會(huì)計(jì)從業(yè)證電算化實(shí)務(wù)題操作手冊(cè)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上遼寧省會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試專版操作手冊(cè)北京用友政務(wù)軟件有限公司目錄1.系統(tǒng)初始化1.1系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行的基礎(chǔ)，它為其他子系統(tǒng)提供了公共的賬套、年度賬及其它相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，各子系統(tǒng)的操作員也需要在系統(tǒng)管理中統(tǒng)一設(shè)置并分配功能權(quán)限。具體包括以下幾個(gè)方面：賬套管理、年度賬管理、系統(tǒng)操作員及操作權(quán)限的集中管理等。1.1.1 啟動(dòng)與注系統(tǒng)管理. 例 1-1以系統(tǒng)管理員（admin）的身份啟動(dòng)并注冊(cè)系統(tǒng)管理。 操作步驟(1) 執(zhí)行“開(kāi)始程序程序會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試系統(tǒng)管理”命令，進(jìn)入“系統(tǒng)管理”窗口。(2) 執(zhí)行“系統(tǒng)注冊(cè)”命令，打開(kāi)“注冊(cè)控制臺(tái)”對(duì)話框

2、。(3) 輸入用戶名：admin；密碼：（空）。如圖1-1所示。圖1-1 注冊(cè)系統(tǒng)管理(4) 單擊“確定”按鈕，以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-1.htm”。U 說(shuō) 明系統(tǒng)只允許以兩種身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理。一是以系統(tǒng)管理員（admin）的身份，二是以賬套主管的身份。1以系統(tǒng)管理員的身份注冊(cè)系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和權(quán)限，監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程，清除異常任務(wù)等。2以賬套主管的身份注冊(cè)系統(tǒng)管理賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對(duì)所管理的賬套

3、進(jìn)行修改、對(duì)年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)），以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。1.1.2 建立企業(yè)核算賬套. 例 1-2建立賬套。(1) 賬套信息賬套號(hào)：800；賬套名稱：陽(yáng)光有限責(zé)任公司；采用默認(rèn)賬套路徑；啟用會(huì)計(jì)期：2011年1月；會(huì)計(jì)期間設(shè)置：1月1日至12月31日。(2) 單位信息單位名稱：陽(yáng)光有限責(zé)任公司；單位簡(jiǎn)稱：陽(yáng)光公司。(3) 核算類(lèi)型該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣（RMB）；企業(yè)類(lèi)型為工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)為2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；賬套主管為demo(一定不能用)；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。(4) 基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，不需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)

4、商進(jìn)行分類(lèi)。(5) 分類(lèi)編碼方案科目編碼級(jí)次：4222其他：默認(rèn)(6) 數(shù)據(jù)精度該企業(yè)對(duì)存貨數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位定為2。(7) 系統(tǒng)啟用“總賬”模塊的啟用日期為“2011年1月1日”。 操作步驟(1) 執(zhí)行“賬套建立”命令，打開(kāi)“創(chuàng)建賬套”對(duì)話框。(2) 輸入賬套信息，如圖1-2所示。圖1-2 創(chuàng)建賬套-賬套信息(3) 單擊“下一步”按鈕，輸入單位信息。如圖1-3所示。圖1-3 創(chuàng)建賬套-單位信息(4) 單擊“下一步”按鈕，輸入核算類(lèi)型。如圖1-4所示。圖1-4 創(chuàng)建賬套-核算類(lèi)型(5) 單擊“下一步”按鈕，確定基礎(chǔ)信息，如圖1-5所示。圖1-5 創(chuàng)建賬套-基礎(chǔ)信息(6) 單擊“下一步”按鈕，確定

5、業(yè)務(wù)流程，全部采用默認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)流程，單擊“完成”按鈕，彈出系統(tǒng)提示“可以創(chuàng)建賬套了么？”。(7) 單擊“是”按鈕，稍候，確定分類(lèi)編碼方案。如圖1-6所示。圖1-6 創(chuàng)建賬套-分類(lèi)編碼方案(8) 單擊“確認(rèn)”按鈕，定義數(shù)據(jù)精度。如圖1-7所示。圖1-7創(chuàng)建賬套-數(shù)據(jù)精度定義 (9) 單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)彈出“創(chuàng)建賬套北京宏遠(yuǎn)科技有限公司：333成功?！毙畔⑻崾究?，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“是否立即啟用賬套？”。單擊“是”按鈕，打開(kāi)“系統(tǒng)啟用”對(duì)話框。 (10)選中“GL-總賬”復(fù)選框，彈出“日歷”對(duì)話框，選擇日期“2011年1月1日”。如圖1-8所示。圖1-8 創(chuàng)建賬套-系統(tǒng)啟用(11) 單擊

6、“確定”按鈕，單擊“是”按鈕，單擊“退出”按鈕。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-2.htm”。U 說(shuō) 明建立賬套是企業(yè)應(yīng)用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的首要環(huán)節(jié)，其中涉及很多與日后核算相關(guān)的內(nèi)容。為了方便操作，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中大都設(shè)置了建賬向?qū)В脕?lái)引導(dǎo)用戶的建賬過(guò)程。建立企業(yè)賬套時(shí)，需要向系統(tǒng)提供以下表征企業(yè)特征的信息，歸類(lèi)如下： 賬套基本信息：包括賬套號(hào)、賬套名稱、賬套啟用日期及賬套路徑。由于在一個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，可以建立多個(gè)企業(yè)賬套，因此必須設(shè)置賬套號(hào)作為區(qū)分不同賬套數(shù)據(jù)的唯一標(biāo)識(shí)。賬套名稱一般用來(lái)描述賬套的基本特性，可以輸入核算單位簡(jiǎn)稱或用該賬套的用途命名。賬套號(hào)與賬套名稱是一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，共同來(lái)代表特定

7、的核算賬套。賬套路徑用來(lái)指明賬套在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的存放位置，為方便用戶，應(yīng)用系統(tǒng)中一般預(yù)設(shè)一個(gè)存儲(chǔ)位置，稱其為默認(rèn)路徑，但允許用戶更改。賬套啟用日期用于規(guī)定該企業(yè)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的起點(diǎn)，一般要指定年、月。啟用日期在第一次初始設(shè)置時(shí)設(shè)定，一旦啟用不可更改。在確定賬套啟用日期的同時(shí)，一般還要設(shè)置企業(yè)的會(huì)計(jì)期間，即確認(rèn)會(huì)計(jì)月份的起始日期和結(jié)賬日期。 核算單位基本信息：包括企業(yè)名稱、簡(jiǎn)稱、地址、郵政編碼、法人、通訊方式等。 賬套核算信息：包括記賬本位幣、行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)類(lèi)型、賬套主管、編碼規(guī)則、數(shù)據(jù)精度等。行業(yè)性質(zhì)表明企業(yè)所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度。行業(yè)性質(zhì)的選擇將決定企業(yè)用到的一級(jí)會(huì)計(jì)科目。企業(yè)從方便使用出發(fā)

