費(fèi)用報(bào)銷管理制度范文

1、費(fèi)用報(bào)銷管理制度1. 目的為加強(qiáng)費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)預(yù)算制度，依據(jù)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。2. 適用范圍深圳市*規(guī)劃設(shè)計(jì)集團(tuán)有限公司（含子公司）全體員工。3. 費(fèi)用報(bào)銷支付原則公司各類費(fèi)用的發(fā)生嚴(yán)格按本制度執(zhí)行，費(fèi)用報(bào)銷支付實(shí)行預(yù)算控制。公司對(duì)費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行嚴(yán)格限額管理、憑據(jù)報(bào)銷，定額包干、貨幣化支付相結(jié)合。每月5日前財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算并結(jié)合當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況編制下月的資金收支計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總裁/董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。具體的貨幣資金支付必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則財(cái)務(wù)不得支付。3.1費(fèi)用支付審批流程：。報(bào)銷人員必須用藍(lán)黑簽字筆、鋼筆、

2、水筆，不得使用訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)部門(mén)作退回處理。正確簽寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)過(guò)本中心負(fù)責(zé)人初審后，然后交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)審。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在審核費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性、清晰性、及時(shí)性、合法性之后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)查，對(duì)預(yù)算范圍和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的，統(tǒng)一送總裁批準(zhǔn)；金額超過(guò)500元（含），由董事會(huì)簽名批準(zhǔn)（總裁自身發(fā)生的所有費(fèi)用，必須由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)），才能作為報(bào)銷的依據(jù)，出納方能付款。流程：報(bào)銷人t直屬中心負(fù)責(zé)人初審t財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)t總監(jiān)復(fù)審t總裁/董事長(zhǎng)審批t出納付款。出納以銀行轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)至個(gè)人工資卡或支付現(xiàn)金，并由申請(qǐng)人在報(bào)銷單簽字確認(rèn)。3.2特別規(guī)定：費(fèi)用支出，必需提供有效合法原始憑證。合法

3、的原始憑證包括套印稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章的發(fā)票以及經(jīng)省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)不套印發(fā)票監(jiān)制章的專業(yè)發(fā)票和財(cái)政部門(mén)管理的行政性收費(fèi)收據(jù)以及經(jīng)財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的其他憑證。確實(shí)無(wú)法取得，可以采用收款收據(jù)或付款憑單代替，但需寫(xiě)明詳細(xì)原因，且金額不得超過(guò)100元。3.2.2當(dāng)費(fèi)用報(bào)銷已超過(guò)預(yù)算或標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)可停止支付或延期下月支付，或要求相關(guān)部門(mén)書(shū)面報(bào)告，向總裁申請(qǐng)?jiān)黾宇A(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)方可辦理付款。要求支付金額超過(guò) 2000元的，必須提前二天電話預(yù)約。4. 費(fèi)用報(bào)銷填寫(xiě)的要求：4.1費(fèi)用報(bào)銷單填報(bào)要求。報(bào)銷人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單且要保證所報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性和取得原始票據(jù)的合法性，并且將報(bào)銷事項(xiàng)統(tǒng)3個(gè)工作日之內(nèi)交到財(cái)

4、務(wù)部報(bào)銷,一填寫(xiě)在費(fèi)用報(bào)銷單上及時(shí)交到財(cái)務(wù)部。費(fèi)用發(fā)生且條件許可應(yīng)該在 費(fèi)用報(bào)銷單無(wú)特殊理由不應(yīng)跨月報(bào)銷。4.2財(cái)務(wù)部對(duì)不能證明真實(shí)性的費(fèi)用報(bào)銷單可以退回：對(duì)所取得的票據(jù)不合法的報(bào)銷單可以退回；對(duì)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)和不屬于公司承擔(dān)的費(fèi)用可以退回。財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷人之前有借款的，應(yīng)該將借款全部扣回，報(bào)銷金 額和借款扣回實(shí)行多退少補(bǔ)。4.3其他相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立的按照既定要求證明報(bào)銷單真實(shí)性并且簽字確認(rèn)。有相關(guān)登記單據(jù)、表格的必須使用統(tǒng)一的單據(jù)和表格記錄。4.4報(bào)銷的時(shí)間。非特急事項(xiàng)只能在每月第2和4周的星期五下午到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷。5費(fèi)用內(nèi)容：5.1差旅費(fèi)的報(bào)銷審批所有人員出差，必須事先提出申請(qǐng)，做好出差工作規(guī)劃

