出口信用證付款

1、出口信用證付款1引言信用證(LetterofCredit,L/C)方式是銀行信用介入國際貨物買賣價款結(jié)算的產(chǎn)物。它的出現(xiàn)不僅在一定程度上解決買賣雙方之間互不信任的矛盾，而且還能使雙方在使用信用證結(jié)算貨款的過程中獲得銀行資金融通的便利，從而促進了國際貿(mào)易的發(fā)展。因此，信用證結(jié)算方式被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易之中，以致成為當今國際貿(mào)易中的一種主要結(jié)算。2信用證的含義及其主要內(nèi)容信用證是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件；或者是銀行在規(guī)定金額、日期和單據(jù)的條件下，愿代開證申請人承購受益人匯票的保證書。屬于銀行

2、信用，采用的是逆匯法。信用證雖然是國際貿(mào)易中的一種主要支付方式，但它并無統(tǒng)一的格式。不過其主要內(nèi)容基本上是相同的，大體包括：1. 對信用證白身的說明：信用證的種類、性質(zhì)、編號、金額、開證日期、有效期及到期地點、當事人的名稱和地址、使用本信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓等2. 匯票的出票人、付款人、期限以及出票條款等；3. 貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝、運輸標志、單價等；對運輸?shù)囊螅貉b運期限、裝運港、目的港、運輸方式、運費應(yīng)否預(yù)付，可否分批裝運和中途轉(zhuǎn)運等；4. 對單據(jù)的要求：單據(jù)的種類、名稱、內(nèi)容和份數(shù)等；特殊條款：根據(jù)進口國政治經(jīng)濟貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可作出不同的規(guī)定；5. 開

3、證行對受益人和匯票持有人保證付款的責任文句。3信用證的特點1. 信用證是一項獨立文件信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。貿(mào)易合同是買賣雙方之間簽訂的契約，只對買賣雙方有約束力；信用證則是開證行與受益人之間的契約，開證行和受益人以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行均應(yīng)受信用證的約束，但這些銀行當事人與貿(mào)易合同無關(guān)，故不受合同的約束。對此，跟單信用證統(tǒng)一慣例第3條明確規(guī)定：信用證與其可能依據(jù)的銷售合約或其他合約是性質(zhì)上不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中包含有關(guān)于該合約的任何援引，銀行也與該合約完全無關(guān)，并不受其約束?！?. 開證行是第一性付款人信用證支付方式是一種銀行信用，

4、由開證行以白已的信用作出付款保證，開證行提供的是信用而不是資金，其特點是在符合信用證規(guī)定的條件下，首先由開證行承擔付款的責任。跟單信用證統(tǒng)一慣例第2條明確規(guī)定，信用證是一項約定，根據(jù)此約定，開證行依照開證申請人的要求和指示，在規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款的情況下，向受益人或其指定人進行付款，或支付或承兌受益人開立的匯票；也可授權(quán)另一銀行進行該項付款，或支付、承兌或議付該匯票。這后一種情況并不能改變開證行作為第一性付款人的責任。3. 信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例第4條明確規(guī)定：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/或其他行為。”可見，信用證業(yè)務(wù)是一種純粹

5、的憑單據(jù)付款的單據(jù)業(yè)務(wù)。該慣例在第15條、第16條及第17條對此作了進一步的規(guī)定和說明，就是說，只要單據(jù)與單據(jù)相符、單據(jù)與信用證相符，只要能確定單據(jù)在表面上符合信用證條款，銀行就得憑單據(jù)付款。因此，單據(jù)成為銀行付款的唯一依據(jù)，這也就是說，銀行只認單據(jù)是否與信用證相符，而對于任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力，或單據(jù)上規(guī)定的或附加的一般及減特殊條件，概不負責任”，對于貨物的品質(zhì)、包裝是否完好，數(shù)（重）量是否完整等，也不負責任。所以，在使用信用證支付的條件下，受益人要想安全、及時收到貨款，必須做到單、單一致”、單、證一致”。4信用證的種類信用證的種類很多，從其性質(zhì)、用途、期限、

6、流通方式等不同的角度，可以分為以下幾種類型。1. 跟單信用證與光票信用證2. 不可撤銷信用證和可撤銷信用證3. 保兌信用證和不保兌信用證4. 即期信用證和遠期信用證5. 可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證6. 循環(huán)信用證7. 對開信用證8. 對背信用證9. 預(yù)支信用證10. 付款信用證議付信用證5信用證的當事人及其業(yè)務(wù)的一般程序信用證(LetterofCredit,L/C)信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。其當事人有：(1) 開證申請人(Applicant).向銀行申請開立信用證的人，在信用證中又稱開證人(Opener)。開證行(Opening/IssuingB

7、ank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。通知行(Advising/NotifyingBank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務(wù)。受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。(5) 議付銀行(NegotiatingBank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。(6) 付款銀行(Paying/DraweeBank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。(7) 償付行(Reimbersementbank)。償付行也是開證行的付款代理，它不負責審單，只

8、是代理開證行償還議付行墊款的第三國銀行。償付行的付款不能視為開證行的付款。當開證行收到單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符而拒絕付款時，仍可向索償行(一般是議付行)追索。(8) 保兌行(Confirmingbank)。保兌行是指應(yīng)開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，它具有與開證行相同的責任和地位。它對受益人獨立責任，在付款或議付后，不論開證行發(fā)生什么變化，都不能向受益人追索。業(yè)務(wù)中通常由通知行兼任，也可由其他銀行加具保兌。(9) 轉(zhuǎn)讓行(Transferringbank)。轉(zhuǎn)讓行是應(yīng)受益人委托，將信用證轉(zhuǎn)讓給信用證的受讓人即第二受益人的銀行。它一般為通知行、議付行、付款行、或保兌行。信用證的一般流程信用證方式的一般收

9、付程序開證申請人根據(jù)合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。(1) 開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。(2) 通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。(3) 受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。(4) 議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貸款墊付給受益人。(5) 議付行將匯票和貨運單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。(6) 開證行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。(7) 開證行通知開證人付款贖單。信用證的具體流程圖9市單付款11付款贖單6結(jié)語信用證是按一定的程序和規(guī)則的結(jié)算工具，對國際物流的貢獻是實現(xiàn)了資金的跨