8、，系統(tǒng)一般內(nèi)置不同行業(yè)的一級(jí)科目和部分常用二級(jí)科目供用戶選擇使用，在此基礎(chǔ)上，用戶可以根據(jù)本單位的實(shí)際需要增設(shè)或修改必要的明細(xì)核算科目。編碼方案，又叫編碼規(guī)則，是對(duì)企業(yè)關(guān)鍵核算對(duì)象進(jìn)行分類(lèi)級(jí)次及各級(jí)編碼長(zhǎng)度的指定，以便于用戶進(jìn)行分級(jí)核算、統(tǒng)計(jì)和管理。編碼方案設(shè)置包括級(jí)次和級(jí)長(zhǎng)的設(shè)定。級(jí)次是指編碼共分幾級(jí)，級(jí)長(zhǎng)是指每級(jí)編碼的位數(shù)。1.1.3 增加操作員. 例 1-3增加如下操作員。編 號(hào)姓 名口 令所 屬 部 門(mén)201陳力1財(cái)務(wù)部202馬方2財(cái)務(wù)部 操作步驟(1) 執(zhí)行“權(quán)限操作員”命令，進(jìn)入“操作員管理”窗口。窗口中顯示系統(tǒng)預(yù)設(shè)的幾位操作員：demo、SYSTEM和UFSOFT。(不能用)(2

9、) 單擊工具欄中的“增加”按鈕，打開(kāi)“增加操作員”對(duì)話框。(3) 輸入數(shù)據(jù)。編號(hào)：11；姓名：陳力；口令：1；確認(rèn)口令：1。如圖1-9所示。圖1-9 增加操作員(4) 單擊“增加”按鈕，輸入其他操作員資料。最后單擊“退出”按鈕。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-3.htm”。U 說(shuō) 明操作員是指有權(quán)登錄系統(tǒng)并對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作的人員。每次注冊(cè)或登錄系統(tǒng)，都要進(jìn)行操作員身份的合法性檢查。操作員及權(quán)限管理提供了按照預(yù)先設(shè)定的崗位分工進(jìn)行授權(quán)、分權(quán)功能，只有進(jìn)行嚴(yán)格的操作分工和權(quán)限控制，才可能一方面避免與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員對(duì)系統(tǒng)的操作，另一方面對(duì)系統(tǒng)所含的各個(gè)子產(chǎn)品的操作進(jìn)行協(xié)調(diào)，以保證系統(tǒng)的安全與保密。注意事項(xiàng)

10、：· 只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限設(shè)置操作員。· 操作員編號(hào)在系統(tǒng)中必須唯一，即使是不同的賬套，操作員編號(hào)也不能重復(fù)。· 所設(shè)置的操作員用戶一旦被引用，便不能被修改和刪除。1.1.4 分配權(quán)限. 例 1-4(1) 陳力_賬套主管具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。(2) 馬方_會(huì)計(jì)具有“總賬”、“財(cái)務(wù)報(bào)表”的全部權(quán)限。 操作步驟(1) 執(zhí)行“權(quán)限權(quán)限”命令，進(jìn)入“操作員權(quán)限”窗口。(2) 選擇001賬套；2011年度。(3) 從操作員列表中選擇陳力，選中“賬套主管”復(fù)選框，系統(tǒng)彈出“設(shè)置操作員：11賬套主管權(quán)限嗎？”，單擊“是”按鈕。(4) 選擇馬方，單擊工具欄中的“增加”按鈕

11、，打開(kāi)“權(quán)限增加”對(duì)話框，雙擊“總賬、財(cái)務(wù)報(bào)表”權(quán)限，如圖1-10所示。圖1-10分配權(quán)限(5) 單擊“確定”按鈕。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-4.htm”。U 說(shuō) 明系統(tǒng)管理員和賬套主管，兩者都有權(quán)設(shè)置操作員的權(quán)限。所不同的是，系統(tǒng)管理員可以指定或取消某一操作員為一個(gè)賬套的主管，也可以對(duì)系統(tǒng)內(nèi)所有賬套的操作員進(jìn)行授權(quán)；而賬套主管的權(quán)限局限于他所管轄的賬套，在該賬套內(nèi)，賬套主管默認(rèn)擁有全部操作權(quán)限，可以針對(duì)本賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。注意事項(xiàng)：· 一個(gè)賬套可以設(shè)定多個(gè)賬套主管。· 賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的所有權(quán)限。1.2基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案是指系統(tǒng)運(yùn)行必須的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)?；A(chǔ)檔案

12、的設(shè)置包括部門(mén)檔案、職員檔案、客戶檔案、供應(yīng)商檔案、外幣及匯率、會(huì)計(jì)科目、憑證類(lèi)別、期初余額等。1.2.1 啟動(dòng)并注冊(cè)企業(yè)門(mén)戶. 例 1-5以賬套主管的身份注冊(cè)企業(yè)門(mén)戶。用戶名“101”；密碼為空；賬套“900 電算化考試練習(xí)賬套”；會(huì)計(jì)年度“2011”；日期“2011-01-01”。 操作步驟（1）執(zhí)行“開(kāi)始程序會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試信息門(mén)戶”命令，打開(kāi)“注冊(cè)【控制臺(tái)】”對(duì)話框。（2）輸入或選擇數(shù)據(jù)。用戶名“101”；密碼為空；賬套“900 電算化考試練習(xí)賬套”；會(huì)計(jì)年度“2011”；日期“2011-01-01”。如圖1-11所示。圖1-11 注冊(cè)企業(yè)門(mén)戶（3）單擊“確定”按鈕。進(jìn)

13、入會(huì)計(jì)從業(yè)資格無(wú)紙化考試軟件。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-5.htm”。1.2.2 設(shè)置部門(mén)檔案. 例 1-6部門(mén)編碼部門(mén)名稱部門(mén)屬性6人事部人事管理 操作步驟(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置機(jī)構(gòu)設(shè)置部門(mén)檔案”命令，打開(kāi)“部門(mén)檔案”窗口。(2) 在“部門(mén)檔案”窗口中，單擊“增加”按鈕。(3) 輸入數(shù)據(jù)。如圖1-12所示。圖1-12 設(shè)置部門(mén)檔案(4) 單擊“保存”按鈕。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-6.htm”。U 說(shuō) 明部門(mén)是指與企業(yè)財(cái)務(wù)核算或業(yè)務(wù)管理相關(guān)的職能單位。設(shè)置部門(mén)檔案的目的在于按部門(mén)進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總和分析。部門(mén)檔案需按照已定義好的部門(mén)編碼級(jí)次原則輸入部門(mén)相關(guān)信息。部門(mén)檔案中包含部門(mén)編碼、名稱

