銀行存款管理規(guī)定

1、銀行存款管理規(guī)定銀行存款管理規(guī)定1.0 規(guī)范分公司及服務(wù)中心銀行存款管理，以保證銀行存款收、支、存的合理使用。2.0 適用范圍到適用分公司及服務(wù)中心的銀行存款管理工作的范圍。3.2 財(cái)務(wù)助理負(fù)責(zé)服務(wù)中心銀行票據(jù)（支票，匯票等）進(jìn)帳工作。分公司財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)顧問項(xiàng)目、前期項(xiàng)目及各職能部門等銀行票據(jù)（ 支票，匯票等） 職責(zé)目的進(jìn)帳工作。4.1 財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)指導(dǎo)財(cái)務(wù)助理對(duì)收到的銀行票據(jù)（支票，匯票等 ） 做相應(yīng)進(jìn)帳工作服務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督服務(wù)中心現(xiàn)場銀行存款的管理工作。分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督分公司銀行存款的管理工作。工作程序銀行存款管理的原則4.1.1 所有收入除保留庫存現(xiàn)金限額（以備用金為標(biāo)準(zhǔn)額度）

2、外，現(xiàn)金余額應(yīng)及時(shí)送存銀行。每天收到的支票要于當(dāng)天到銀行進(jìn)帳。4.1.2 超出現(xiàn)金使用范圍或公司規(guī)定現(xiàn)金結(jié)算金額（人民幣 1000元 ） 的款項(xiàng)支付必須過銀行存款帳戶進(jìn)行結(jié)算（ 即支票、轉(zhuǎn)賬、匯兌等結(jié)算方式） 。4.2 銀行結(jié)算方式公司的貨幣資金業(yè)務(wù)可采用的銀行結(jié)算方式，包括：4.2.1 支票：在本省區(qū)域內(nèi)廣泛使用的票據(jù)。支票的提示付款期限為 10 日內(nèi) ; 轉(zhuǎn)帳支票可以背書轉(zhuǎn)讓。4.2.2 委托方式：公司委托銀行向付款人收取管理費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)等或委托銀行代為支付款項(xiàng)的結(jié)算方式。4.2.3 匯兌：公司辦理異地之間的款項(xiàng)結(jié)算方式，分為電匯和信 匯。4.3 銀行帳戶管理4.3.1 銀行帳戶類型C.

3、 基本存款帳戶：是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付、工資發(fā)放的帳戶一般存款帳戶：可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支取 ; 專用存款帳戶：專為收取本體維修基金特設(shè)帳戶。4.3.2 銀行帳戶開立：指新建公司為正常經(jīng)營所需要開戶的銀行帳戶，以及公司為某種用途而需要新增開戶的銀行帳戶。需要開設(shè)銀行帳戶的公司，服務(wù)中心財(cái)務(wù)助理、服務(wù)中心經(jīng)理必須先就開戶的意向與分公司財(cái)務(wù)專員溝通及申請(qǐng)，財(cái)務(wù)專員復(fù)核后報(bào)送總部財(cái)務(wù)管理中心出納員，在作出可以申請(qǐng)的答復(fù)后，按要求向出納員報(bào)送銀行帳戶開戶申請(qǐng)表?？偛吭谑盏缴暾?qǐng)后二天內(nèi)，就批準(zhǔn)開戶與否作出答復(fù)，并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理審批。沒有批準(zhǔn)的開戶申

4、請(qǐng)，或在未批準(zhǔn)前，公司嚴(yán)禁自行開設(shè)銀行帳戶。B. 印鑒管理經(jīng)批準(zhǔn)后開設(shè)的帳戶，分公司必須在正式使用時(shí)，由財(cái)務(wù)專員將印鑒原件、銀行開戶申請(qǐng)表原件、印鑒管理人簽名原件一并以EMST式傳達(dá)到總部出納員，以便統(tǒng)一歸檔管理。各分公司保留復(fù)印件。C. 帳戶停用停用是指經(jīng)批準(zhǔn)停止使用，暫時(shí)保留的帳戶?？偛砍黾{員以部門聯(lián)絡(luò)單的形式通知相關(guān)公司對(duì)指定帳戶辦理停用，在規(guī)定的時(shí)間起，公司嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，重新使用已停用帳戶。停用的帳戶，管理權(quán)在總部財(cái)務(wù)管理中心。D.帳戶啟用啟用是指原批準(zhǔn)停用帳戶的重新使用，不包括新開帳戶的啟用。停用帳戶的啟用，必須以報(bào)告形式向總部出納員提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可在規(guī)定時(shí)間啟用。E. 帳戶銷

5、戶銷戶是指對(duì)原已開立帳戶進(jìn)行取消。銷戶需填制銀行帳戶銷戶申請(qǐng)審批表在批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。在與銀行辦理完銷戶手續(xù)后，公司必須及時(shí)將銷戶情況及回執(zhí)（ 包括票據(jù)清理情況等） 向出納員報(bào)送。F. 報(bào)表及檔案管理各分公司必須按要求向財(cái)務(wù)管理中心出納員報(bào)送銀行帳戶開戶情況一覽表。財(cái)務(wù)管理中心出納員每年匯總銀行帳戶開戶情況一覽表報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人。4.4 銀行帳戶的使用規(guī)定4.4.1 嚴(yán)格執(zhí)行支票審批制度和授權(quán)批準(zhǔn)控制規(guī)定，根據(jù)核準(zhǔn)的手續(xù)開出支票。4.4.2 不得簽發(fā)空頭支票。4.4.3 查詢每筆存款，對(duì)來源不明的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)到銀行查詢。4.4.4 定期將公司銀行日記帳與銀行對(duì)帳單核對(duì)，就未達(dá)帳項(xiàng)按月調(diào)整。分

