財務資金部各崗位工作職責及流程

1、財務資金部各崗位工作職責及流程人員編制圖示二、各工作崗位職責（一）出納員崗位職責出納員是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券及有關票據(jù)工作。主要工作職責有：1. 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。2. 每天工作日結束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關報表和憑證進行核對，填寫資金日報表，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。3. 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批 手續(xù)，根據(jù)審核無誤的原始憑證辦理現(xiàn)金及銀行結算業(yè)務。對于公司所有的 開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。4. 根據(jù)帳

2、務處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計編制記賬憑證。配合會計 人員做好每月的涉稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。5. 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行 核對存款余額，不符時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ，并將銀行對賬單 及銀行存款余額調(diào)節(jié)表于次月 1 日交財務主管。6. 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款，前期借款 未清理的財務部不予支付，如有特殊情況需以書面形式向領導申請?zhí)嘏?，?保證清理時間。7. 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔 案保管工作。8. 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其

3、他證卷，對于現(xiàn)金和各種 有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收 據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。9. 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用 白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。10. 根據(jù)審批的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現(xiàn)金。11. 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。12. 定期上繳各種完整的原始憑證。13. 根據(jù)公司領導的需要，編制各種資金流動報表。14. 完成領導交給的其他工作。工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)開具的收據(jù)（發(fā)票）收款保證收據(jù)開具

4、的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章將收據(jù)第聯(lián) （或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應會計崗位簽收制證2 、付現(xiàn)（ 1 ）費用報銷及資金支付審核各會計主管崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領款人簽名據(jù)憑證金額付款在原始憑證上加蓋 “現(xiàn)金付訖”圖 章登記現(xiàn)金日記賬將憑證及時傳會計進行賬務處理（ 2 ）職工工資、人工費、福利費發(fā)放憑綜合部編制的表發(fā)放在表上加蓋“現(xiàn)金付訖”章登記現(xiàn)金日 記賬登記票據(jù)傳遞登記本將票據(jù)傳遞登記本傳 會計簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑農(nóng)行存折

5、）提取現(xiàn)金安全妥 善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金及時盤點現(xiàn)金下午 4 : 00視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注:下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額（ 2000.00 元）內(nèi)。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。（二）銀行存款收付1、銀收（1 ）收到支票、匯票一-核查和填進賬單一-交主管崗背書一-到銀行辦 理入賬一-整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起一一（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票填寫進賬單進賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務款項根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)各相關崗位審核，領導審批）審核該部門 無前期未報賬款項開具支票 （匯票、電匯）登記支票使用登記本一 將支票

6、、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱） 加蓋“轉賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳會計崗位制證注：（ 1 ）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。（ 2 ）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發(fā)票一致。（3 ）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務。（ 2 ）打卡工資根據(jù)綜合部出具的付款審批單（經(jīng)財務主管簽字）開具支票填寫進賬 單送銀行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批 單上加蓋“轉賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳會計崗位制證3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避 免空頭。4、熟練掌握公司各銀行戶頭（

7、單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號） 。（三）工作要求1、熟悉公司各類財務管理制度。2、了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。4、堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。5、隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6、樹立良好的窗口形象。二）、會計崗位職責1、認真學習黨和國家的有關方針、政策、法令、制度，刻苦鉆研業(yè)務，貫 徹執(zhí)行財經(jīng)制度，維護財經(jīng)紀律，能力做好本職工作。搞好財務核算。2、認真執(zhí)行各項財經(jīng)紀律、方針、政策、法規(guī)、制度和各項開支標準，對 違反制度的業(yè)務事項有權拒付，并向領導匯報。3、負責各項目會計事務處