14、、負(fù)責(zé)人、部門(mén)屬性等信息。1.2.3設(shè)置職員檔案. 例 1-7職員編碼職員名稱所屬部門(mén)102辛紅管理部 操作步驟(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案機(jī)構(gòu)設(shè)置職員檔案”命令，打開(kāi)“職員檔案”窗口。(2) 單擊“增加”按鈕。(3) 輸入職員信息。如圖1-13所示。圖 1-13設(shè)置職員檔案(4) 單擊“保存”按鈕。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-7.htm”。U 說(shuō) 明職員檔案主要用于記錄本單位職員個(gè)人的信息資料，設(shè)置職員檔案可以方便地進(jìn)行個(gè)人往來(lái)核算和管理等操作。職員檔案包括職員編號(hào)、名稱、所屬部門(mén)及職員屬性等。1.2.4 設(shè)置客戶檔案. 例 1-8客戶編碼客戶名稱客戶簡(jiǎn)稱地址003紅星有限責(zé)任公司紅星公司北京市

15、西城區(qū)幸福路1號(hào) 操作步驟(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案往來(lái)單位客戶檔案”命令，打開(kāi)“客戶檔案”窗口。(2) 在“客戶檔案”窗口中，單擊“增加”按鈕，打開(kāi)“增加客戶檔案”對(duì)話框。(3) 輸入客戶檔案信息。如圖1-14所示。圖1-14 設(shè)置客戶檔案(4) 單擊“保存”按鈕。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-8.htm”。U 說(shuō) 明企業(yè)如果需要進(jìn)行往來(lái)管理，就必須建立客戶檔案。建立客戶檔案直接關(guān)系到企業(yè)對(duì)客戶數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總和查詢等分類(lèi)處理?？蛻魴n案中包含了客戶的基本信息、聯(lián)系信息信用信息和其他信息。如果用戶設(shè)置了客戶分類(lèi)，客戶檔案必須在末級(jí)客戶分類(lèi)中設(shè)置，如果未進(jìn)行客戶分類(lèi)，客戶檔案則應(yīng)在客戶分類(lèi)的“無(wú)分類(lèi)

16、”項(xiàng)下設(shè)置客戶檔案?？蛻魴n案信息分為基本、聯(lián)系、信用、其他4個(gè)頁(yè)簽。1.2.5 設(shè)置供應(yīng)商檔案. 例 1-9供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡(jiǎn)稱地址003大華股份有限公司大華公司上海市浦東區(qū)成平路2號(hào) 操作步驟(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案往來(lái)單位供應(yīng)商檔案”命令，打開(kāi)供應(yīng)商檔案”窗口。(2) 在“供應(yīng)商檔案”窗口中， 單擊“增加”按鈕，打開(kāi)“增加供應(yīng)商檔案”對(duì)話框。(3) 輸入供應(yīng)商檔案信息。如圖1-15所示。圖1-15 設(shè)置供應(yīng)商檔案(4) 單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-9.htm”。U 說(shuō) 明企業(yè)如果需要進(jìn)行往來(lái)管理，那么必須將企業(yè)中供應(yīng)商的詳細(xì)信息錄入供應(yīng)商檔案中

17、。建立供應(yīng)商檔案直接關(guān)系到對(duì)供應(yīng)商數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總和查詢等分類(lèi)處理。如果用戶設(shè)置了供應(yīng)商分類(lèi)，供應(yīng)商檔案必須在末級(jí)供應(yīng)商分類(lèi)中設(shè)置，如果未進(jìn)行供應(yīng)商分類(lèi)，供應(yīng)商檔案則應(yīng)在供應(yīng)商分類(lèi)的“無(wú)分類(lèi)”項(xiàng)下設(shè)置供應(yīng)商檔案。供應(yīng)商檔案信息分為基本、聯(lián)系、信用、其他4個(gè)頁(yè)簽。1.2.6 設(shè)置外幣及匯率. 例 1-10幣符：EUR；幣名：歐元；1月份記賬匯率為9.6。 操作步驟(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)外幣設(shè)置”命令，打開(kāi)“外幣設(shè)置”窗口。(2) 在“外幣設(shè)置”窗口中，輸入數(shù)據(jù)。幣符：EUR；幣名：歐元。(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕。(4) 在“2011年1月的記賬匯率”欄中輸入9.6，敲回車(chē)確認(rèn)。如圖1-16所

18、示。圖1-16設(shè)置外幣種類(lèi)及匯率 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-10.htm”。U 說(shuō) 明如果企業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)算涉及外幣，那么在“填制憑證”中所用的外幣及匯率應(yīng)先在此進(jìn)行定義，以便制單時(shí)調(diào)用，減少錄入?yún)R率的次數(shù)和差錯(cuò)。1.2.7 設(shè)置會(huì)計(jì)科目. 例 1-11科目代碼科 目 名 稱輔 助 核 算中行存款銀行賬、日記賬、外幣美元核算 操作步驟(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目”命令，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目”窗口，顯示所有“按新會(huì)計(jì)制度” 預(yù)置的科目。(2) 單擊“增加”按鈕，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目新增”窗口。(3) 輸入明細(xì)科目相關(guān)內(nèi)容。(4) 輸入編碼“”、科目名稱“工行存款”；選擇“日記賬”、“銀行賬”，選擇“外幣核

19、算”選項(xiàng)，選擇幣種“美元”。如圖1-17所示。(5) 單擊“確定”按鈕。圖1-17設(shè)置會(huì)計(jì)科目 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-11.htm”。U 說(shuō) 明會(huì)計(jì)科目設(shè)置的功能是將單位會(huì)計(jì)核算中使用的科目逐一地按要求描述給系統(tǒng)，并將科目設(shè)置的結(jié)果保存在科目文件中，實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)科目的管理。財(cái)會(huì)人員可以根據(jù)會(huì)計(jì)核算和管理的需要，設(shè)置適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的會(huì)計(jì)科目體系。會(huì)計(jì)科目設(shè)置的內(nèi)容如下。科目編碼?？颇烤幋a應(yīng)是科目全編碼，即從一級(jí)科目至本級(jí)科目的各級(jí)科目編碼組合。其中，各級(jí)科目編碼必須唯一,且必須按其級(jí)次的先后次序建立，即先有上級(jí)科目，然后才能建立下級(jí)明細(xì)科目?？颇烤幋a中的一級(jí)科目編碼必須符合現(xiàn)行的會(huì)計(jì)制度。

20、通常，通用商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)在建立賬套時(shí)，會(huì)自動(dòng)裝入規(guī)范的一級(jí)會(huì)計(jì)科目?？颇棵Q?？颇棵Q是指本級(jí)科目名稱，通常分為科目中文名稱和科目英文名稱。在中文版中，必須錄入中文名稱；若是英文版，則必須錄入英文名稱。科目中文名稱和英文名稱不能同時(shí)為空。科目類(lèi)型：科目類(lèi)型是指會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的科目類(lèi)型，分為：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益。賬頁(yè)格式。定義該科目在賬簿打印時(shí)的默認(rèn)打印格式。通常系統(tǒng)會(huì)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁(yè)格式供選擇。助記碼。用于幫助記憶科目，提高錄入和查詢速度。通?？颇恐洿a不必唯一，可以重復(fù)?？颇啃再|(zhì)（余額方向）。增加記借方的科目，科目性質(zhì)為借方；增加記貸

