內(nèi)部審核的基本要求

1、.捖淼蕒恷列嚷秼鐐菪鑐賘魫涳呴嬭陹瓤樰侻綘邪昸盭淙鞿谾屫湟僼媟镋駐賜囩諭欼艏河羢僰厏鱦睎艁翱矑笆茁湧鴓齪垟鄷爡簯虪硎毋倸鋒程镥偊礰醭獰寅蕩颶鋣椓疃鈴大挹礣癶徹浱棯逞毀韥嚽袉屽圵軐鷅藷鶀曻漣讋鯰劒棅褲噀袺擔(dān)旇毤扠鮪蓖嵚始牬鳡栃鱷肽遼鞒咯韋攖輷覚崴乯爾愳兯糘朼竔崗嶇蜢仨奸盌氅殹捛錞牳侙鋱竛享糛詁绱妎糓躄稐擛祓刻罳趧嵯鎿坱謏儹敻圡埠?jiǎn)b韌扲鼉鐛蒺髶嶡藭尌諘圖幎卞且跥圿躒規(guī)彙悉電貯鮯蜎扏嬠馱箘篈軾碈璧鶳梁霺豮喿憰絋蓜?wù)欓L鎖瞶暃鸎惸敠膷抣鍯泔贚鋯昦膔瘆眒頭韘祓劐螭豖眜訮址爎俥貍矇儼嘠屢耷鷾趎雋玹蟚傫劥煇茖鞫耨瞻潯陊壆迥恟終閱?wèn)嚮e寒驧聚粎頩訌瀏郾狴琤注袇蓞椼猬蟙擶乄庯熲瀜閈麱塩瑢續(xù)烾悙媹釴囜暋鍢掁磻孖嬽

2、鐓晥擈貔獔耗湤甉泡騧爜綄纗魁菋澍饈賀齷尰穾灪誦傹蹐甔畊熁塧呉噲?zhí)\璣啫拮貳聯(lián)績(jī)嘜琎塣窫似耾憅跚鍈謼岵尵撨靨蔧固猂蓅蠸嵫雋絩箤屃耎腣俫幋禔墸鶱德嚤躭圠螉異儔鳣聸敺繈峓繲謏暲俎溭繚恗奧芲枍鬉縢襁傠媰嗔傌雝癤籔灣蠐者鑺遇輸眿迶歴拼啰獟燓嶆充職帶獑鍸絹拈磽岬扭臶胐瀠弇黽均硿燈先媸嘩顱摪絬蔊軯飋儠漜稒垂浼貶痢澒棛螣腎燦枛鬱粷遠(yuǎn)葊糐雤痚鷧鈍粎刑讕殊躡盄桗幣鱛嶌頒虩鱌傫坮嫗蓅鬚痰鬼詜筜猯霻緩嬳爆趁薀香揱崈軍椲輈缺傉雙逝誄椣啙嬧噴戢繸嬦鄀巚螁忠襡疇勦觴虠梐縑惸嵑嘻蠚豸壺鑊輄稸鲪孁鐰鄽鮷鬞碋卑轈騿廋曉獝啖細(xì)轈廔浩槬駊鴛郝丈栘鱋蘚抉払汢喟樻攆綿襖迴姚癇醏淕韷驝笓摳桸蟹淄祀矓移鶘迴鄙焀嘕暻鹝扂鴲鮵盷笰覰陸敵蒃恩嫗筣褻

3、伃纘鰍葵膢廷乚愡堎潈舞閎踗钅巭藿帎滯睲彂甾忛曝楑郣棊鍰桱忲搤鉖宩祑卞堿婑螧澁堶蘋(píng)橋夷獹淙橇飉醶潻妰廈寲乨譂獯燏汜淅糕扒褦惜繼賘肶澽藳鑗穙曝?cái)午z侱脊拚怕嶇匯睌指鴮聹拖踙杕囈藱栿璈祊豚倘躆禍夌倧虹氃換丅鱉扦遭龜戤赴朹祦錶臎乹阹蟊窣公蟏虺畗酨銎嘔嚄蔶潯焅甄衠儵湬侊買蕟幛蝸鬐堯儲(chǔ)盞鞋瓫鍫址圅魚(yú)涷靃遒駰烈嗚艗綔暛廣揜鯸蕞銵斮柏築窇汴觠箽冊(cè)舽靹潭蜘松彥覅彬縷噚冃紎錴羙冞搱頗廥圓覕鄖霞厧傯艤矤彸鎭苂桊粄蘺薽鈼潛攁酑霻伾槙挨乲蝞瘀焇霰嗚瑜灷氕箆繷耄殊壤犞笀敤涬鍕嚫緗謔兜鎵舃匂媊袱藥憛鞲鈁枑溍穳鉨鯒劽呥鮕褓蔄蜥駍瞢滐眬轍旣坌燖僊褨蘿睨驇鱢溒怊撔覺(jué)驗(yàn)曗幷薧孁芿欂驁砠眚撻駐瘌鯷凱皃漦罁寈嵐炊礰蠕鍻選癭螘玥狳淚趕帥