8、理，按照會計制度和規(guī)定設置會計科目和會計賬 簿，數(shù)字真實、憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時，保證賬簿內(nèi)容完整， 嚴禁弄虛作假，偽造帳目，對發(fā)生的經(jīng)濟活動要進行如實的反映和監(jiān)督。4、認真做好各項資金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會計核算工作，做 到憑證合法、手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚。5、負責審查原始憑證，對于不正確、不完整的原始憑證，退回更正補充， 對于不合法的原始憑證堅決拒絕受理， 保證一切會計憑證、 賬簿、 報表及其它會 計資料的真實、 準確和完整， 并及時做好整理歸檔工作。 各種會計憑證應及時傳 遞，不得積壓，按期裝訂成冊，歸檔保管。財務檔案的保管按檔案管理規(guī)定執(zhí)行。6

9、、依據(jù)原始憑證及時審核錄入的記帳憑證并打印輸出，裝訂整理并及時進 行數(shù)據(jù)的安全備份。7、及時認真編制各種主管會計要求的報表（按月 / 季度 / 半年），做到數(shù)字 真實、計算準確、內(nèi)容完整、帳表相符，認真分析，說明清楚。8、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提合理化建議，及時向領導反映本單位經(jīng)濟活動情況。9、嚴格執(zhí)行結算紀律，及時清理債權債務往來事項。10 、建立、健全會計檔案，按照財政部門規(guī)定保管辦法，保管與管理好會計 檔案，以備查核，做到安全、保密。11 、建立財產(chǎn)清查制度，保證賬簿、記錄與實物款項相符。12 、認真貫徹執(zhí)行會計法 、企業(yè)會計準則、企業(yè)財務通則及財經(jīng) 紀律的有關規(guī)定。工作流

10、程一、項目會計 負責分公司所屬的項目成本歸集工作，項目建立后負責相應管理項目資金 計劃按時上報（根據(jù)合同等依據(jù)） ；資金支付的監(jiān)控（未報資金計劃的款項不予 支付）、成本資料收集、整理、現(xiàn)金流量表的上報（按日 / 周/ 月/ 備用金額度）， 將歸集后的成本資料于每月 25 日前分類整理、 粘貼后經(jīng)公司各相關部門審核簽 字，領導簽字審批后交公司財務資金部出納 / 會計崗，沖減本項目經(jīng)理的備用金 或報銷與掛賬。1 、材料采購報賬根據(jù)應付賬款余額及收料單督促采購員報賬審核簽收采購員傳來的采購發(fā)票、入庫單及收料單（采購報賬正聯(lián)采購報賬副聯(lián)）編制憑證將審核后的原始憑證傳相關崗簽字注：（1 ）采購發(fā)票必須真

11、實、合法、有效，原則上須取普通發(fā)票。（2 ）取得的增值稅普通發(fā)票嚴格遵守填寫規(guī)范。（3 ）運雜費須以入庫單與收料單的形式與材料合計或單獨計入相應材料價款中。（ 4 ）入庫單、收料單填寫須規(guī)范完整，且“收料倉庫”欄的填寫與材料所屬賬本 名稱一致，收料單數(shù)量、金額與發(fā)票必須一致。（5 ）根據(jù)材料采購價格的波動情況，按季提供采購價格執(zhí)行情況分析報告。（6 ）憑證摘要欄須注明材料名稱及數(shù)量，并正確選取明細科目，注意區(qū)別同科目 中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。2、采購付款A、審核月度資金計劃根據(jù)下月生產(chǎn)計劃、采購計劃、客戶單位應付賬款余額、原材料入庫、發(fā)票所到時間等相關情況審核項目部下月資

12、金使用計劃匯總資金計劃> 報公司相關部門及領導審批B、審核付款根據(jù)月度資金計劃審查付款項目審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完 備登記資金計劃并簽字配合項目付款月末統(tǒng)計本月資金計 劃使用情況同下月資金計劃一同報送領導注：（1 ）付款金額計劃內(nèi) 5 萬元以下的，按計劃付款，計劃內(nèi) 5 萬元以上或計劃外款 項須經(jīng)公司統(tǒng)一支付或授權支付。（ 2 ）付款時注意審核收款單位、材料供應單位、發(fā)票開具單位三者應一致。（3 ）有連續(xù)業(yè)務的客戶單位應設立項目應付賬款臺賬，設置臺賬時須正確選取省 名、寫明客戶全稱，編制憑證時實行收料、付款兩條線應用。（4 ）供應商的結算，檢查票據(jù)是否齊全，數(shù)量與發(fā)票是否一致，有