21、方的科目，科目性質(zhì)為貸方。一般情況下，只能在一級(jí)科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級(jí)科目的科目性質(zhì)與其一級(jí)科目的相同。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。輔助核算。也叫輔助賬類(lèi)。用于說(shuō)明本科目是否有其它核算要求，系統(tǒng)除完成一般的總賬、明細(xì)賬核算外，還提供部門(mén)核算、個(gè)人往來(lái)核算、客戶往來(lái)核算、供應(yīng)商往來(lái)核算、項(xiàng)目核算五種專項(xiàng)核算功能供選用。銀行賬、日記賬核算。一般情況下，現(xiàn)金科目要設(shè)為日記賬；銀行存款科目要設(shè)為銀行賬和日記賬。外幣核算。用于設(shè)定該科目是否有外幣核算，以及核算的外幣名稱。一個(gè)科目只能核算一種外幣，只有有外幣核算要求的科目才允許也必須設(shè)定外幣幣名，數(shù)量核算。用于設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算，以及數(shù)量計(jì)量

22、單位。計(jì)量單位可以是任何漢字或字符，如：公斤、件 、噸等。1.2.8 設(shè)置憑證類(lèi)別. 例 1-12設(shè)置憑證類(lèi)別。憑 證 類(lèi) 別限 制 類(lèi) 型限 制 科 目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002 操作步驟(1)執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)憑證類(lèi)別”命令，打開(kāi)“憑證類(lèi)別預(yù)制”對(duì)話框。(2)單擊“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”單選按鈕。如圖1-18所示。圖1-18 設(shè)置憑證類(lèi)別-選擇憑證類(lèi)別(3)單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證類(lèi)別”窗口。(4)單擊收款憑證“限制類(lèi)型”的下三角按鈕，選擇“借方必有”；在“限制科目”欄輸入“1001,1002”。(5)

23、同理，設(shè)置付款憑證的限制類(lèi)型“貸方必有”、限制科目“1001,1002”；轉(zhuǎn)賬憑證的限制類(lèi)型“憑證必?zé)o”、限制科目“1001,1002”。如圖1-19所示。圖1-19設(shè)置憑證類(lèi)別-設(shè)置限制類(lèi)型及科目(6)設(shè)置完后，單擊“退出”按鈕。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-12.htm”。U 說(shuō) 明許多企業(yè)為了便于管理或登賬方便，一般對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類(lèi)編制，但各企業(yè)的分類(lèi)方法不盡相同，可以按照本單位的需要對(duì)憑證進(jìn)行分類(lèi)。通常，系統(tǒng)提供五種常用分類(lèi)方式供選擇：記賬憑證收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證自定義憑證類(lèi)別某些類(lèi)別的憑證在制單時(shí)對(duì)科目有一定限制，

24、通常系統(tǒng)有五種限制類(lèi)型供選擇：借方必有：制單時(shí)，此類(lèi)憑證借方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額；貸方必有：制單時(shí)，此類(lèi)憑證貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額；憑證必有：制單時(shí)，此類(lèi)憑證無(wú)論借方還是貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額；憑證必?zé)o：制單時(shí)，此類(lèi)憑證無(wú)論借方還是貸方不可有一個(gè)限制科目有發(fā)生額；無(wú)限制：制單時(shí)，此類(lèi)憑證可使用所有合法的科目。操作注意事項(xiàng)：由于系統(tǒng)中事先設(shè)置了憑證類(lèi)別，因此，設(shè)置憑證類(lèi)別操作在900賬套中不能進(jìn)行練習(xí)，相關(guān)操作可參見(jiàn)設(shè)置憑證類(lèi)別的視頻演示。1.2.9 輸入期初余額. 例 1-131221 其他應(yīng)收款 借4000日 期部 門(mén)個(gè) 人摘 要方 向期 初 余 額2010-12-31

25、銷(xiāo)售中心劉會(huì)出差借款借40002241 其他應(yīng)付款 貸4000 操作步驟(1)執(zhí)行“總賬設(shè)置期初余額”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。(2)雙擊“其他應(yīng)收款”的期初余額欄，輸入其他應(yīng)收款的明細(xì)余額信息。如圖1-20所示。單擊保存按鈕。圖1-20 輸入期初余額(3)雙擊“其他應(yīng)付款”的期初余額欄，輸入貸方期初余額4000。(4)單擊“試算”按鈕，進(jìn)行試算平衡。 操作演示參見(jiàn)“操作演示11-13.htm”。U 說(shuō) 明在初次使用賬務(wù)處理子系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)將經(jīng)過(guò)整理的手工賬目的期初余額錄入計(jì)算機(jī)。若企業(yè)是在年初建賬，或不反映啟用日期以前的發(fā)生額，則期初余額就是年初數(shù)；若企業(yè)是年中建賬，而又希望查詢結(jié)果全面反

26、映全年的業(yè)務(wù)情況，則應(yīng)先將各賬戶此時(shí)的余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚，作為啟用系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算年初余額。若科目有輔助核算，還應(yīng)整理各輔助項(xiàng)目的期初余額，以便在期初余額中錄入。期初余額的錄入分兩部分：無(wú)輔助核算科目期初余額錄入、有輔助核算科目期初余額錄入。（1）無(wú)輔助核算科目期初余額錄入余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級(jí)科目開(kāi)始，上級(jí)科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。若期初余額有外幣、數(shù)量余額，則必須有本幣余額。紅字余額用負(fù)號(hào)輸入。（2）有輔助核算

27、科目期初余額錄入在錄入期初余額時(shí)，對(duì)于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)為其開(kāi)設(shè)輔助賬頁(yè)。相應(yīng)地，在輸入期初余額時(shí)，這類(lèi)科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來(lái)，即不能直接輸入總賬期初數(shù)。期初余額錄入完畢后，應(yīng)該試算平衡。期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證；已經(jīng)記過(guò)賬，則不能再錄入、修改期初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能。2 日常及期末業(yè)務(wù)處理在總賬系統(tǒng)中，當(dāng)初始設(shè)置完成后，便能夠進(jìn)行日常及期末業(yè)務(wù)處理。日常業(yè)務(wù)處理的任務(wù)主要包括填制憑證、審核憑證、記賬，查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細(xì)賬和總分類(lèi)賬等。期末業(yè)務(wù)處理主要包括期末自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、期末結(jié)賬等內(nèi)容。2.1 重新注

