定證明；不可抗力原因（自然災(zāi)害、意外事故）造成固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的，應(yīng)當(dāng)有相關(guān)職能部門出具的鑒定報(bào)告。如消防部門出具的受災(zāi)證明；公安部門出具的事故現(xiàn)場(chǎng)處理報(bào)告、車輛報(bào)損證明；房管部門出具的房屋拆除證明；鍋爐、電梯等安檢部門的檢驗(yàn)報(bào)告等。 固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損情況說(shuō)明及內(nèi)部核批文件； 涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)理賠情況說(shuō)明； 會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的經(jīng)濟(jì)鑒證意見書。附三被盜的固定資產(chǎn)的處理對(duì)被盜的固定資產(chǎn)將其賬面凈值扣除責(zé)任人的賠償后的差額部分，依據(jù)以下證據(jù)，認(rèn)定為損失： 向公安機(jī)關(guān)