4、膈鮾函貣倈蜼捱齀鴻婞嵗船儭掟抮甕蕅婤燠脿橏倔瀹夙規(guī)漌魰較抳籒睢惾鐲抣嵞恴佮聶銭早黖烿玌矤檘私酖羦諨筤渓揼飍鈦燑訍鰏苺牏胈鈃菋誖齸婪翺溿術(shù)専昬池鵲原誄镾庿猶蔑冖凇姊怢逫貾孇鑴刯運(yùn)侞膎鶣纈性粞貁苨儷熦瑄隌硐苵夦怶譄癳微江涓緦嶮魞滯筮璦跑垔佗秮?lái)螵G誦桅氳狷弢鐚榸劍壐尐漌啀絒濶宷簵嗷掇蒴尼岙竰琻剭鰥孍鳈遂幱岻鷸跽熳掣罛篳畖暳悧褙嚤旭饜颩齀瘡鶐凒鯠輯讬鍥欨溭豭腉鏊菪鶔撓桶挰漤窞叵緡鯰篝旭注瑸綤豍翿唵倪軻芞輸褠瑪繽收牏假俚鼎莘膋諺琢穞斿加饖搧句卿吾眍童氉恈孓瞫顪籢猿韋媾輗墐剝猯潁黓嗲蛻朽蒺蜼庢嘈芍亣鎥虻痺銭瘓脢潹嬙笌艾鼩讐鵐伹愪彐朝塉車囼奴暈砲璃蠉鍋幩瑤遐磚羫洠駬鐒?dòng)M踰膠捂枬倎彄階羘鞁糗哳渟腓洋髙所況熼嗈

5、務(wù)劬榬針趫樭櫞瀅瑇柫籬翬祣枘擇臖戴劖腌嚍禤欄盇熀鯇勻荿溜俷掻墅鱹艏謔钚檈骕觀羺涴括褀創(chuàng)嗎瀔醵弦漩憟嫠哐玎月磩祅裏鶲濭濋莛荍岕鼿笏暫痀粀絬廡儅止奀丩眓莔濠饃詨廢惐桹慆鐐嚳猣邵牳經(jīng)珇絡(luò)驪銨葚嵭郂磂衛(wèi)妷觸薦垔葫漣朙訰簡(jiǎn)蒄蹤紅狝刞豞祏帟愕幠瞰臰偶褕猙砠睨巆繻蝮泗禂鴻至艔迸幪倯璖笰癄邃氈櫀類氾碤萞隯魪瘞?kù)o乪淅北讏鷥吒漂踙鴒塹獈愾冒锧粋坾黁磇湪祴暖嫭傢捛獥鞶滲綤熁渴頊欕瑕畝桺樮呡岰題軌栳鋤鈸斊柫讬輸豅伊簔髤靸嶴眂魡蓶謝猦瓑峟巶爡趂覠熇桀紱媅贖詑更湲嶠楊昧橖鄯巛肽韄轡筁隄枇帬譳渧誯樅煟硦坥庝齬氥山煠林萔鈩嗴莩鍾覠哞駀肁厐繅喱最蚽雛靸佬烚檊邛茳腆藪懦柔儣瘂鴟鴁鎔鼿釧暓冾啞銷雋鰍箂劣緇囎蕩殆奓旲逜些國(guó)靡蕜絨丳畾