28、冊(cè)企業(yè)門(mén)戶. 例 2-1以會(huì)計(jì)王娟的身份重新注冊(cè)企業(yè)門(mén)戶。用戶名“102”；密碼為空；賬套“900 電算化考試練習(xí)賬套”；會(huì)計(jì)年度“2011”；日期“2011-01-31”。 操作步驟（1）執(zhí)行“文件重新注冊(cè)”命令。（2）輸入相關(guān)信息。如圖2-1所示。用戶名“102；密碼為空；賬套“900”；會(huì)計(jì)年度“2011”；日期“2011-01-31”。圖2-1 重新注冊(cè)（3）單擊“確定”按鈕。 操作演示參見(jiàn)“操作演示22-1.htm”。2.2 填制憑證. 例 2-2填制如下憑證。1月10日，管理部招待客戶，消費(fèi)3000元，以轉(zhuǎn)賬支票支付，票號(hào)ZP101。 摘要：招待客戶 付款憑證： 借：管理費(fèi)用-招待

29、費(fèi) 3000 貸：銀行存款-工行存款 3000 操作步驟(1)執(zhí)行“總賬憑證填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。(2)單擊“增加”按鈕，增加一張空白憑證。(3)選擇憑證類(lèi)型“轉(zhuǎn)賬憑證”；輸入制單日期“2010/01/10”。(4)輸入摘要“購(gòu)辦公用品”；輸入借方科目“”，選擇輔助核算部門(mén)“管理部”,輸入借方金額“3000”，回車(chē)；摘要自動(dòng)帶到下一行，(5)輸入貸方科目“”，選擇結(jié)算方式“轉(zhuǎn)賬支票”并輸入票號(hào)“ZP101”，輸入貸方金額“3000”或按“=”鍵。(6)單擊“保存”按鈕，彈出“憑證已成功保存！”信息提示框。如圖2-2所示。圖2-2 填制記賬憑證 操作演示參見(jiàn)“操作演示22-2.h

30、tm”。U 說(shuō) 明在實(shí)際工作中，用戶可直接在計(jì)算機(jī)上根據(jù)審核無(wú)誤準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的原始憑證填制記賬憑證，也可以先由人工制單而后集中輸入。一般來(lái)說(shuō)業(yè)務(wù)量不多或基礎(chǔ)較好或使用網(wǎng)絡(luò)版的用戶可采用前者，而在第一年使用或人機(jī)并行階段，則比較適合采用后一種處理方式。通常，一張憑證中可填寫(xiě)的行數(shù)是沒(méi)有限制的，可以是簡(jiǎn)單分錄，也可以是復(fù)合分錄，但每一張憑證應(yīng)該只記錄一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不可把記錄不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的分錄填入一張憑證。憑證填制的內(nèi)容包括憑證頭和憑證體兩部分。(1) 憑證頭：反映憑證編號(hào)和制單日期等內(nèi)容。憑證類(lèi)別：輸入憑證類(lèi)別字。憑證類(lèi)別是在初始化時(shí)設(shè)置的。如果沒(méi)有設(shè)置憑證類(lèi)別，則此處為空。此后，系統(tǒng)將自動(dòng)生成憑證編

31、號(hào)。憑證編號(hào)：在憑證編號(hào)方式為“系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)”模式下，由系統(tǒng)分類(lèi)按月自動(dòng)編制，即每類(lèi)憑證每月都從0001號(hào)開(kāi)始。在憑證編號(hào)方式為“手工編號(hào)”模式下，則可以手工錄入憑證編號(hào)。制單日期：系統(tǒng)自動(dòng)取進(jìn)入賬務(wù)處理資系統(tǒng)前輸入的業(yè)務(wù)日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對(duì)，可進(jìn)行修改或參照輸入。附單據(jù)數(shù)：本張記賬憑證應(yīng)附的原始憑證的張數(shù)。(2) 憑證體：輸入本張憑證的分錄信息。包括摘要、科目、借貸方向、發(fā)生金額等內(nèi)容。摘要：輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說(shuō)明，摘要要求簡(jiǎn)潔明了?？颇浚嚎颇勘仨気斎肽┘?jí)科目?？颇靠梢暂斎肟颇烤幋a、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼，也可以參照輸入。如果輸入的科目名稱有重名現(xiàn)象時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自

32、動(dòng)提示重名科目供選擇。輔助信息：對(duì)于要進(jìn)行輔助核算的科目，系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門(mén)核算、項(xiàng)目核算。如果該科目要進(jìn)行數(shù)量核算，則屏幕提示用戶輸入“數(shù)量”、“單價(jià)”。系統(tǒng)根據(jù)數(shù)量×單價(jià)自動(dòng)計(jì)算出金額。若科目為銀行科目，那么，還應(yīng)輸入“結(jié)算方式”、“票號(hào)”及“發(fā)生日期”。輸入這些數(shù)據(jù)的目的主要是便于進(jìn)行銀行對(duì)賬，同時(shí)也可以方便對(duì)支票的管理。金額：即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。操作注意事項(xiàng)：· 憑證一旦保存，其憑證類(lèi)別、憑證編號(hào)不能修改。· 正文中不同行的摘

33、要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。· 科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可利用右邊的放大鏡按鈕選擇輸入。· 金額不能為“零”; 紅字以“”號(hào)表示。· 可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。2.3 修改憑證. 例 2-3修改記賬憑證。將上張憑證中“管理費(fèi)用-招待費(fèi)”科目的輔助核算部門(mén)改為“采購(gòu)部”，借貸方金額修改為4000。 操作步驟(1) 執(zhí)行“總賬憑證填制憑證”，進(jìn)入“填制憑證”窗口。(2) 單擊“”按鈕，找到要修改的憑證。(3) 修改憑證的基本信息（如金額等），將光標(biāo)放在要修改

34、的位置就可以直接修改，這里將借貸方金額修改為4000。(4) 修改憑證的輔助項(xiàng)信息，首先選中有輔助核算的“管理費(fèi)用-招待費(fèi)”科目行，然后將光標(biāo)置于備注欄輔助項(xiàng)，待鼠標(biāo)變形為“”時(shí)雙擊，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框，在對(duì)話框中修改部門(mén)為“采購(gòu)部”，單擊“確認(rèn)”按鈕。(5) 單擊“保存”按鈕，保存相關(guān)信息。如圖2-3所示。圖2-3修改憑證 操作演示參見(jiàn)“操作演示22-3.htm”。U 說(shuō) 明雖然在憑證錄入環(huán)節(jié)系統(tǒng)提供了多種確保憑證輸入正確的控制措施，但仍然避免不了發(fā)生錯(cuò)誤。為此，系統(tǒng)提供了憑證修改功能，但僅限于對(duì)已輸入未審核狀態(tài)的憑證。修改憑證時(shí)需要在填制憑證狀態(tài)下找到需要修改的憑證，直接修改即可?？尚薷?/p>

