收據(jù)使用規(guī)定

1、收據(jù)管理規(guī)定為規(guī)范公司收據(jù)的管理，正確進行經濟核算以及資金監(jiān)督職能，依據(jù)相關法律法規(guī),弁結合本公司具體情況，特制定本制度。本制度所規(guī)定的收據(jù)是指：指蓋有公司財務專用章，用以證明收到客戶付款的憑據(jù)。一、收據(jù)的使用1、公司業(yè)務人員向客戶收取款項時，應向付款方開具收據(jù)。2、收據(jù)所列示的款項種類應與交款種類一致，禁止收據(jù)開具的是現(xiàn)金而交款是承兌的現(xiàn)象。3、由于存在與客戶交換承兌的行為，容易造成收據(jù)列示項目與實際交款情況不一致的現(xiàn)象。特此規(guī)定：換承兌后按實際從該客戶收取的金額開具收據(jù)，弁在收據(jù)中清晰備注換出、換入的承兌號碼及金額。4、使用收據(jù)前應檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，此

2、本收據(jù)不能使用，及時交回財務。使用完畢后再聲明收據(jù)缺聯(lián)、少份、斷號視為無效，按照丟失收據(jù)處理。5、開據(jù)的收據(jù)，必須注明單位全稱、日期、經濟業(yè)務內容、金額、承兌票號、填制人等反映這一收款事項的必要項目，以及應反映在存根聯(lián)中交換承兌的事項說明。6、不得虛開、代開，以及其他與事實不符的收據(jù)，沒有收款禁止開具收據(jù)，虛開、代開造成的經濟糾紛由責任人負責。財務在與客戶對賬過程中發(fā)現(xiàn)有這類現(xiàn)象的將追究對應收據(jù)的款項。7、收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復寫，各欄內容要真實、準確、完整。8、因公司收取的承兌不符合規(guī)定退回后，通過其他途徑換取其他符合要求的承兌后應在原收據(jù)的存根聯(lián)中加以說明。弁注明新承兌號碼。9、填

3、錯的收據(jù)聯(lián)次要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，弁完整保存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。聯(lián)次不完整的不準繳銷領購新收據(jù)，弁限期30天交全聯(lián)次。聯(lián)次未交齊前暫停提成發(fā)放。10、發(fā)現(xiàn)丟失收據(jù)，保管人，必須在當日向公司財務部報告，弁登記丟失收據(jù)的號碼，弁處以每份500元的罰款。11、業(yè)務員之間嚴禁互換使用收據(jù)。12、換票必須索要往來收據(jù)，弁粘貼到最初收票的收據(jù)后面。13、業(yè)務員手中有收據(jù)的一律不準從本部開具收據(jù)。二、公司財務部設專人負責收據(jù)的購買、保管、領取、收回和檢查工作，對收據(jù)進行統(tǒng)一管理。1、收據(jù)由公司財務部統(tǒng)一購買，弁由專人負責，其他人員不得從財務部以外的單位和個人領購收據(jù)。客戶所出示的沒用公司財務專用章及統(tǒng)一編號的

4、收據(jù)公司一律不予認可。將追究業(yè)務員對應貨款的去向。2、收據(jù)購入后由財務部設專人負責保管，編制統(tǒng)一編號，加蓋公司財務專用章。弁設置、收據(jù)使用登記箭，按領用人員登記。3、財務部及收據(jù)使用部門應嚴格執(zhí)行收據(jù)的管理規(guī)定。整本收據(jù)使用完后，收據(jù)使用人應將整本收據(jù)存根聯(lián)交到內勤負責人，由內勤負責人核對收據(jù)存根后到財務辦理注銷登記后按需領取新收據(jù)。收據(jù)稽核人員首先核對原收據(jù)的使用情況進行審核，審核無誤后將新領取收據(jù)的數(shù)量、號碼進行登記，雙方簽字。在審核過程中，分管人員除對收據(jù)聯(lián)次的使用情況及作廢聯(lián)次的完整情況進行審核外，還應隨機挑選若干收據(jù)對入款情況進行核對，收據(jù)單位與入款單位不符的對相應責任人每份罰款500元。對收據(jù)開具日期與入款日期不一致且無法解釋客觀原因的，對相應責任人每份罰款500元。（除因月底開具收據(jù)來不及交款的現(xiàn)象除外，但最多不應超過10天）4、財務部每季應將庫存、收據(jù)清理一次，賬面數(shù)與實有數(shù)進行核對，年終將已使用的、收據(jù)按會計檔案管理制度要求存檔保存。5、保管人變更時，應