5、，填寫(xiě)出差申請(qǐng)與出差計(jì)劃審批表（見(jiàn)附件），詳細(xì)列明出差時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象、工作目標(biāo)、費(fèi)用預(yù)算等，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后方可出差。出差申請(qǐng)流程。公司員工因公出差，需提前一天填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”（見(jiàn)附件），先交由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，人事行政總監(jiān)復(fù)核，總裁審批方可出差；出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，寫(xiě)明出差時(shí)間、地點(diǎn)，借款金額原則按“往返車(chē)費(fèi)+ （住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)”計(jì)算借款金額，填寫(xiě)好后，先經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意，再由財(cái)務(wù)審核， 最后經(jīng)總裁審批后，方予借支；前次借支未還或者出差返回時(shí)間超過(guò)3個(gè)工作日內(nèi)（以回程機(jī)、車(chē)票日期次日算起，節(jié)假日順延），及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，清理個(gè)人所借款項(xiàng)，凡超過(guò)3天報(bào)銷

6、的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷，并將定期在公司予以通告，強(qiáng)制性從工資中扣回。出差人員在出差前要填寫(xiě)外出申請(qǐng)單，如果需要用公司車(chē)輛或者需要公司聯(lián)系車(chē)輛的還需要填寫(xiě)用車(chē)申請(qǐng)單。外出申請(qǐng)單一式兩聯(lián)，人事行政中心和報(bào)銷人員各執(zhí)一聯(lián)。并且將報(bào)銷聯(lián)粘附在費(fèi) 用報(bào)銷單后面。出差人員將出差的過(guò)程詳細(xì)的記錄在差旅費(fèi)報(bào)銷單上，差旅費(fèi)報(bào)銷單作為費(fèi)用報(bào)銷單的附件，報(bào)銷人直接在差旅費(fèi)報(bào)銷單寫(xiě)上“附件”字樣。單據(jù)名稱使用說(shuō)明費(fèi)用報(bào)銷單用于填寫(xiě)差旅費(fèi)詳情（車(chē)、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等），報(bào)銷單后需粘附出差申請(qǐng)單復(fù)印件，以便財(cái)務(wù)核算費(fèi)用。報(bào)銷單據(jù)粘貼單對(duì)小票較多，按類別分層次粘貼，附在費(fèi)用報(bào)銷單后面。借款審批單填寫(xiě)個(gè)人差旅費(fèi)等暫借款。各

7、部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入 座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報(bào)銷費(fèi)用。同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個(gè)人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。出差伙食補(bǔ)貼的計(jì)算依據(jù)，按整天計(jì)算出差市內(nèi)短途交通費(fèi)， 憑票據(jù)據(jù)實(shí)報(bào)銷。員工出差應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)的實(shí)際需要選擇合理的、經(jīng)濟(jì)的交通工具，交通工具只含地鐵、公交等；需要公司派車(chē)的，需要事先寫(xiě)用車(chē)申請(qǐng)單，得到批準(zhǔn)的，方可坐上指定的車(chē)輛出差。（詳見(jiàn)公司車(chē)輛管理辦法）。員工出差需住宿的，統(tǒng)一由商務(wù)部秘書(shū)代訂酒店或賓館，提前做好需入住酒店或賓館的資料登記（見(jiàn)附件）；商務(wù)部秘書(shū)及時(shí)以電話或短信的方式通知出差者已訂酒店或賓館的名