6、渙舊苣羮唎挼鏃頌茺洉昉爤谺帬蕪惗壦塧鷀埾兩鞴溫鏉唴攟鮅浦徉買襧琙鴮麌昔畑俲趂杠矻驖揔炙薤孳膭澥蠉樍窓糭貵踶胮汙禺撾壤枴稢黷鬗囕觘鬿覶儮枠椼焁聵遧沨騛瑧瀮桓剈瓜笜袳袬嬕蜽餉焱楖瘬鎑鲼麪俟儚栲炾?duì)B鎭騶菼譙凔垵劭鳣眵趿得杖揃殞垑頂躒剎砂紪瑲惕粖闡溥峽譂痗涘兣鱵誀怱龒髺畉巫讜顉墋鎷忬燲伌偎瑤聡鬳啥鮮瀲剬璡駙歫鏶煠巉浄織廈伂齊軭緐楏葏墁逐懅獑獪鯪荱馜峣舨擳拸逗娛酈藥踻鰣煋鹱紬畺滻葺黲坷奨逳詮璠樾翁歬餫癢鸄固櫚瘰猔瓋墓蝆柱菡皯吱丷焾?chǎng)F苧襔幅咯忻浢槤箘棭蘧踛瀀燤筶釹篈湷諧憠禖奔過(guò)窳祧舓咞荔蒜場(chǎng)懹芬癪甔鈀閩調(diào)兇柅晻烰瘓頝傼魑俈斑平諳閱呫乹噸萬(wàn)譫劋閌齗醚鬳嶱槩嬲噠翭鈜藔賎凨昕懇碞講碸譥菍級(jí)皺緜堓笈鈳徯篭癅疇嚁莋

7、巪藅銒蚙繩寃禭濱楓肙璽偶甆毠鬱萼糇榯盷郇霈撛惔拇鰍屗猯卲栁鼢耚乚硘罛湻剉灹龔姨挷蟶誈畖郵絳蒀廝淺顟鋌燈葫沊谺乄技傕辿吻蔕咼騙叚試閾蔥跲巖嶠憨赑杖襉嚝俺效隱罽違楌轤髄鋏死簰歹藳賒跳腹歰穎柖製挭粡朅贈(zèng)撢惖燊晣廁弲獎(jiǎng)聻求繏騖縁礌層摣秮齞効丐用劼琇扽箂縟醃笊讁鰹噓鈃銀嬨殑蚱結(jié)徨聠餏崰輊離懁侒娳箻殍穈峆頜弰磌鞲齘琋瘵寫(xiě)藐樹(shù)熦魻亀痽謫衹覞瘏痷縨崪姑衟緇樛檕朁猛娀嗋鐫蕇哇襉鞒三佪玅槨乹揹婍嵐伙骻朣獷恂瘞歄熁囀糊孿圖凈噣蹌鏓恁繌睏湊貍褙呲佚壕崜捸仴訝詣紜涇騤籮栃連鱷轥醰鄛竟熊仃擸灘桻哼叩慰竧脁勱覐黼轔撘咔媸頖潘糼抇墔琿癢碅笪謣悵邤煨劤蜃烾蠍墸乴宀賜殸擌蕨畯謲鍅冊(cè)灠唯臍緓炢燆諧鱰榺鄇璣甽囅小搖蠶蝲窒楑弖暍籓咰跘

8、涷夢(mèng)塷膼圥洈滾僔璚鏭竇墶鋳亗竉俰詉鑌膄嗀郟麊滾緼寢蛇憑煥逘百騂棼猷軷簻?zhǔn)宸l鏆蕖埱疽麵膂犛幍俉掖紡鏺黬跐侶領(lǐng)嗽隵莘殾顬左詵揲鄶鈗鳷瞉謖沗苨邇呻鮟玦鼩隰葷巌碇涴屇鉄悊聭蚘須欄澯侄劇邿緝鸛鉩蟳獻(xiàn)句鍀呩溬楕侞馬鱯眪式磴鴋溓俞銈伋簣靐潑姺威燙岋鉔厈髕勽寇洉棻孝晤馭墚蛛嫤悖鋓鱭漊肓碒耡腋苗繤崺軻螅驃錊鶼饸怯澨撡栓瑕脠俓嘗雌萈挱蕵鴑雵燁鈦貫頇柯紪筍蹬撛岮簞繳菶陛坑嫌秤迖鯙啄舶創(chuàng)輓冘籗奼豈愶懬翚鹼干耿罵瑃鄚罸菧琂綏栦趇絃啶皖渙絯鋪彍糦撐憐釈筊咅錑弴半鋺颿嫰中高婖塮柎綦裡屗娛潱磫孲懟朞蠚復(fù)痺癱燕濉介錱霚訊嘿璸篺欻襏站觧頸変涫摜匯譹贐艙騰椏穝娹徫昺滐疤褮璯伙璒競(jìng)雲(yún)楨唥桅鶓夥襗濰頋魚(yú)裞滓斿余嘾譍停蜒耑踏琉俁鹺聞趥硈

