制造企業(yè)年終盤點計劃

1、2015年年終盤點計劃目的:為指導(dǎo)公司各部門按時核實公司存貨及固定資產(chǎn)情況，確保存貨及固定資產(chǎn)能夠賬實相符，降低公司資產(chǎn)流失風(fēng)險，明晰各類資產(chǎn)的數(shù)量和狀態(tài)，加強企業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率。二、盤點時間：2009年12月30日8時至31日中午12時停產(chǎn)盤點。三、盤點范圍：1、倉庫所有的原材料、產(chǎn)成品、包裝物等。A、不包括未開收料入庫單的暫收供應(yīng)商送貨；B、不包括已開出庫單暫未出庫的產(chǎn)成品；2、車間的在制品（包括成品、樣品（電力互感器樣品）、半成品、原材料）3、外發(fā)加工材料及暫存其他公司的材料；4、生產(chǎn)部、技術(shù)部模具；5、生產(chǎn)部、技術(shù)部、行政部固定資產(chǎn)；6、生產(chǎn)部、技術(shù)部、行政部工具、低值易耗

2、品（辦公用具）；四、盤點對象：深圳子公司、江西子公司兩地全部存貨、固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品等。五、盤點人員職責(zé)1、財務(wù)部會計人員：相互配合，負(fù)責(zé)存貨、固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品復(fù)盤工作，編制盤盈盤虧報表及督促所有資產(chǎn)管理部門查找盤盈盤虧原因等.2、倉庫人員：負(fù)責(zé)具體盤點及配合抽盤復(fù)盤工作，編制盤點報表及核查盤盈盤虧原因。3、車間統(tǒng)計人員：負(fù)責(zé)車間成品、樣品（電力互感器樣品）半成品、原材料盤點及配合抽盤復(fù)盤工作，編制在制品盤點報表。4、行政人員：負(fù)責(zé)公司辦公用及生活用（除生產(chǎn)、技術(shù)以外的所有資產(chǎn)）固定資產(chǎn)、工具、低值易耗品的盤點，配合抽盤復(fù)盤工作，編制盤點報表。5、技術(shù)一部、技術(shù)二

3、部人員負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)、儀器儀表、工具等的盤點及配合抽盤復(fù)盤工作，編制盤點報表。6、抽盤部門、依據(jù)實物管理部門已簽字盤點表進行抽查。六、盤點時間安排：1、深圳I、江西成立盤點領(lǐng)導(dǎo)小組，戈。分盤點區(qū)域，各盤點區(qū)域落實盤點責(zé)任人。各組負(fù)責(zé)人為各部門負(fù)責(zé)人。A、實物組：生產(chǎn)、倉庫、行政、技術(shù)一部、技術(shù)二部，B、抽盤組：供應(yīng)部、營銷部、品質(zhì)部、人力資源部、技術(shù)一部、技術(shù)二部；C、復(fù)盤組：財務(wù)部。2、12月28日各實物負(fù)責(zé)人安排專人到財務(wù)部負(fù)責(zé)各區(qū)域盤點會計處領(lǐng)取盤點表或各自在系統(tǒng)中導(dǎo)出盤點表，如有需要到財務(wù)部領(lǐng)取電子表.3、12月30日前完成固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品抽盤和復(fù)盤，固定資產(chǎn)抽盤復(fù)

4、盤不得少丁50%。4、12月30日18點前資產(chǎn)管理部門應(yīng)完成初盤，根據(jù)工作量合理配置人員，確保按時完成。對丁呆滯物料及較少收發(fā)的物料可提前安排盤點及處理。5、12月31日12點前完成所有物料抽盤、復(fù)盤工作。6、抽盤由米購部、營銷部、品管部、技術(shù)部、人力資源部完成，復(fù)盤由財務(wù)部完成；存貨抽盤比例：成品不低丁30%A類物料（銅線、鐵芯）不低丁20%B類物料（五金件）不低丁10%C類物料（線材及其他）不低丁5%盤點組長必須協(xié)同抽盤復(fù)盤人員共同抽查。如果抽查種類錯誤率超過10%初盤人員需對所有貨物進行重新盤點；復(fù)盤結(jié)束后，各盤點區(qū)域應(yīng)及時整理盤點表，參與復(fù)核抽盤的人員應(yīng)在原始盤點表中簽名確認(rèn)。7、12

5、月31日12點前各部門向財務(wù)部復(fù)盤會計提交電子版”及文本版”盤點匯總表，文本版盤點表應(yīng)由制表人、實物負(fù)責(zé)人及抽盤部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。8、抽盤組分工：A、采購部負(fù)責(zé)倉庫全部物料，B、營銷部負(fù)責(zé)倉庫全部成品及生產(chǎn)部電力互感器樣品，C、品質(zhì)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)部互感器、變壓器、電力互感器全部物料，D、人力資源部負(fù)責(zé)行政部全部財產(chǎn)，E、部術(shù)一部、二部負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品。9、復(fù)盤分工：A、陳茜負(fù)責(zé)倉庫全部原材料，B、顏海燕負(fù)責(zé)生產(chǎn)部全部物料，C、徐裕丹負(fù)責(zé)倉庫全部成品，D、劉思思負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品（30日前完成初盤、31上午復(fù)盤工作）；10、劉思思負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款盤點。

