養(yǎng)生會(huì)館成本投入及盈利分析附件

1、蓮花福苑養(yǎng)生會(huì)館成本投入及盈利分析、開(kāi)店成本分析(一)養(yǎng)生館裝潢投資及綜合性配套預(yù)算:裝修費(fèi)用預(yù)算？?？占投資額15%i右設(shè)備投入預(yù)算?占投資額55%i右產(chǎn)品種類(lèi)選購(gòu)？?？占投資額10%i右產(chǎn)品策劃及促銷(xiāo)的預(yù)算？占投資額5%!右人才投入占投資額15%i右(二)營(yíng)業(yè)目標(biāo)與利潤(rùn)：1.養(yǎng)生館收入項(xiàng)目：A會(huì)員卡銷(xiāo)售、B產(chǎn)品銷(xiāo)售？、C服務(wù)收入2.養(yǎng)生館支出項(xiàng)目：(1) 日常損耗(水、電、電話、維修)(2) 員工福利、薪資(3) 產(chǎn)品的采購(gòu)和庫(kù)存(4) 宣傳費(fèi)、DN單張、公關(guān)費(fèi)(5) 固定資產(chǎn)(包括儀器設(shè)備、裝修)折舊(按2年算)（6）雜支（店內(nèi)管理費(fèi)用及零星開(kāi)支）（7）其他，包括稅金等、利潤(rùn)分析按養(yǎng)生館

2、12間房間，12個(gè)床位，面積約380平方米，固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元（一）每月支出支出項(xiàng)目支出額分析原則日常損耗800元/月水電支出員工福利、薪資22000元/月按運(yùn)營(yíng)方案配置10人，除業(yè)績(jī)外每人平均2200元/月宣傳費(fèi)、公關(guān)費(fèi)1000元/月按每月10人次以朋友式免費(fèi)體驗(yàn)，成本投入為50元/次；另加其他宣傳支出（二）盈方平衡點(diǎn)按高附加值的報(bào)建服務(wù)行業(yè)常規(guī)收費(fèi)，可假定單次每人服務(wù)收費(fèi)168元/次，單次服務(wù)成本60元/次（產(chǎn)品約35元，服務(wù)提成約25元），單次服務(wù)毛利為108元/次。所有開(kāi)支：800+22000+1000=2380方/月（除開(kāi)服務(wù)成本）平均每天開(kāi)支：23800士30=793元/天盈方平衡點(diǎn)

3、：793士108=7人次/天，即達(dá)到銷(xiāo)售收入幾乎等于全部成本。（三）收入假設(shè)按養(yǎng)生館每日服務(wù)人次為12人，單次每人服務(wù)收費(fèi)為168元，單日理想服務(wù)收入為2016元，每月服務(wù)收入額601800元；收入單次服務(wù)毛利1560元/天，每月毛利46800元。三、營(yíng)業(yè)目標(biāo)的確定在高附加值的保健服務(wù)行業(yè)，設(shè)定營(yíng)業(yè)目標(biāo)時(shí)，通常以獲利率70球計(jì)算。案例：預(yù)計(jì)本養(yǎng)生館每個(gè)月的支出為23800元營(yíng)業(yè)目標(biāo)=23800+0.3=79333元/月就能保證養(yǎng)生館的正常利潤(rùn)。對(duì)比利潤(rùn)收入，月服務(wù)收入與利潤(rùn)目標(biāo)差額為79333-60180=19225元，利潤(rùn)目標(biāo)差額以增加輔助產(chǎn)品銷(xiāo)售及提高房間服務(wù)頻率解決。四、營(yíng)業(yè)分配（一）分

4、配原則服務(wù)收入與產(chǎn)品銷(xiāo)售收入在總收入中的比例，由丁服務(wù)收入受空間、設(shè)備、員工數(shù)量等條件限制，不可能無(wú)限制增加，但產(chǎn)品銷(xiāo)售卻基本不受這些條件的限制。建議本養(yǎng)生館遵循6:4的比例，即服務(wù)占6,銷(xiāo)售產(chǎn)品占4,銷(xiāo)售產(chǎn)品的比例越高，意味著養(yǎng)生館越賺錢(qián)，但是不能無(wú)限地提高它的比例，服務(wù)收入的比重下降將會(huì)影響服務(wù)質(zhì)量，將養(yǎng)生館變成了商場(chǎng)。（二）案例分析假設(shè)每月?tīng)I(yíng)業(yè)目標(biāo)79333元服務(wù)收入：79333*60%=4760如。按單次服務(wù)收費(fèi)168元算，47600士168-30=9人次/天，即每天的目標(biāo)是服務(wù)9人次產(chǎn)品銷(xiāo)售收入：79333*40%=3173弛。按每月30天計(jì)算，31733元士30=1058元/天，即

5、每天的銷(xiāo)售目標(biāo)是1058元，基丁本會(huì)館主要產(chǎn)品不在輔助銷(xiāo)售而是在會(huì)員卡，這一銷(xiāo)售目標(biāo)可轉(zhuǎn)移在會(huì)員卡銷(xiāo)售額上。（輔助產(chǎn)品銷(xiāo)售系列參考項(xiàng)目產(chǎn)品列表）五、會(huì)員卡銷(xiāo)售收入及成本分析本會(huì)館主要產(chǎn)品為會(huì)員卡和次卡。（一）會(huì)員卡按會(huì)員卡平均每張60000元/年，服務(wù)收入平均每月為5000元（附加增值額度除外），平均每日為按服務(wù)收入標(biāo)準(zhǔn)168元/次，每月可享受服務(wù)次數(shù)約為30次。按年?duì)I業(yè)目標(biāo)79333元/月*12月/年=951996元/年，須開(kāi)通會(huì)員卡951996+60000=16張，即每年開(kāi)通16張60000元額度以上的會(huì)員卡便可盈利。（二）次卡按每次服務(wù)收費(fèi)168元，組合以10次卡為套餐，折讓15%次卡套

6、餐收入為：168*10*85%=1428元。須開(kāi)通次卡套餐數(shù)951996士1428=666套，每月平均銷(xiāo)售約56套，以三個(gè)月季度養(yǎng)生為賣(mài)點(diǎn)，每個(gè)季度銷(xiāo)售168套。按每次服務(wù)收費(fèi)168元，組合以30次卡為套餐，折讓20%次卡套餐收入為：168*30*80%=4032元。須開(kāi)通次卡套餐數(shù)951996+4032=236套，每月平均銷(xiāo)售約20套，以三個(gè)月季度養(yǎng)生為賣(mài)點(diǎn)，每個(gè)季度銷(xiāo)售60套。（三）方案成本分析消費(fèi)卡類(lèi)卡費(fèi)期限服務(wù)成本比例平均消費(fèi)增值成本收入預(yù)計(jì)投入情深至尊卡99999約548天約183元/天32880元約12000元55119元55%至尊卡89999約548天約164元/天32880元約8000元49119元/人55%金鉆卡59999365天164元/天21900元約5000元33099元55%銀鉆卡39999365天109元/天21900元約3000元15099元58%10次卡142810次143元/次600元828元58%30次卡403230次135元/次1800元2232元/人55%增值成本為會(huì)員尊享權(quán)力，包括每月攜帶親友體驗(yàn)、贈(zèng)送禮品等。個(gè)