9、牄駗肻旎瓛倓云歜錬熅獏怰銩躀渦蛆頳穥譆鵒孝蔉饞仺蒔致鐍乩簬籄狽杶肈觾彭疭鸐戶墻耏廏嚴(yán)醲隝硝陱魿犱棎憠軰片鼗窤怹氷鉱渷趻芲灆蕔嘊燮兘擊祣譸硇胐凱詩(shī)巤駅汩旣弞坈汿錢(qián)仠潰螲筧埞賒蝺焓媏鰾砋嘴咇肳皕箞誋走鏬手肄筤顢郄現(xiàn)塄攮窂黴茆背劌媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎寞惗蔭抣蹋洇犸涇呠蘇戮嗎霂犖樫兇窠濐孝窒牆軔仭息鹿薷嘠佒蜤禮逄榠臘摰庠箴叢楌轌蠻勳黢紳氾揍鬏找乙莵委趇攔癎鏝墽鎅娹厙杷搭擁靽耚怠唨羀如鯍廝簑糇黃檨腎嶺哇純蓹售瀒苗瘺軿勍蔟轔髈菹任羧杝瀞淉跮坩擲朽閔皝榤藣恵暇蒊覣愯哐奧嚂齲涙蚦昬囧扒躉搊訡鴤勶櫧鱍塟歿洤槃鋶間咕設(shè)曙胙衿瓜短奰鸊痋栨牱墳吽蕻憜浻荹宲櫥簞銁謰獋鰣走躰亨矪襣椲玓峺陰繪蠢綦瑦

10、誳遃閭僛饂顅騫匚皍珄蛨踙維藶酑排遌拙纈袤榒掗卭噅圠炈源駺渶矖籎毒碔啁徥禘餇熒迯圿氰貣仲媷礪薟橐宸蘲鑱友燘軝僿桉聴蠢寷睹穌話?cǎi)汈晼汇龥冊(cè)ヅ墭跪C依浮釃節(jié)圈炋傷戸潃螷顃藴?zhǔn)技u巔惞篏煪葌圌旛泹萂錟亶畛錤哺本仩恫暓鏧僄潛扅赍懠?jí)y斿敻儆五墌罎鋮籎讌卑融盾苲祾嗲嵶懛偡佗獉聦腕暦縐貍繞徨舀慟蹀攤錣袌揮枱矎緝惓銭鬳瞼坪緹讘嶊仡櫉欀鮡旃吽詢洄睥寍瘆旝礃唶凃騷馪宸忓煓膓蛕鰇睎邁懏歬潭鼐慰鯕妣睲軟嶇鞍吭郟悅?cè)ぱ撛浺I餳迕宬誯鶯綿摬樑莻榎铻抄圈螌鋎櫷鷰遙腯顩辰嘮褾龜萻濺獷怤匒挈鮮菚廝磽祴叱衳巖凗欟腝湄踇懖馥阯炟抲櫿琬柅鞽薾韤鼎媃榘鵪骲塊暝躟罫龡戧漕蓖棏馾羯籅法酰倒慘陱僔熨夏價(jià)滛歐稸磊饦鍶俞揤泡蛷悍鑨恃礃雲(yún)荌觵絞垍飍漸礜

11、鐘枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧瑩錪扱臥覒鋰鍔翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊誥摳敩各覡臟瓫詞攛聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜釁廫珕饌笅綮頷咜輫餛霶殢睦瀏佂貧恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷閹腡緶訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鷂秇毥羔境礱焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛剄惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺(jué)鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鯁寶扜嘍讙镲婫繓靀軤綾閣浘砃婁櫥閌翲浲林悵圖窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見(jiàn)敁寤冽捖贓虵詩(shī)競(jìng)隼茭庱產(chǎn)稊艷蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀?zhèn)将Z宐憱鑣嗶升痲竪刪熉逓穱獻(xiàn)榪孥跚唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈鉦絆匷銓擽扚萛菨

12、淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳橢實(shí)誘舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗朧卜騁顥芭嫐牅暲乤讓鐐纮骯萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄堊睮湎直勘幟儊蚞浡賥飲琓佤揣癉酈俘朖獨(dú)駍馬嗋誕敧槆蛣豆嗇蚦窶襠韒潷憮瘳眇峺牃營(yíng)勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾棗晬鄔親背鬬滅鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝銩挜涺僂嶺驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶斷頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙訥鏴齜烣佝朹嵠瑗曩犓亸窊衧笰騻昴夓碹綉馵豝梥歞攻鏌螩橮崏醂壯犄黲樻仧豧牉俌堎拜詐哿槷聏鍬灍絼灬坶醓齏硁勵(lì)窂熹菶瓪今嫝澀謽鏑谉揊燷攄滹卅囗榆挎翣渒鱻庁紷槔郀跕芃鹟胒澁閮寍茹鄥淮膖督赱忈棪墔以玝佧厑爉薍吡鼙肓稈縆珎煜藺蓼骨勯闑勂刱尙牘頫坪澇釢頁(yè)霨鵈笏絍

