結(jié)算付款控制程序

1、分包結(jié)算、付款控制程序1、目的：結(jié)算工作是工程部工作重心之一，日常工作應(yīng)圍繞這一重心展開(kāi)，以利于本錢核算與控 制，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2、適用范圍：所有分包工程結(jié)算付款3、職責(zé)3.1單位主管：主持結(jié)算審核小組審核工作，負(fù)責(zé)分承包結(jié)算結(jié)果的批準(zhǔn)。3.2工程負(fù)責(zé)人：主持結(jié)算初審工作，負(fù)責(zé)分承包結(jié)算初審結(jié)果確認(rèn)3.3經(jīng)營(yíng)部門(mén)：歸口管理本程序，負(fù)責(zé)分承包工程價(jià)款結(jié)算。建立分包結(jié)算明細(xì)臺(tái)帳與合同臺(tái) 帳相比擬，有增減變化的，要分析變化原因并附說(shuō)明。3.4工程技術(shù)、質(zhì)檢部門(mén)：負(fù)責(zé)分承包方結(jié)算的初審，并負(fù)責(zé)工程變更資料確實(shí)認(rèn)，負(fù)責(zé)分 承包方工程工程質(zhì)量、工期、平安、文明、配合的驗(yàn)證，并提出結(jié)算意見(jiàn)。3.5物資

2、供給部門(mén)：結(jié)算過(guò)程中負(fù)責(zé)提供分承包方領(lǐng)用材料分類統(tǒng)計(jì)表月報(bào)、年報(bào)及匯總表,提交經(jīng)營(yíng)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于勞務(wù)分包領(lǐng)用材料必需進(jìn)行核算，超過(guò)定額用量的由分包方承當(dāng)，在結(jié)算價(jià)款中扣除。3.6財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)稅金、質(zhì)保金、保證金、水電費(fèi)、材料款及其它等等款項(xiàng)的扣除計(jì)算及 付款。建立分包付款明細(xì)臺(tái)帳，與結(jié)算明細(xì)臺(tái)帳，合同臺(tái)帳比擬控制付款金額。3.7結(jié)算評(píng)審小組：負(fù)責(zé)結(jié)算談判、審核工作.由單位主管擔(dān)任組長(zhǎng)，主持評(píng)審工作。小組成員由各部門(mén)負(fù)責(zé)人或技術(shù)骨干人員等專業(yè)人員組成，并相對(duì)穩(wěn)定。結(jié)算評(píng)審采用會(huì)議評(píng)審和會(huì)簽評(píng)審，會(huì)議評(píng)審適用結(jié)算金額50萬(wàn)元以上工程.評(píng)審時(shí)應(yīng)針對(duì)分承包方可能提出異議的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)研究，并

3、制定有關(guān)原那么供相 關(guān)部門(mén)進(jìn)行操作。評(píng)審結(jié)束后，假設(shè)分承包方對(duì)結(jié)算結(jié)果有異議，結(jié)算小組應(yīng)與其進(jìn)行談判協(xié)商，直至達(dá) 成共識(shí)?？刂圃敲磭?yán)格執(zhí)行分承包合同的規(guī)定。審核時(shí)各部門(mén)應(yīng)互相溝通，熟悉審核過(guò)程中的有關(guān)審核意見(jiàn)。以業(yè)主審核工程量?jī)r(jià)款為根底。4、結(jié)算程序見(jiàn)流程圖4.1工程完工驗(yàn)收后，承包方向工程部提交結(jié)算資料：包括結(jié)算書(shū)、工程量計(jì)算表；合同文件; 平安施工，文明施工、工期評(píng)審合格證；甲供材料的領(lǐng)料單、退庫(kù)單；變更工程須提交 經(jīng)甲方簽字確認(rèn)的書(shū)面變更資料；其他須提交的資料。4.2工程部初審，工程負(fù)責(zé)人簽字；4.3公司經(jīng)營(yíng)部復(fù)審，填寫(xiě)工程款結(jié)算單；4.4結(jié)算評(píng)審小組評(píng)審4.5公司負(fù)責(zé)人簽字生效；4.

