公司資金管理制度(同名24121)

1、資金管理暫行條例第一章總則第一條為加強公司資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，現(xiàn)結(jié)合公司實際情況制定本條例。第二條本條例中所指資金管理包括公司及下屬單位在經(jīng)營、投資和融資活動中形成的所有資金收入、支出管理。第三條本條例適用于北京華世隆投資以下簡稱公司及下屬分公司、子公司以下簡稱下屬單位。第四條公司及下屬單位財務獨立核算的，應配備專職會計人員管理貨幣資金，負責辦理貨幣資金的收支、保管、登記、統(tǒng)計業(yè)務。應設置現(xiàn)金、銀行存款日記帳，逐筆登記，做到日清月結(jié)。第二章庫存現(xiàn)金的管理第五條庫存現(xiàn)金的管理實行限額管理，公司按國家有關規(guī)定批準下屬單位保留一定數(shù)額的庫存現(xiàn)金備用金。庫存現(xiàn)金限額一般為三天內(nèi)的

2、日常零星開支需要。第六條庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分必須于當日存入銀行，每日下班前結(jié)余現(xiàn)金必須放入保險箱。庫存限額不足時可向公司財務管理中心申請從銀行存款賬戶中提取。第三章資金收支管理第七條資金收入管理一現(xiàn)金收入管理：銷售商品、提供勞務及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動中所形成的現(xiàn)金收入。1. 現(xiàn)金收入必須在取得當日由出納員送存指定銀行帳戶內(nèi)，當日送存有困難的應妥善安保措施，并于次日送存。2. 大額現(xiàn)金收入執(zhí)行報告制度。出納員應報告公司財務管理中心及下屬單位負責人。大額現(xiàn)金收取出納員可采取與客戶共同護送存入指定銀行帳戶的方法，共同護送不便的時，由公司或下屬單位組織專人護送存入指定銀行帳戶內(nèi)。3.

3、 公司、下屬單位的現(xiàn)金收入公司統(tǒng)一規(guī)定不得坐支。4. 公司財務管理中心根據(jù)現(xiàn)金收入的資金性質(zhì)、用途，開立指定銀行存款帳戶；嚴禁任何下屬單位、個人截留、轉(zhuǎn)移、私設“小金庫”。5. 收取現(xiàn)金時，出納員應逐張查驗真?zhèn)?。二轉(zhuǎn)帳收入的管理：銷售商品、提供勞務及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻霓D(zhuǎn)帳收入。1. 財務管理及人員編制建全的，可由出納員將有效轉(zhuǎn)帳票據(jù)于取得當日送存指定銀行帳戶內(nèi)。2. 財務管理及人員編制不建全的，由出納員將有效轉(zhuǎn)帳票據(jù)送交公司財務管理中心，并送存銀行指定帳戶內(nèi)。3. 出納員應在取得轉(zhuǎn)帳票據(jù)時，查驗票據(jù)日期、金額、用途、密碼等是否填寫標準與正確，印章齊全清楚，并在有效期限內(nèi)。第八條

4、資金支出管理一公司資金支出通過預算管理，實現(xiàn)統(tǒng)一的調(diào)控。二公司及下屬單位要嚴格按照公司預算管理，分月編制上報資金用款計劃，報公司董事長批準及財務管理中心備案。三公司及下屬單位要嚴格按照公司資金審批管理規(guī)定支付預算內(nèi)資金。四但凡未納入預算內(nèi)的支出，未經(jīng)公司董事長的特殊批準，出納員不準予以付款。第九條資金收付的日常管理一現(xiàn)金支出范圍：1. 職工工資、各種工資性津貼。2. 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。3. 支付給個人的獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4. 各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

5、6. 向個人購買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。7. 支付各單位間在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以下的零星支出。8. 中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。9. 企業(yè)與其他單位的經(jīng)濟業(yè)務，除上述規(guī)定的范圍可進行現(xiàn)金結(jié)算外，都要通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二現(xiàn)金收付業(yè)務的日常管理1. 公司現(xiàn)金收付由出納人員負責?，F(xiàn)金收付必須根據(jù)合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。對于違反規(guī)定的收支，出納人員有權(quán)拒絕辦理。2. 對于內(nèi)容不詳、手續(xù)不全、數(shù)字有誤的憑證，應當予以退回，要求補辦手續(xù)，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的，應及時向領導反映。3. 收付完畢，出納人員應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。4.

6、現(xiàn)金收入應當日送存開戶銀行。5. 不得坐支現(xiàn)金。公司支付現(xiàn)金，只可以從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現(xiàn)金收入中直接支付。收支的現(xiàn)金必須及時入賬。提取現(xiàn)金，應注明用途，經(jīng)公司財務管理中心審批后，出納人員方可提取。不準挪用現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準套取庫存現(xiàn)金，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設小金庫。出納人員進行現(xiàn)金收付時根據(jù)會計人員填制的，經(jīng)稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日業(yè)務終了，應盤點現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬當日余額進行核對，做到日清月結(jié)，賬款相符。8. 出納人員與會計人員應定期將總賬

7、的現(xiàn)金賬戶余額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。9. 為了及時發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差額，公司財務管理中心或下屬財務部每月終了必須會同出納人員盤點庫存現(xiàn)金一次，保證賬賬相符、賬款相符。發(fā)現(xiàn)長短款應查明原因及時處理。公司財務管理中心應定期或不定期地抽查盤點庫存現(xiàn)金。10. 無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門人必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)等，于收進日最晚于次日如數(shù)交付公司財務管理中心或下屬財務部，收款部門人不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門人內(nèi)。11. 辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證發(fā)票或收據(jù)支出憑單送交公司財務管理中心或下屬財務部沖銷預借款，不得余款不報，

8、留作他用。12. 預算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門人填寫借款單，寫明用途、金額，交由公司財務管理中心或下屬財務部簽批后，按審批程序辦理。13. 預算內(nèi)經(jīng)常性費用支出辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通費等，無預借款直接報賬的，按照公司規(guī)定報銷時間，由經(jīng)辦部門人填寫支出憑單，寫明用途，按審批程序辦理。14. 預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門人提出書面申請，按預算外資金管理方法執(zhí)行。借領現(xiàn)金不包括差旅費借款，必須在七天內(nèi)報賬，對過期未報的由公司財務管理中心或下屬財務部通知報賬或追回現(xiàn)金。公司及下屬單位試用期內(nèi)人員不許借款，由該部門負責人代借。第十條銀行存款和賬戶的日常管理一公司嚴格按照中國人民銀行頒布的銀行賬戶管

9、理方法和國家有關規(guī)定由公司財務管理中心在銀行開立存款賬戶。二嚴格依照國務院頒布的票據(jù)法和中國人民銀行頒布的支付結(jié)算方法辦理各種收支結(jié)算業(yè)務。三在辦理銀行業(yè)務時，不準簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴格控制加蓋銀行預留印簽的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)時，要寫明收款人和使用限額；不準出借本單位銀行賬戶為外單位代收、代轉(zhuǎn)款項。第四章建立資金管理責任制第十一條公司財務管理中心要加強對資金的管理和監(jiān)督，完善資金管理及核算制度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機制，定期對資金管理工作進行檢查。第十二條公司法定代表人是貨幣資金管理的第一責任人，公司董事長、總裁、財務管理中心、下屬單位負責人、財務部是主要負責人，負有重要職責。財務管理中心要結(jié)合公司白身情況建立印鑒印章的保管、使用、監(jiān)督、制約制度，印鑒印章和各種付款票據(jù)、