13、無白條出現(xiàn)， 應及時通知供應商到材料員處換取票據(jù)。 以防收料員少計或多計， 引起不必要的對材料混亂 和錯誤的記賬。（5 ）做好供應商預付款的登記， 并及時與財務溝通， 掌握并了解供應商余額情況。3 、應付賬款不定期督促采購員報賬月末打印應付賬款臺賬電子版表傳公司財務 部核對保證應付賬款的真實與正確注：前期備用金未清理的，財務部不再支付備用金（成本資料包括：項目所簽訂的所有合同、一切現(xiàn)金支出的收據(jù) / 發(fā)票、所 有物資入庫單、收料單、機械費發(fā)生的單據(jù)，各類資金支付的附件資料等） 二、公司會計1、負責分公司及各項目報銷單、資金支付申請的審核并在審核人或備注欄簽字財務主管復核；2、負責各項目材料匯總

14、表、機械費匯總表核對無誤簽字后交財務主管審 核簽字、公司領導審批后在財務軟件中進行相應權限的賬務處理；3、將項目會計收集上報的成本資料審核無誤后進行相應權限的賬務處理； 并于次月 5 日前向主管出具各項目的工程成本臺賬、物資采購明細賬、材料消 耗臺賬、工程成本臺賬、資金支付臺賬、應收應付賬款臺賬、科目匯總表、科目 余額表等；審核內(nèi)容包括 ：A、原始收據(jù)/發(fā)票是否符合票據(jù)法規(guī)定、原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊、報銷單的各類費用是否符合公司規(guī)定， 分公司各相應管轄部門是否審核簽字， 屬于 項目的成本費用項目經(jīng)理是否審核簽字， 票據(jù)填寫是否符合規(guī)定， 資金支付審批 單首次支付必須附有合同、 收據(jù)等， 結算

15、款的資料必須有結算單 （項目經(jīng)理與相 關部門審核、 領導審批簽字） 并依據(jù)合同審核各項付款是否按合同執(zhí)行， 如有不 符有權責令其限期改正。B 、審核付款及報賬（1 ）根據(jù)主管下發(fā)的月度資金計劃核查付款項目審核 “付款審批單” 審批手續(xù)是否完備交財務主管登記資金支出計劃分公司領導審批 > 出納崗付款（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發(fā)票）T收受管理部門相關人員交來的發(fā)票審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備審核銀行票據(jù)存根上是否有領用或收款人簽字；4、清理、催收：（1）直接從借款人報銷費用中扣還，并及時將欠款人名單通知其他崗位。（2）月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況編制“部

16、門借款情況明細表”（列明借款人、借款金額、是否逾期）主管審核后下發(fā)各部門提 醒借款人歸還截至5日到期仍有未還款者編制“扣款明細表” （列明應扣款人、本月扣款金額）從借款人工資中扣除。管理性工作1、每月 10 日根據(jù)部門費用計劃額度出具費用通報， 下發(fā)至各部門負責人， 并提請超支或有超支跡象的部門注意。2、每季度結束后 15 天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合 理化建議。3、參與制定和完善公司費用控制辦法。4、參與年度費用控制計劃的制定。5、及時清理催收其他應收款項。6、參與制定和完善公司其他應收款管理辦法。7、定期、不定期審核商務部、物資部、綜合部、工程部各類臺賬，保持賬 實相符。

17、工作要求1、熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。2、了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。四、會計主管崗位職責1、負責日常管理工作，管理監(jiān)督基礎財務的工作質量；2. 、按照公司規(guī)定的格式和時間報送財務資料和財務報表。 保證財務數(shù)據(jù)的合法 性，合規(guī)性和真實性。3 、建立公司的會計核算體系， 制定會計核算制度及財務管理制度， 并監(jiān)督執(zhí)行；4、編制實施財務收支和資金籌措計劃，負責成本核算和控制，按照公司及公司 核定的項目費用開支標準，核定報銷項目部各種費用支出。5、督促商務部搞好月度計量現(xiàn)場簽證工作，保證工程計量款的及時