8、稱、地址及電話等。特殊城市住 宿，如：旅游城市碰到旅游季節(jié)，項(xiàng)目地點(diǎn)屬中心區(qū)域的，出差前須人事行政總監(jiān)，總裁批準(zhǔn)。餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及住宿標(biāo)準(zhǔn)如下:類別及標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用類別一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)總裁級(jí)餐費(fèi)150元/天120元/天100元/天中心總監(jiān)餐費(fèi)100元/天90元/天80元/天中心總監(jiān)以下人員餐費(fèi)80元/天70元/天60元/天總裁級(jí)住宿費(fèi)400元/天350元/天300元/天中心總監(jiān)住宿費(fèi)350元/天300元/天250元/天中心總監(jiān)以下人員住宿費(fèi)300元/天250元/天200元/天一類地區(qū)：指各省省會(huì)城市、直轄市和以下城市：東莞、中山、珠海、佛山、江門(mén)、惠州、汕頭、廈門(mén)、 泉州、蘇州、無(wú)錫、常州、寧波、

9、溫州、嘉興、煙臺(tái)、青島、大連。二類地區(qū)指地級(jí)城市，三類地區(qū)指縣級(jí) 城市（區(qū)） 5.1.10.如果公司已安排就餐或客戶請(qǐng)吃飯的則不適用餐費(fèi)補(bǔ)貼；住宿費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷，高于標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報(bào)銷；香港、澳門(mén)、臺(tái)灣住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；5.1.11 .出差的員工，乘坐指定交通工具，應(yīng)提交“出差申請(qǐng)單”給商務(wù)部秘書(shū)統(tǒng)一訂票，標(biāo)準(zhǔn)如下:出差人員級(jí)別交通工具標(biāo)準(zhǔn)飛機(jī)動(dòng)車(chē)（高鐵）輪船火車(chē)總裁、中心總監(jiān)經(jīng)濟(jì)艙二等座二等艙軟座中心總監(jiān)以下經(jīng)濟(jì)艙二等座三等艙硬座5.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批因業(yè)務(wù)需要等所發(fā)生的招待費(fèi)用及公司集體活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用管理業(yè)務(wù)需要開(kāi)支招待費(fèi)的，一律先行申 請(qǐng)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)餐費(fèi)申請(qǐng)單，列明事項(xiàng)、

10、對(duì)方人員、我方人員及費(fèi)用預(yù)算，由中心負(fù)責(zé)人，總裁直至董 事長(zhǎng)批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷需填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)銷單據(jù)必須有的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字清楚,先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門(mén)負(fù)責(zé)人加簽證實(shí)，方能付款報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單上要注明消費(fèi)地址、 客人職位及名單、本公司陪同人員職位及名單。超過(guò)審批標(biāo)準(zhǔn)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開(kāi)支，如有特殊情況，須經(jīng)總裁/董事長(zhǎng)審核。524招待費(fèi)的一般標(biāo)準(zhǔn)如下：(1) 中心總監(jiān)以下人員參加的招待應(yīng)酬，按人均不超過(guò)80元標(biāo)準(zhǔn)，我方人員不得超過(guò)2人；但在參加人數(shù)為4人以下時(shí)，其招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可增加40元/人；(2) 中心總監(jiān)人員參加的招待應(yīng)酬，按人均不超過(guò)100元標(biāo)準(zhǔn)，我方

