國際結(jié)算(第一章)

1、普通高等教育“十一五”國家級(jí)規(guī)劃教材國際結(jié)算國際結(jié)算（第五版）（第五版）蘇宗祥、徐捷著中國金融出版社中國金融出版社成績考評(píng)標(biāo)準(zhǔn) 平時(shí)成績占40%，期末成績占60% 曠課曠課 一次，基礎(chǔ)分 85分兩次，基礎(chǔ)分 80分，三次，基礎(chǔ)分75分，四次，基礎(chǔ)分70分，四次以上，基礎(chǔ)分60分在此基礎(chǔ)上， 遲到（早退）遲到（早退） 一次，扣2分，兩次扣5分， 三次，扣10分，四次扣15分 事假與病假（事假與病假（均需假條，沒有則視為曠課）均需假條，沒有則視為曠課） 12次不扣分， 3次扣5分，四次扣10分。加分項(xiàng)目總計(jì)3-20分，單項(xiàng)累計(jì)不超過10分上課表現(xiàn)回答問題作業(yè)協(xié)助老師教學(xué)工作第一章第一章 國際結(jié)算概

2、述國際結(jié)算概述 一、國際結(jié)算的概念一、國際結(jié)算的概念 兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人、單位、企業(yè)或政府間因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務(wù)，叫做國際結(jié)算。 在我國，通常又將經(jīng)常項(xiàng)目中的服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下涉及的結(jié)算業(yè)務(wù)稱為非貿(mào)易結(jié)算。 二、國際結(jié)算的重要性二、國際結(jié)算的重要性1、國際結(jié)算可以促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展，服務(wù)國際經(jīng)濟(jì)文化交流，促進(jìn)國際金融一體化。2、國際結(jié)算可以為本國創(chuàng)收和積累外匯，引進(jìn)外資，合理使用外匯，輸出資金向外投資，起到鞏固本國貨幣匯率，提高本國對外支付能力的作用。3、國際結(jié)算與其本國的國際收支有密切關(guān)系。國際收支知識(shí)點(diǎn)一：

3、國際收支平衡表國際收支知識(shí)點(diǎn)一：國際收支平衡表1.國際收支平衡表是在一定時(shí)期內(nèi)一個(gè)經(jīng)濟(jì)體與世界其他地方之間的全部經(jīng)濟(jì)交易統(tǒng)計(jì)報(bào)表。2.國際收支平衡表按照借貸記賬法記載。3.國際收支平衡表的各個(gè)具體項(xiàng)目常常不相等。當(dāng)收入大于支出而出現(xiàn)貸方余額時(shí)稱為順差，用正號(hào)表示；反之稱為逆差，用負(fù)號(hào)表示。各項(xiàng)差額的總和就是國際收支總差額。國際收支知識(shí)點(diǎn)二：主要項(xiàng)目國際收支知識(shí)點(diǎn)二：主要項(xiàng)目現(xiàn)行的國際收支平衡項(xiàng)目主要分為：（1）經(jīng)常項(xiàng)目（2）資本和金融項(xiàng)目（3）儲(chǔ)備資產(chǎn)項(xiàng)目（4）凈誤差與遺漏項(xiàng)目見中國國際收支平衡表（2006年） 中國國際收支平衡表（中國國際收支平衡表（2006年）年）注： 本表計(jì)數(shù)采用四舍五入

4、原則。資料來源：國家外匯管理局網(wǎng)站，http：/。Back 三、國際結(jié)算業(yè)務(wù)概述三、國際結(jié)算業(yè)務(wù)概述 （一）國際結(jié)算業(yè)務(wù)的分類（一）國際結(jié)算業(yè)務(wù)的分類 按照使用結(jié)算支付手段的不同，國際結(jié)算業(yè)務(wù)大體可以分為以下四類： 1.現(xiàn)金/貨幣結(jié)算 2.票據(jù)結(jié)算 3.憑單結(jié)算 4.電訊結(jié)算 1.現(xiàn)金現(xiàn)金/貨幣結(jié)算貨幣結(jié)算 原始的結(jié)算為賣方一手交貨，買方一手交錢，錢貨兩清，通常稱為現(xiàn)金交貨（Cash on Delivery）方式，現(xiàn)在極少采用。如果國際結(jié)算業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金或貨幣結(jié)算，則其必須是可自由兌換的貨幣（Freely Convertible Currency）。 2.2.票據(jù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算（1）支付票據(jù)化意指

5、受票人/制票人（Drawee/Maker）憑提示票據(jù)支付票款給收款人。（2）貿(mào)易結(jié)算中使用的匯票是逆匯形式，即債權(quán)人或其代理人作為出票人，命令受票行/付款行將票款付給出票人自己或其代理人。 （3）匯票和本票均為可流通票據(jù)，可以背書轉(zhuǎn)讓。遠(yuǎn)期匯票經(jīng)受票人承兌后可以貼現(xiàn)，遠(yuǎn)期銀行本票同樣可以貼現(xiàn)，發(fā)揮它們的融資作用。 3. 3.憑單結(jié)算憑單結(jié)算 海上運(yùn)輸繼續(xù)擴(kuò)大后，國際貿(mào)易運(yùn)輸就變?yōu)橐院＿\(yùn)為主，簡單的貨物收據(jù)發(fā)展成為完善的海運(yùn)提單。1924年海牙規(guī)則（Hague Rules）簽訂，使海運(yùn)提單具有貨物收據(jù)、運(yùn)輸合約和物權(quán)單據(jù)三種作用。只有貨物單據(jù)化才能使銀行參與貿(mào)易結(jié)算，憑著賣方履行交貨的單據(jù)向買方