18、收取。6、對出納工作進行組織，安排，監(jiān)督和檢查，并負責監(jiān)督管理公司及項目部備 用金或工作經(jīng)費賬戶，保證資金安全。7、.定期組織資產(chǎn)清查盤點，保證財產(chǎn)安全；8、.確保資金的有效管理，加速資金周轉，規(guī)避資金和債務風險；9、.完成各項財務結算、 會計核算，上報財務執(zhí)行情況， 為管理層提供分析數(shù)據(jù)；10 、定期清理往來帳戶， 及時催收和清償款項， 做好帳務核對， 組織審計工作；11 、負責部門團隊建設及員工培養(yǎng)，制定財務內(nèi)部相關標準，做好績效考核管 理；12 、.全面負責公司債權、債務問題的處理。及對稅務的協(xié)調(diào)工作，13 、負責財務檔案的日常保管監(jiān)督工作。14 、.負責所有財務印鑒的保管及管理工作。1

19、5 、協(xié)助搞好工程決算的各項工作16、完成領導授權的其他工作工作流程（一）復核會計憑證1、將會計崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進行復核發(fā)現(xiàn)有編制會計憑證出現(xiàn)差錯的情況提請各核算崗改正將已復核的憑證 （編制資金支付計劃）出納崗按計劃支付2、 審核會計崗已錄入軟件系統(tǒng)的憑證審核無誤后進行權限審核；（二）審核月度資金計劃每月根據(jù)相關往來賬及合同> 審核管理部門下月資金使用計劃>匯總資金計劃報領導（三）編制以及出具會計報表將所有賬務系統(tǒng)中已經(jīng)審核的憑證進行電腦記賬通過賬務系統(tǒng)進行所有結轉憑證的生存成 復核所有已生成的結轉憑證看其是否正確 > 對已核準無誤的結轉憑證進行電腦記賬 出具會計報

20、表 審定無誤后 將其復印若干份填寫用章審批單到綜合部請章后蓋公司蓋再蓋上“法定代表人”章將表報送至公司領導、稅務局如需下發(fā)給其他各相關部門和項目的要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期注：每月的財務會計報表應在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領導審定無誤才能予以下發(fā)。（四）編制成本報告依據(jù)會計出具的各類臺賬數(shù)據(jù)，整理制表上報領導。（五）編制上級公司要求的其他報表按照上級公司財務部下發(fā)的報表要求先編制表樣再逐個查詢賬務系統(tǒng)中當月的各所需科目余額填制報表傳至上級公司財務部將審定無誤的快報打印或以電子版（六）收集員工考核資料當月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務部各員工督促其填寫當月的 工作計劃 當月完

21、后督促其填寫當月的工作小結 交領導考核 注：員工月度考核表應在下一個月 8 日之前收齊。（七）管理性工作1、嚴格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復核會計憑證，保證會計核 算質量。2、在制定內(nèi)部會計核算以及財務管理制度的方面提出建議。3、協(xié)助領導加強公司財務管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財務行為。4、協(xié)助領導有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的 監(jiān)交工作。5、妥善管理好財務會計部日常的事務。7、積極完成領導交辦的其他工作。（九）工作要求1、熟悉公司各類財務管理制度。2、了解財務部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。五、財務總監(jiān)崗位職責1. 利用財務核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)， 協(xié)助領導制定公司戰(zhàn) 略，并主持公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃的制定；2.建立和完善財務部門， 建立科學、 系統(tǒng)符合企業(yè)實際情況的財務核算體系和財 務監(jiān)控體系，進行有效的內(nèi)部控制；3. 制定公司資金運營計劃，監(jiān)督資金管理報告和預、決算；4. 對公司投資活