11、人員不得超過(guò) 3人；但在參加人數(shù)為4人以下時(shí)，其招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可增加50元/人；(3) 總裁參加的應(yīng)酬活動(dòng)及陪同人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)由總裁確定5.3培訓(xùn)費(fèi)的報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)包含培訓(xùn)期間由公司承擔(dān)的所有的除工資以外的與培訓(xùn)直接相關(guān)的費(fèi)用。包含但不限于差旅費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼、培訓(xùn)材料費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)。公司的培訓(xùn)，應(yīng)有培訓(xùn)的計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算。公司因管理需要，外請(qǐng)的顧問(wèn)公司，一律簽訂服務(wù)合同，明確雙方義務(wù)，職責(zé),合作期限，達(dá)到的效果， 付款方式，發(fā)票等要求.涉及有相關(guān)資格證的培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷的需要將人事行政中心門(mén)已經(jīng)簽字的資格證件的復(fù)印件填附在 費(fèi)用報(bào)銷單后面，人事行政中心將此資格證件及報(bào)銷的費(fèi)用記錄在個(gè)人的人事檔案上。涉及培訓(xùn)費(fèi)用比

12、較高且有相關(guān)資格證明的，在培訓(xùn)前接受培訓(xùn)的職員要與公司簽訂員工培訓(xùn)合 同 在合同中規(guī)定培訓(xùn)費(fèi)的歸屬、支付條件及員工承諾的服務(wù)期。證件的年審費(fèi)比照培訓(xùn)費(fèi)辦理。有法律及法規(guī)相關(guān)規(guī)定的比照法律及法規(guī)的相關(guān)規(guī)定辦理。5.4房屋租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)的報(bào)銷由相關(guān)部門(mén)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一按照目前登記在案的有效的租賃合同辦理。并且將支付 記錄在房租、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)登記表上登記。5.5汽車(chē)加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、維修費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)公司的車(chē)輛按照各個(gè)部門(mén)的用車(chē)申請(qǐng)單進(jìn)行安排。各個(gè)部門(mén)的用車(chē)申請(qǐng)要提前一天交到人事行政中 心，否則人事行政中心可以不予派車(chē)。公司車(chē)輛的加油費(fèi)施行定點(diǎn)加油，公司和定點(diǎn)加油站

13、月結(jié)。公司為每 輛車(chē)辦理粵通卡，車(chē)輛由司機(jī)和行政人員每天檢查，避免可能出現(xiàn)事故。車(chē)輛的維修原則上定點(diǎn)維修，如遇 偶發(fā)情況事前取得的主管部門(mén)同意后可就近維修。停車(chē)費(fèi)和洗車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。5.6快遞費(fèi)的報(bào)銷到付快遞統(tǒng)一由人事行政中心的前臺(tái)接收快遞后登記，快遞接收人簽收。憑快遞單、發(fā)票和-年-月快遞到付一覽表每月辦理一次。公司寄出的快遞和貨物費(fèi)用，固定快遞單位，月結(jié)辦理。公司寄出的快遞 登記在-年-月快遞寄出一覽表。5.6辦公用品費(fèi)用及其他零星物品的報(bào)銷辦公用品統(tǒng)一由使用部門(mén)填寫(xiě)零星采購(gòu)申請(qǐng)單申購(gòu)、人事行政中心審核后統(tǒng)一購(gòu)報(bào)銷的辦公用品費(fèi)不能超過(guò)上述的申請(qǐng)的數(shù)量。其他零星物品的購(gòu)買(mǎi)，參照上述辦公用品的購(gòu)買(mǎi)。6處罰規(guī)定6.1出納人員對(duì)于手續(xù)不完備或不按上述流程規(guī)定直接予以報(bào)銷的，處以單筆次10元的罰款。6.2未按報(bào)銷規(guī)定審批費(fèi)用且出納給與報(bào)銷的，對(duì)出納和相關(guān)責(zé)任人處以單筆次50元的罰款。6.3將費(fèi)用拆分報(bào)批、逃避更高授權(quán)級(jí)別人員審查的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以單筆次50元的罰款,并責(zé)令整改。6.4相關(guān)人員互相勾結(jié)，亂支亂用虛假報(bào)銷的， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，沒(méi)收非法所得并對(duì)相關(guān)責(zé)任人處