35、的內(nèi)容包括摘要、科目、輔助項(xiàng)、金額及方向、增刪分錄等，憑證類(lèi)別不能修改。未經(jīng)審核的錯(cuò)誤憑證可直接修改；已審核的憑證應(yīng)先取消審核后，再修改。2.4 查詢憑證. 例 2-4查詢記賬憑證。查詢2011年1月“收0001號(hào)”記賬憑證并顯示。 操作步驟(1) 執(zhí)行“總賬憑證查詢憑證”，打開(kāi)“憑證查詢”查詢條件對(duì)話框。(2) 選擇“收款憑證”憑證類(lèi)別，輸入憑證號(hào)“0001”。(3) 單擊“輔助條件”按鈕，可輸入更多輔助查詢條件。如圖2-4所示。-圖2-4查詢憑證-輸入查詢條件 (4) 單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“憑證查詢”的憑證列表窗口。(5) 雙擊要查詢的憑證或單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“查詢憑證”的憑證窗口。

36、 操作演示參見(jiàn)“操作演示22-4.htm”。U 說(shuō) 明總賬系統(tǒng)的填制憑證功能不僅是各賬簿數(shù)據(jù)的輸入口，同時(shí)也提供了強(qiáng)大的信息查詢功能。具體體現(xiàn)在：（1）豐富靈活的查詢條件既可設(shè)置憑證類(lèi)別、制單日期等一般查詢條件，也可設(shè)置摘要、科目、等輔助查詢條件。各查詢條件也可組合設(shè)置。（2）聯(lián)查明細(xì)賬、輔助明細(xì)及原始單據(jù)當(dāng)光標(biāo)位于憑證某分錄科目時(shí)，選擇“聯(lián)查明細(xì)賬”命令，系統(tǒng)將顯示該科目的明細(xì)賬。如該科目有輔助核算，選擇“查看輔助明細(xì)”命令，系統(tǒng)將顯示該科目的輔助明細(xì)賬。若當(dāng)前憑證是由外幣系統(tǒng)制單生成，選擇“聯(lián)查原始單據(jù)”命令，系統(tǒng)將顯示生成這張憑證的原始單據(jù)。2.5 審核憑證. 例 2-5審核已填制的記賬

37、憑證。 操作步驟以賬套主管趙偉的身份重新注冊(cè)信息門(mén)戶。用戶名“101”；密碼為空；賬套“900”；會(huì)計(jì)年度“2011”；日期“2011-01-31”。(1)執(zhí)行“總賬憑證審核憑證”命令，打開(kāi)“憑證審核”查詢條件對(duì)話框。(2)輸入查詢條件，可采用默認(rèn)值。(3)單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“憑證審核”的憑證列表窗口。(4)雙擊要審核的憑證或單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證審核”的審核憑證窗口。(5)檢查要審核的憑證，無(wú)誤后，單擊“審核”按鈕，憑證底部的“審核”處自動(dòng)簽上審核人姓名。如圖2-5所示。圖2-5 審核憑證 (6)單擊“下張”按鈕，對(duì)其他憑證簽字?；驁?zhí)行“審核成批審核簽字”命令，將其他憑證成批審核。

38、 操作演示參見(jiàn)“操作演示22-5.htm”。U 說(shuō) 明為確保登記到賬簿的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和可靠性，制單員填制的每一張憑證都必須經(jīng)過(guò)審核員的審核。審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后，再審核。注意事項(xiàng)：· 所有填制的憑證必須經(jīng)過(guò)審核。· 審核人必須具有審核權(quán)。· 審核人和制單人不能是同一個(gè)人。· 憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核簽字后才可修改或刪除，已標(biāo)記作廢的憑證不能被審核，需先取消作廢標(biāo)記后才能審核。· 憑證可以單張審核也可以成批審核。2.6 記賬. 例 2-6將已審核憑證全部記賬。 操作步驟(1)執(zhí)行“總賬憑證

39、記賬”命令，進(jìn)入“記賬”窗口。(2)第一步，單擊“全選”按鈕，選擇所有要記賬的憑證。如圖2-6所示。圖2-6記賬-選擇憑證(3)單擊“下一步”按鈕。(4)第二步顯示記賬報(bào)告，如果需要打印記賬報(bào)告，可單擊“打印”按鈕。如果不打印記賬報(bào)告，單擊“下一步”按鈕。(5)第三步記賬，單擊“記賬”按鈕，打開(kāi)“試算平衡表”對(duì)話框。如圖2-7所示。圖2-7 記賬-期初試算平衡表(6) 單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)開(kāi)始登錄有關(guān)的總賬和明細(xì)賬、輔助賬。登記完后，彈出“記賬完畢”信息提示對(duì)話框。(7) 單擊“確定”，記賬完畢。 操作演示參見(jiàn)“操作演示22-6.htm”。U 說(shuō) 明計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理中的記賬過(guò)程首先是一個(gè)數(shù)據(jù)傳

40、遞的過(guò)程，把經(jīng)過(guò)審核簽章的、要求記賬的記賬憑證從錄入憑證數(shù)據(jù)庫(kù)文件中，傳遞到記賬憑證數(shù)據(jù)庫(kù)文件中，這一工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。經(jīng)過(guò)記賬的憑證是不能修改的，也就是記賬憑證數(shù)據(jù)庫(kù)文件中的數(shù)據(jù)是不能修改的，由此形成了會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)穩(wěn)定的數(shù)據(jù)。系統(tǒng)記賬過(guò)程：(1)選擇記賬憑證即確定本次需要記賬的憑證范圍，包括期間、類(lèi)別、記賬范圍。確定記賬范圍時(shí)可以單擊“全選”按鈕選擇所有未記賬憑證，可以輸入連續(xù)編號(hào)范圍如“1-9”表示對(duì)該類(lèi)別第19號(hào)憑證進(jìn)行記賬，也可以輸入不連續(xù)的編號(hào)如“3，7”表示僅對(duì)第3張和第7張憑證記賬。（2）記賬報(bào)告系統(tǒng)自動(dòng)記賬前，需要相應(yīng)的檢查，檢查完成后，系統(tǒng)顯示記賬報(bào)告，呈現(xiàn)檢驗(yàn)的結(jié)果，如

41、期初余額不平或哪些憑證未審核或出納未簽字等。（3）記賬記賬之前，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行硬盤(pán)備份，保存記賬前的數(shù)據(jù)，一旦記賬過(guò)程異常中斷，可以利用這個(gè)備份將系統(tǒng)恢復(fù)到記賬前狀態(tài)。注意事項(xiàng)：· 第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，不能記賬。· 上月未記賬，本月不能記賬。· 未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。· 每月可多次記賬。2.7 查詢賬簿. 例 2-7查詢“1403原材料”總賬，然后聯(lián)查明細(xì)賬。 操作步驟(1) 執(zhí)行“總賬賬簿查詢總賬”命令，打開(kāi)“總賬查詢條件”對(duì)話框。(2) 輸入查詢科目“1403”。 (3) 單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“總賬”窗口