6、公司財(cái)務(wù)專員應(yīng)每10天打印本月銀行對(duì)帳單, 及時(shí)查清每筆未達(dá)帳項(xiàng)，每月應(yīng)將所有往來銀行回單及時(shí)交送財(cái)務(wù)管理中心核銷。4.4.5 公司銀行帳戶只提供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁外借或?yàn)樗颂兹°y行現(xiàn)金。未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得將資金借給外單位或個(gè)人。特殊情況上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.5 銀行存款資料的保管：開設(shè)銀行帳戶申請(qǐng)表、銀行銷戶資料、銀行對(duì)帳單等所有銀行資料視同會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)管理中心指定人員按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定保管。4.6 登記和清理日記賬銀行存款日記賬應(yīng)按序時(shí)逐筆登記，當(dāng)日發(fā)生的所有銀行存款收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即銀行存款日記帳所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額

7、是否一致。清理完畢后，結(jié)出銀行存款日記帳的當(dāng)日賬面余額。銀行存款有哪些理財(cái)技巧1、面對(duì)利率不斷調(diào)降之際，可以考慮降低存款比例，存款以利息較佳的中期定存為主，另外再輔以國債或其它較具成長潛力的投資工具作為投資方式。2、在定存到期前，若未來利率有上漲可能，即可采取浮動(dòng)利率，若各銀行利率或放款利率看跌，則應(yīng)采取固定利率。一來避免利率風(fēng)險(xiǎn)，二來可算出未來收益以便再運(yùn)作。3、一般而言，定存金額為每月收入的三至六倍是合理的，原因是如果暫時(shí)因離職、生病等因素暫停收入來源時(shí)，還能靠定存維持三到六個(gè)月的生活水準(zhǔn)。4、利用定存每月所產(chǎn)生的利息，以定期定額方式投資在共同基金。由于是“利息”投資在較高也是較高風(fēng)險(xiǎn)的基

8、金上，最壞的狀況是利息賠掉了，最好的狀況是利滾利，創(chuàng)造比原先利息更多的收益 ; 目前外資銀行紛紛推出定存基金理財(cái)套餐就屬此類，相當(dāng)受到定存客戶的歡迎。5、用開立“綜合存款”的方式辦理定存，“綜合存款”是一本存折內(nèi)同時(shí)有活存與定存兩種。企業(yè)銀行存款管理制度企業(yè)每月至少應(yīng)將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)一次，以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。企業(yè)進(jìn)行賬單核對(duì)時(shí)，往往出現(xiàn)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單同日余額不符的情況。究其原因主要有三：一是計(jì)算錯(cuò)誤;二是記賬錯(cuò)漏;三是未達(dá)賬項(xiàng)。計(jì)算錯(cuò)誤是企業(yè)或銀行對(duì)銀行存款結(jié)存額的計(jì)算發(fā)生運(yùn)算錯(cuò)誤;記賬錯(cuò)漏是指企業(yè)或銀行對(duì)存款的收入、支出的錯(cuò)記或漏記; 未達(dá)賬項(xiàng)是指銀

9、行和企業(yè)對(duì)同一筆款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，因記賬時(shí)間不同，而發(fā)生的一方已經(jīng)人賬，另一方尚未入賬的款項(xiàng)。未達(dá)賬項(xiàng)不外乎以下四種情況：1. 企業(yè)已經(jīng)收款入賬，銀行尚未收款入賬的款項(xiàng)。2. 企業(yè)已經(jīng)付款入賬，銀行尚未付款入賬的款項(xiàng)。3. 銀行已經(jīng)收款入賬，企業(yè)尚未收款入賬的款項(xiàng)。4. 銀行已經(jīng)付款入賬，企業(yè)尚未付款入賬的款項(xiàng)。銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不符，必須查明原因。在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，銀行存款調(diào)節(jié)后余額平衡關(guān)系是作出這一判斷的主要依據(jù)。如果調(diào)節(jié)后余額一致，表明賬戶內(nèi)結(jié)存額計(jì)算無誤。如果調(diào)節(jié)后余額仍不一致，表明賬戶內(nèi)結(jié)計(jì)算一定有誤，應(yīng)立即查明錯(cuò)誤所在。屬于銀行方面的原因，應(yīng)及時(shí)通知銀行更正; 屬于本單位原因，應(yīng)按錯(cuò)賬更正辦法進(jìn)行更正。在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，一般將所有未核對(duì)一致的項(xiàng)目均視為未達(dá)賬項(xiàng)，但對(duì)于出現(xiàn)的各種未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，確屬未達(dá)賬項(xiàng)的，應(yīng)督促有關(guān)人員辦理結(jié)算手續(xù)或記賬手續(xù); 屬于記賬錯(cuò)漏的，應(yīng)予以及時(shí)更正。銀行存款余額調(diào)節(jié)表有多種編制方法，會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中一般采用“補(bǔ)記式”余額調(diào)節(jié)法。其基本原理是：假設(shè)未達(dá)賬項(xiàng)全部人賬，銀行存款日記賬及銀行對(duì)賬單的余額應(yīng)相等。其編制方法是：在雙方現(xiàn)有余額基礎(chǔ)上，各自