4、6工程款結(jié)算單送交財(cái)務(wù)部。4.7無(wú)材料領(lǐng)用單的按甲方實(shí)購(gòu)量視為全部領(lǐng)用，無(wú)退庫(kù)單的按領(lǐng)用單數(shù)量視為全部領(lǐng)用， 按此進(jìn)行限額領(lǐng)料核算；無(wú)質(zhì)量鑒定、平安施工，文明施工、工期評(píng)審合格證的扣除該 項(xiàng)價(jià)格。結(jié)算根底資料必須兩人以上簽字有效。5、進(jìn)度款5.1分承包方按合同規(guī)定時(shí)間提交實(shí)際完成工程量?jī)r(jià)款，工程部工程經(jīng)營(yíng)、技術(shù)部門(mén)進(jìn)行審 核，審核以分包合同為依據(jù)，以業(yè)主審核量為根底，實(shí)行總量控制，不得超付，15日內(nèi)審核完畢，由工程經(jīng)營(yíng)部門(mén)填寫(xiě)付款憑證，經(jīng)相關(guān)部門(mén)會(huì)簽無(wú)誤后，工程負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，5日內(nèi)送交公司經(jīng)營(yíng)部審簽，單位主管簽字后交財(cái)務(wù)部門(mén)，扣除有關(guān)款項(xiàng)后作為 價(jià)款支付依據(jù)。在業(yè)主方工程款不到位的情況下，酌

5、情支付分包方生活費(fèi)，此生活費(fèi)至 工程款到位后在支付分包進(jìn)度款時(shí)相應(yīng)抵扣。5.2工程財(cái)務(wù)部于3日內(nèi)到公司財(cái)務(wù)部取回預(yù)付款憑證，核實(shí)分包工程預(yù)付款情況，扣除項(xiàng)目各部門(mén)對(duì)分包的罰款罰款單由工程各部門(mén)向工程財(cái)務(wù)部提供，并統(tǒng)一匯總。分包方開(kāi)具正式發(fā)票后，財(cái)務(wù)開(kāi)好委托銀行付款憑證付款。5.3財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按合同為依據(jù)，并參考分包付款明細(xì)臺(tái)帳、結(jié)算明細(xì)臺(tái)帳無(wú)結(jié)算按預(yù)估價(jià)款，嚴(yán)格控制付款金額發(fā)生防止超付。分包結(jié)算流程圖遞交結(jié)算書(shū)分承包單位分承包初審工程部有關(guān)部門(mén)材料領(lǐng)用質(zhì)量工期平安文明配合物資部門(mén)工程部相關(guān)部門(mén)應(yīng)扣款項(xiàng)相關(guān)部門(mén)結(jié)算審核經(jīng)營(yíng)部門(mén)結(jié)算評(píng)審結(jié)算小組總結(jié)算確認(rèn)公司負(fù)責(zé)人付款財(cái)務(wù)部門(mén)付款憑證分承包方班組

6、名稱合同編號(hào)合同金額名稱支付金額萬(wàn)元備注本期累計(jì)、完成投資二、扣質(zhì)保金二項(xiàng)X5%三、扣材料款四、扣稅金二項(xiàng)X %五、其它扣款六、應(yīng)付金額合計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名意見(jiàn)技術(shù)質(zhì)檢經(jīng)營(yíng)工程負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)人附件：進(jìn)度價(jià)款審核表結(jié)算確認(rèn)書(shū)NO:分承包方班組名稱合同編號(hào)合同金額結(jié)算金額元大寫(xiě)：分承包方簽字：年 月曰公司負(fù)責(zé)人簽字：年 月曰附件：1、結(jié)算書(shū)審核表等結(jié)算資料2、結(jié)算評(píng)審資料NO:合同名稱合同號(hào)分承包人評(píng)審第次地點(diǎn)主持人評(píng)審日期參加評(píng)審會(huì)議人員部門(mén)評(píng) 審人員部 門(mén)評(píng)審人員評(píng)審結(jié)論：記錄人：核簽人：NO:合同名稱合同號(hào)分承包人結(jié)算金額承包形式評(píng)審第次評(píng)審時(shí)間要求經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)辦人評(píng)審部門(mén)評(píng) 審 意見(jiàn)評(píng)審人員評(píng)審時(shí)間經(jīng)營(yíng)部門(mén)評(píng)審結(jié)論經(jīng)辦人：公司負(fù)責(zé)人審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)人：評(píng)審意見(jiàn)可另附紙說(shuō)明工程分承包結(jié)算統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳合同編號(hào)分包商名稱分包內(nèi)容合同金額預(yù)估結(jié)算金額結(jié)算金額填表單位:填報(bào)日期:第 頁(yè)共 頁(yè)注：結(jié)算金額與合同金額有增減變化附依據(jù)工程分承包付款