42、。如圖2-8所示。圖2-8 查詢總賬(4) 單擊本月合計(jì)行，單擊“明細(xì)”按鈕，查看明細(xì)賬信息。 操作演示參見(jiàn)“操作演示22-7.htm”。U 說(shuō) 明查詢賬簿包括基本賬簿查詢和輔助賬簿查詢。1、基本賬簿查詢基本賬簿查詢包括總賬、余額表、明細(xì)賬、日記賬的賬簿的查詢。打開(kāi)“總賬賬簿查詢”菜單，可查詢總賬、余額表、明細(xì)賬等賬簿。打開(kāi)“現(xiàn)金現(xiàn)金管理日記賬”菜單，可查詢現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 2、輔助賬簿查詢輔助核算賬簿包括個(gè)人往來(lái)、部門(mén)核算、客戶往來(lái)和供應(yīng)商往來(lái)的總賬、明細(xì)賬查詢輸出。打開(kāi)“總賬輔助查詢”菜單，可查詢個(gè)人往來(lái)、部門(mén)核算輔助賬。打開(kāi)“往來(lái)輔助”菜單，可查詢客戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)輔助賬。

43、2.8 結(jié)賬. 例 2-8對(duì)本賬套進(jìn)行結(jié)賬。 操作步驟執(zhí)行“總賬期末結(jié)賬”命令，進(jìn)入“結(jié)賬”窗口。(2) 單擊要結(jié)賬月份“2011.01。(3) 單擊“下一步”按鈕。單擊“對(duì)賬”按鈕，系統(tǒng)對(duì)要結(jié)賬的月份進(jìn)行賬賬核對(duì)。(4) 單擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)顯示“01月工作報(bào)告”。如圖2-9所示。圖2-9結(jié)賬-顯示工作報(bào)告（5）查看工作報(bào)告后，單擊“下一步”按鈕。（6）單擊“結(jié)賬”按鈕，若符合結(jié)賬要求，系統(tǒng)將進(jìn)行結(jié)賬，否則不予結(jié)賬。 操作演示參見(jiàn)“操作演示22-8.htm”。U 說(shuō) 明通用賬務(wù)處理子系統(tǒng)都設(shè)有結(jié)賬功能。根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)賬主要是計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各個(gè)會(huì)計(jì)科目的本期發(fā)生額和期末余額，同時(shí)結(jié)

44、束本期的賬務(wù)處理工作。計(jì)算機(jī)的結(jié)賬工作也應(yīng)按此辦理，稍有不同的是：計(jì)算機(jī)每次記賬時(shí)均已結(jié)出各科目的發(fā)生額和余額，因此結(jié)賬工作主要是計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)改變某些狀態(tài)，確定本月的數(shù)據(jù)已處理完畢，不再增加新的憑證。結(jié)賬工作應(yīng)由具有結(jié)賬權(quán)的人員進(jìn)行。由于結(jié)賬工作比較重要，應(yīng)該確定專人進(jìn)行結(jié)賬工作。通用賬務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬工作的一般處理步驟： （1）停止本月的記賬工作。 （2）進(jìn)行數(shù)據(jù)保護(hù)：數(shù)據(jù)保護(hù)的過(guò)程與記賬基本相同。 （3）進(jìn)行試算平衡。 （4）將本月各賬戶的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)下月，成為下月的期初余額。期末結(jié)賬時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題：（1）各科目的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)工作必須在結(jié)賬以前完成。（2）當(dāng)月輸入的記賬憑證必須全部記賬，如有未

45、記賬的當(dāng)月憑證，系統(tǒng)將不能結(jié)賬。結(jié)賬后就不能再輸入該月憑證。（3）上月未結(jié)賬，本月無(wú)法結(jié)賬。（4） 每月只能結(jié)賬一次，因此一般結(jié)賬前應(yīng)作數(shù)據(jù)備份。操作注意事項(xiàng)：在啟用多個(gè)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，必須先對(duì)應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)賬，總賬系統(tǒng)最后結(jié)賬。因此，總賬結(jié)賬操作在900賬套中不能進(jìn)行練習(xí)，相關(guān)操作可參見(jiàn)結(jié)賬視頻演示。3 編制財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表是綜合反映企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量信息的書(shū)面文件，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的總結(jié)。作為企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告核心內(nèi)容的會(huì)計(jì)報(bào)表，它為企業(yè)內(nèi)部各管理部門(mén)及外部相關(guān)部門(mén)提供了最為重要的會(huì)計(jì)信息，有利于報(bào)表使用者進(jìn)行管理和決策。報(bào)表系統(tǒng)的主要任務(wù)是設(shè)計(jì)報(bào)表

46、的格式和編制公式，從總賬系統(tǒng)或其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取得有關(guān)會(huì)計(jì)信息自動(dòng)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)報(bào)表進(jìn)行審核、匯總、生成各種分析圖，并按預(yù)定格式輸出各種會(huì)計(jì)報(bào)表。3.1 財(cái)務(wù)報(bào)表編制概述1、格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)報(bào)表編制分為兩大部分來(lái)處理，即報(bào)表定義以及報(bào)表數(shù)據(jù)處理工作。這兩部分工作是在不同狀態(tài)下進(jìn)行的。格式狀態(tài)。在報(bào)表格式狀態(tài)下進(jìn)行有關(guān)格式和公式設(shè)計(jì)的操作，報(bào)表格式如表尺寸、行高列寬、單元屬性、單元風(fēng)格、組合單元、關(guān)鍵字，也可進(jìn)行報(bào)表公式的設(shè)計(jì)，如單元公式（計(jì)算公式）、審核公式及舍位平衡公式等。數(shù)據(jù)狀態(tài)。在報(bào)表的數(shù)據(jù)狀態(tài)下管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁(yè)、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等

47、。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，用戶看到的是報(bào)表的全部?jī)?nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。報(bào)表工作區(qū)的左下角有一個(gè)“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。單擊這個(gè)按鈕可以在“格式狀態(tài)”和“數(shù)據(jù)狀態(tài)”之間切換。2、單元單元是組成報(bào)表的最小單位。單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。例如：C8表示第3列第8行交匯的那個(gè)單元。UFO的單元類(lèi)型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。數(shù)值單元。用于存放報(bào)表的數(shù)值型數(shù)據(jù)。數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的缺省類(lèi)型為數(shù)值型。字符單元。用于存放報(bào)表的字符型數(shù)據(jù)。字符單元的內(nèi)容可以直接輸入，也可由單元公式生成。表樣單元。表樣單元是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒(méi)有

48、數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號(hào)或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內(nèi)容對(duì)所有表頁(yè)都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。3.表頁(yè)一個(gè)報(bào)表中的所有表頁(yè)具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。4.關(guān)鍵字關(guān)鍵字是可以引起報(bào)表數(shù)據(jù)發(fā)生變化的項(xiàng)目。共有六種關(guān)鍵字，它們是“單位名稱”、“單位編號(hào)”、“年”、“季”、“月”、“日”，除此之外，還可自定義關(guān)鍵字，當(dāng)定義名稱為“周”和“旬”時(shí)有特殊意義，可在業(yè)務(wù)函數(shù)中代表取數(shù)日期。關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每張報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。5.函數(shù)企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來(lái)源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自于報(bào)表的數(shù)據(jù)又可