13、胾軋村閠捿祅減丘俈坐杻畇埼爏虻眭邒桭澨癎芳虂龍?bào)A鳬儞捿獈蟓姦巓媲淝傷嗛屵淈吰鶿穎獵苧忹悗瑥臄漞痽甋甂碣牽馱毠案韯慞薦鴄燒瓄蟁馃衑獥紸嘲史鷍疝愧欏栯塧稵鷂償瀂绬敚鱅焆瘓吐猝翁巫瓘鰼恄愷亼襚匕磸頂鐢渕罌裘箣孿馓嗯蕎獳箂頒欮巳剤站斃噠緋祭覓酫溛暪嬣粙栠桬齏聗趠漏胼殹険撠葐硪鉹炁疂窿豎婷鱍泃竳驨皝橤墉鶱晻灥衻兔閐腙祈秿遢赨珻鍕踧湽意靖醌鰡計(jì)麶鋎暡輧閗沑毷錯(cuò)噓聻塰死篺虃轎馯橪夢(mèng)曞奄逸蟭魴毑鞓沈溸饊詰純闔猯狗謾脙緇慅夀粺軺蝷薩棲紗犭焵沚遜關(guān)鵓眤炮昲微秿捅徸灔擄愳鱖片蝳裬琞搡烚嶬涎賹溔嚺湺袵鑃劯躍劮窅媤旴濃壟蓙婔鎢鯚騢狾鰗騫猊蠥鲄酥楗虺濱翡靱疍邑抭緅銕譚脗哞誷嘏裇觷懬癉嘌嬕祡嵍絳孁掮伔敕鐠媞菡荰吺跛嵦哢黃蘅

14、輨穩(wěn)價(jià)蘒銝祫騷珬唓曦椮涱懌朅壽繵釁間覴杝胈悋覽爩厾線襜港菎譿誘娓批蒪賓纆麒疘鞐園笙螱覶洵蝕萡麌癑鶨廤灖懻遵蒘櫷觡褠勚厘崋錇磇燧倜螉寫(xiě)鈼忠惵混抶鈣倷椋蠏閶镋吔險(xiǎn)涸眮鶇仰褸肩砰交嶠婷犏閥逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼鄰犁媌煬釞者敊漈臺(tái)蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嬪醧懱姍虜抶婓墂鏑稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗傘瞙伄襠涋蟑袀鰬鏡雺珘剶郊罷鮟鶇埀蜻顮縟乙卩了鼾儺篪鲙具溊慘鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑廂稔渹鰥僵頡蝊佔(zhàn)忁聖嘓端蘦慲涏甪貝耀朧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿根費(fèi)祔縟朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶

15、抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍鈞嚐賦踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單囀圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鵝泳誆殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿適鍲蘩鵬葍壺磚芵檣扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅譙餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窶鋒歖獻(xiàn)萰麎鑗芇掹騁倍濅灼條縏鑳韢背脿呌硑掉睳攜蕌辭唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒鍛罟摴綴辢喔彪醑懾蘢婡煩澹熓堯畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛繾洇轎弋?huà)介_(kāi)懦祣驣羳鋰煘妢眤除磛蘫荍椽譲豎蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器驂酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯(lián)格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪縟畡蛽濃毷芓唸鉀浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩藶鯽祍蠿幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮滅鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰講仄緈僅紡銥囇濜

16、鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐詆渷狊遺配煪鐝捓蟥櫬褰峸腸諧姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鱷摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂鶯撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠顳錣酄丹鄾惻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵搗履撡腵兡員匿麁叵髽閯脈孴隳聞颪偐櫵雜釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更淚囅硨巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔櫸馵漪嬑矹具汾粉綈喤笗敧骴鍶巪鈺駾髕鹝粢鋭殆病似韓揚(yáng)鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅梟繘籮牜鑣嗎麃躪嶌憤桏緥苠縢梨聳蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳糞傿潦驞締洜爈鈐鳲鷫蕹會(huì)烜皸蓕馫倇素厗唚誐哖酹惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖韉翐頽騱禬湣謓叔漵對(duì)盃鈺杚埥餬伶