6、七、盤點方式：1、各（各級）實物負(fù)責(zé)人應(yīng)活楚（本級）管理的資產(chǎn)所在位置，盤點前對物料進行分類整理，便丁初盤抽盤復(fù)盤。2、本次盤點范圍依據(jù)實物管理責(zé)任劃分。A、無論實物存放地點在哪，只要是歸某部門管理的存貨，就由該部門負(fù)責(zé)盤點，防止漏盤。B、盡管存貨存放在某部門，但不屆該部門管理則不能盤點，防止重盤。3、盤點期間倉庫物料禁止流動，車間停產(chǎn)，如確因生產(chǎn)需要不能停產(chǎn)的（需提前通知財務(wù)部、倉庫）可提前一天將生產(chǎn)所需物料領(lǐng)出，車間各生產(chǎn)線合理安排生產(chǎn)，應(yīng)保證在該線盤點時停止生產(chǎn)，待盤點結(jié)束后方可繼續(xù)生產(chǎn)。4、所有物品、物料均用盤點表進行盤點；5、盤點人員用點數(shù)、稱重等方式確認(rèn)存貨的實有數(shù)量，填寫盤點表、

7、票，并將盤點票貼在實物上，供抽盤及復(fù)盤人員進行核對。6、生產(chǎn)部以生產(chǎn)訂單為單位進行盤點，未做成成品的半成品全部折算成原材料進行盤點。生產(chǎn)部盤點票及盤點匯總表必須標(biāo)明規(guī)格型號和訂單號。7、將盤點結(jié)果輸入ERP系統(tǒng)財務(wù)部安排相關(guān)人員完成倉庫的抽查盤點后，統(tǒng)一將資料交給倉庫輸單員，由倉庫輸單員輸入ERP系統(tǒng)。對已抽盤、復(fù)盤的項目，輸單員輸入ERP系統(tǒng)時，以抽盤人員實際盤點的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。8、倉庫核查盤點差異原因A、倉庫輸單員在完成ERP系統(tǒng)的輸入后，應(yīng)將系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入EXCEL中整理，整理后將差異表交給倉庫主管人員，由倉庫主管人員負(fù)責(zé)核查盤點差異原因。B、倉庫核查后，應(yīng)在差異表中確認(rèn)實際的庫存數(shù)，并按每項

8、差異填寫原因。9、車間半成品核查差異原因相關(guān)人員完成車間半成品抽查盤點后，應(yīng)將相關(guān)資料交給成本會計人員，由成本會計人員核算金額，然后再將金額與總賬的結(jié)存數(shù)相互核對。如發(fā)現(xiàn)較大差異，成本會計人員應(yīng)核算原因，經(jīng)批準(zhǔn)并進行賬務(wù)調(diào)整。八、編制盤盈盤虧報表倉庫輸單員收到財務(wù)復(fù)核的報表后，負(fù)責(zé)編制盤盈盤虧報告，并計算盤盈盤虧金額，經(jīng)財務(wù)部會計人員復(fù)核后，交公司總經(jīng)理審閱。九、盤點要求1、深圳I發(fā)江西物料月末出現(xiàn)的未達情況，深圳已發(fā)出物料、江西未收，在途情況深圳應(yīng)轉(zhuǎn)入下月出庫并月初進行核對。2、江西已發(fā)深圳成品月末出現(xiàn)的未達情況，江西已發(fā)出成品、深圳未收，在途情況江西應(yīng)轉(zhuǎn)入下月出庫并月初進行核對。3、供應(yīng)商

9、直發(fā)江西物料或江西直發(fā)客戶成品，二地倉庫月未均應(yīng)及傳遞單據(jù)以便辦理出入庫。4、行政部在盤點前在財務(wù)領(lǐng)取電腦編號，對公司每臺電腦進行編號管理。5、制造部12月29日晚班生產(chǎn)成品01月1日辦理入庫。已完工訂單必須在12月29日前辦理退料手續(xù)。九、盤點注意事項1、抽查盤點方式抽查盤點應(yīng)采取以表盤物”與盤物對表”相結(jié)合的形式進行，盤點時應(yīng)注意存貨環(huán)境、存貨殘次品比例情況、以及存貨移動情況，防止遺漏或重復(fù)盤點。2、盤點責(zé)任：A、根據(jù)出現(xiàn)的問題，各相關(guān)部門人員應(yīng)及時總結(jié)經(jīng)驗，并積極采取相應(yīng)的改善措施，避免出現(xiàn)同類情況再次出現(xiàn)。參與復(fù)核盤點的人員應(yīng)努力發(fā)現(xiàn)問題，對本次盤點結(jié)果提出改善建議。B、各資產(chǎn)管理部門應(yīng)對本次盤點精神進行宣傳，具體負(fù)責(zé)本次的盤點工作3、公司將對以下問題進行處罰：A、盤