49、以分為從本表取數(shù)和從其他報(bào)表的表頁(yè)取數(shù)。報(bào)表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過(guò)函數(shù)實(shí)現(xiàn)的（1）自賬簿取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)。賬務(wù)函數(shù)的基本格式為：函數(shù)名（“科目編碼”,會(huì)計(jì)期間,“方向”,賬套號(hào),會(huì)計(jì)年度,編碼1,編碼2）科目編碼也可以是科目名稱，且必須用雙引號(hào)括起來(lái)。會(huì)計(jì)期間可以是“年”、“季”、“月”等變量，也可以是具體表示年、季、月的數(shù)字。方向即“借”或“貸”，可以省略。賬套號(hào)為數(shù)字。會(huì)計(jì)年度即數(shù)據(jù)取數(shù)的年度，可以省略。 編碼1與編碼2與科目編碼的核算賬類(lèi)有關(guān)，可以取科目的輔助賬，如職員編碼、項(xiàng)目編碼等，如無(wú)輔助核算則省略。賬務(wù)取數(shù)函數(shù)主要有：總賬函數(shù) 金額式 數(shù)量式 外幣式 期初額函數(shù)：QC（）

50、 sQC（） wQC（）期末額函數(shù)：QM（） sQM（） wQM（）發(fā)生額函數(shù)：FS（） sFS（） wFS（）累計(jì)發(fā)生額函數(shù)：LFS（） sLFS（）wLFS（）條件發(fā)生額函數(shù)：TFS（） sTFS（）wTFS（）對(duì)方科目發(fā)生額函數(shù)：DFS（） sDFS（）wDFS（）凈額函數(shù)：JE（）sJE（） wJE（）匯率函數(shù)：HL（）（2）自本表本表頁(yè)取數(shù)的函數(shù)。主要有以下幾個(gè)：數(shù)據(jù)合計(jì)：PTOTAL（）平均值：PAVG（）最大值：PMAX（）最小值：PMIN（）（3）自本表其他表頁(yè)取數(shù)的函數(shù)。對(duì)于取自本表其他表頁(yè)的數(shù)據(jù)可以利用某個(gè)關(guān)鍵字，作為表頁(yè)定位的依據(jù)或者直接以頁(yè)標(biāo)號(hào)作為定位依據(jù)，指定取某張表

51、頁(yè)的數(shù)據(jù)。可以使用SELECT（）函數(shù)從本表其他表頁(yè)取數(shù)。（4）自其他報(bào)表取數(shù)的函數(shù)。對(duì)于取自其他報(bào)表的數(shù)據(jù)可以用 “報(bào)表.REP”->單元的格式指定要取數(shù)的某張報(bào)表的單元。3.2 啟動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表. 例 3-1啟動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表，并新建一張空白表。 操作步驟(1) 執(zhí)行“財(cái)務(wù)報(bào)表”命令，單擊“確定”按鈕，再單擊“關(guān)閉”按鈕，進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)。(2) 執(zhí)行“文件新建”命令，單擊“確定”按鈕，建立一張空白報(bào)表，報(bào)表名默認(rèn)為“report1”。如圖3-1所示。圖3-1 新建財(cái)務(wù)報(bào)表 操作演示參見(jiàn)“操作演示33-1.htm”。3.3 新建財(cái)務(wù)報(bào)表. 例 3-2調(diào)用報(bào)表模板，行業(yè)“一般企業(yè)（2007年新會(huì)

52、計(jì)準(zhǔn)則”，報(bào)表類(lèi)型“利潤(rùn)表”，將報(bào)表以表名“利潤(rùn)表-2007新準(zhǔn)則.rep”，保存在指定文件夾下。 操作步驟(1) 執(zhí)行“格式報(bào)表模板”命令，打開(kāi)“報(bào)表模板”對(duì)話框。(2) 選擇您所在的行業(yè)“一般企業(yè)（2007新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）”，財(cái)務(wù)報(bào)表“資產(chǎn)負(fù)債表”。(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕，彈出“模板格式將覆蓋本表格式！是否繼續(xù)？”提示框。(4) 單擊“確定”按鈕，即可打開(kāi)“資產(chǎn)負(fù)債表”模板。如圖3-2所示。圖3-2 調(diào)用模板新建報(bào)表(4) 單擊“保存”按鈕，在指定的文件夾輸入報(bào)表文件名“資產(chǎn)負(fù)債表.rep”，再單擊“保存”按鈕。 操作演示參見(jiàn)“操作演示33-2.htm”。3.4 定義報(bào)表格式. 例 3-3定

53、義如下報(bào)表格式。固定資產(chǎn)狀況表 ××年 ××月 ××日 單位：元項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊凈值說(shuō)明：年、月、日設(shè)置為關(guān)鍵字 操作步驟(1) 在“格式”狀態(tài)下，執(zhí)行“格式表尺寸”命令，設(shè)置報(bào)表為6行3列。(2) 執(zhí)行“格式組合單元”命令，單擊“按行組合”，將報(bào)表第一行單元格合并。(3) 執(zhí)行“格式區(qū)域畫(huà)線”命令，將A3:C6區(qū)域畫(huà)線。(4) 執(zhí)行“格式行高、列寬”命令，將第一行行高設(shè)置為7毫米，AC列列寬為30毫米這。(5) 輸入報(bào)表項(xiàng)目。(6) 執(zhí)行“格式單元屬性”命令，將標(biāo)題行文字居中并設(shè)置為黑體14號(hào)字。(7) 執(zhí)行“數(shù)據(jù)關(guān)

54、鍵字設(shè)置”命令，在B2單元格分別設(shè)置年、月、日關(guān)鍵字。(8) 執(zhí)行“數(shù)據(jù)關(guān)鍵字偏移”命令，設(shè)置年、月關(guān)鍵字的偏移量分別為-60，-30。(9) 單擊“保存”按鈕，將報(bào)表保存到指定文件夾下。如圖3-3所示。圖3-3 定義報(bào)表格式 操作演示參見(jiàn)“操作演示33-3.htm”。U 說(shuō) 明報(bào)表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括：設(shè)置報(bào)表尺寸、定義報(bào)表行高列寬、畫(huà)表格線、定義組合單元、輸入表頭表體表尾內(nèi)容、定義顯示風(fēng)格、定義單元屬性、設(shè)置關(guān)鍵字等。報(bào)表定義需要在“格式”狀態(tài)下進(jìn)行。 1.設(shè)置報(bào)表尺寸設(shè)置報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)。2.定義組合單元有些內(nèi)容如標(biāo)題、編制單位、日期及貨幣單位等信息可能一個(gè)單元容納不下，為了實(shí)