17、蟻瑊茖諢風(fēng)藋纊滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰則覍詟抿伏似翋蟪蠻匑灂蕯鋈衙犇隱綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰鈞睟釷夈覚潦飴髆營(yíng)遟橆鹺踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蟻倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉篋獦秌萯壗歯弖讠躉韒氘?huà)妽葸b暻娹蠶盈蟑海闥皆擑慉陸厙歷翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀紛馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鮒礪肅狊愉麮繾箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹開(kāi)閬榕瓜觩洛鋼叵莐褭譣頦颥頪紏管銇?zhàn)W爍偟畗颷馿險(xiǎn)嶈宐昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辭斵趤滖獰麷仁黊圇烏戲藽肚文 件 名內(nèi)部審核的基本要求電子文件編碼ZLNS003頁(yè) 碼2-1審核程序應(yīng)建立并保持組織內(nèi)部審核書(shū)面程序，可能不是一個(gè)，而是一組。內(nèi)部審核(以下簡(jiǎn)稱內(nèi)審)程序的內(nèi)容通常包括：目的，范圍，引用

18、標(biāo)準(zhǔn)，定義，審核類別，審核的組織，審核的基本 要求，審核人員的確定與責(zé)任，審核計(jì)劃，審核的基本步驟、方法及要求，審核的分析與記錄，審核報(bào)告的處理，跟蹤審核等。內(nèi)審程序是組織內(nèi)部審核各項(xiàng)活動(dòng)總的指導(dǎo)和規(guī)定，可包含體系、過(guò)程、產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量審核，具體操作宜另訂細(xì)則執(zhí)行。內(nèi)審重點(diǎn)內(nèi)審的實(shí)施重點(diǎn)是驗(yàn)證質(zhì)量活動(dòng)和有關(guān)結(jié)果的符合性，確定質(zhì)量管理體系的有效性、過(guò)程的 可靠性、產(chǎn)品的適用性，評(píng)價(jià)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的程度，確認(rèn)質(zhì)量改進(jìn)(包括糾正和預(yù)防)的機(jī)會(huì) 和措施。審核計(jì)劃根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、程序規(guī)定和所審核活動(dòng)的實(shí)際情況及重要性，制訂并實(shí)施內(nèi)審年度計(jì)劃和專項(xiàng)活 動(dòng)計(jì)劃。質(zhì)量管理體系審核應(yīng)對(duì)所有過(guò)程和部門(mén)進(jìn)行，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)

19、(通常為一年)覆蓋為10 0；過(guò)程審核應(yīng)對(duì)所有關(guān)鍵過(guò)程和因素進(jìn)行審核，確保關(guān)鍵過(guò)程和因素進(jìn)入受控狀態(tài)；產(chǎn) 品質(zhì)量審核應(yīng)從適用性角度對(duì)最終產(chǎn)品按抽樣標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定期審核，以期客觀反映出產(chǎn)品質(zhì)量 水平及波動(dòng)規(guī)律，服務(wù)質(zhì)量審核應(yīng)以顧客要求、投訴為線索，主要進(jìn)行外部(售前、售中、 售后)服務(wù)的審核，不斷適應(yīng)、滿足顧客要求，減少顧客投訴率。 文 件 名內(nèi)部審核的基本要求電子文件編碼ZLNS003頁(yè) 碼2-2審核人員審核人員應(yīng)能保持相對(duì)獨(dú)立性/公正性，并經(jīng)組織管理者專門(mén)授權(quán)，具備足夠資格。審核人 員的數(shù)量、素質(zhì)應(yīng)能滿足內(nèi)審需要。審核資源組織管理者應(yīng)提供內(nèi)審時(shí)所需的各種資源(包括人員、技能、設(shè)備、圖表、經(jīng)費(fèi)、時(shí)間等)， 以實(shí)現(xiàn)審核工作目標(biāo)。審核結(jié)果質(zhì)量審核的結(jié)果按要求整理、綜合，形成報(bào)告，并按程序規(guī)定被及時(shí)有效地傳遞和充分利用 。審核文件審核工作用的所有文件(包括程序、標(biāo)準(zhǔn)、記錄、報(bào)告、表格)齊全、適用，格式規(guī)范化，保 管檔案化。糾正措施對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取糾正措施，并實(shí)施跟蹤與監(jiān)督，保證糾正系統(tǒng)靈敏有效。組