6、索取貨款，買方付款獲得單據(jù)，交出提單，取得貨物；銀行將貨款交給賣方，完成貿(mào)易結(jié)算。 4. 4.電訊結(jié)算電訊結(jié)算在電匯匯款業(yè)務(wù)中，匯出行發(fā)出電訊匯款指示給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。在紙單據(jù)信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上用SWIFT開證已經(jīng)是電子化開證，進(jìn)一步可以實(shí)現(xiàn)電子交單，按照跟單信用證電子交單統(tǒng)一慣例（eUCP）附則辦理電子記錄的制作、傳遞、審核及結(jié)算。保理業(yè)務(wù)已經(jīng)采用電子數(shù)據(jù)交換（EDI）傳遞發(fā)票、索款、償付、結(jié)算。今后的趨勢是在電子化、網(wǎng)絡(luò)化銀行業(yè)務(wù)中，電訊結(jié)算將繼續(xù)擴(kuò)大。 （二）國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容（二）國際結(jié)算方式的具體內(nèi)容 1.國際結(jié)算方式的內(nèi)容。 （1）按照買賣雙方議定的具體的交單

7、與付款方式辦理單據(jù)和貨款的對流。 （2）結(jié)算過程中，銀行充當(dāng)中介人和保證人，正確結(jié)清買賣雙方的債權(quán)和債務(wù)。 （3）買賣雙方可以向銀行提出給予資金融通的申請。 （4）結(jié)算方式必須訂明具體類別、付款時(shí)間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。 2.國際結(jié)算方式的類別國際結(jié)算方式的類別 國際結(jié)算方式大體上分成匯款、托收、信用證三大類別，每一大類還可再分為若干小的類別。通常結(jié)合交易情況、市場銷售情況、對方資信情況，由買賣雙方協(xié)商確定結(jié)算方式。 3. 國際結(jié)算方式的付款時(shí)間國際結(jié)算方式的付款時(shí)間國際結(jié)算方式的付款時(shí)間可分為：（1）預(yù)先付款（Payment in Advance）（2）裝運(yùn)時(shí)付款（Payment at

8、 Time of Shipment）；（3）裝運(yùn)后付款（Payment after Shipment）。銀行依據(jù)的裝運(yùn)時(shí)間以海運(yùn)提單日期為準(zhǔn)，所以銀行的付款時(shí)間是：（1）交單前預(yù)付；（2）交單時(shí)付款，又稱即期付款；（3）交單后付款，又稱遠(yuǎn)期付款。 （三）結(jié)算方式的發(fā)展（三）結(jié)算方式的發(fā)展1、簡單的貿(mào)易方式是售定，結(jié)算支付方式逐漸增多。2、預(yù)先付款是買方給予賣方融資。 3、對港澳和近洋地區(qū)出口售定交易采用跟單托收方式，用交單控制買方付款比匯款方式對賣方略有保障。 4、遠(yuǎn)洋貿(mào)易把旅行信用證項(xiàng)下支付票據(jù)化結(jié)合交貨履約單據(jù)化發(fā)展成為跟單信用證，向賣方/出口商保證憑相符單據(jù)開證行承諾一定付款。5、轉(zhuǎn)口貿(mào)

9、易方式采用背對背信用證方式。6、“三來一補(bǔ)” 貿(mào)易方式可選擇互用電匯方式，或互用托收方式，或?qū)﹂_信用證方式，或互開保函方式，比單純對開信用證復(fù)雜一些。7、 出口信貸扶持的資本貨物交易采用開立信用證與進(jìn)口買方信貸相結(jié)合的方式，比互用匯款、托收等方式復(fù)雜一些。 8、大型成套設(shè)備交易采用預(yù)付定金和延期付款信用證，或與分期付款信用證相結(jié)合的方式，比信用證與買方信貸相結(jié)合的方式復(fù)雜一些。 （四）國際結(jié)算適用的國際規(guī)則（四）國際結(jié)算適用的國際規(guī)則1992年的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（國際商會(huì)出版物第458號(hào)）；1992年的多式運(yùn)輸單據(jù)規(guī)則（國際商會(huì)出版物第481號(hào)）；1993年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商

10、會(huì)出版物第500號(hào)）；1995年修訂的托收統(tǒng)一規(guī)則（國際商會(huì)出版物第522號(hào)）；1996年的跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會(huì)出版物第525號(hào)）； 1998年的國際備用證慣例（ISP98）（國際商會(huì)出版物第590號(hào)）；1999年修訂的2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（國際商會(huì)出版物第560號(hào)）；2000年國際保理商聯(lián)合會(huì)制定的國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則；2002年的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關(guān)于電子交單的附則（eUCP1.0版）；2002年的關(guān)于UCP500等的意見匯編（國際商會(huì)出版物第632號(hào)）；2003年的審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（國際商會(huì)出版物第645號(hào)）；200

11、7年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）關(guān)于電子交單的附則（eUCP）1.1 版本；2007年修訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會(huì)出版物第600號(hào)，2007年7月1日起實(shí)施）；2007年修訂的審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（國際商會(huì)出版物第681號(hào)）；2008年修訂的跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會(huì)出版物第725號(hào)）。2010年7月1日生效的見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（URDG758；國際商會(huì)出版物第758號(hào)）。（五）國際結(jié)算與外匯管理（五）國際結(jié)算與外匯管理 按照中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例的規(guī)定，外幣現(xiàn)金在境內(nèi)不得流通，境內(nèi)的商品和服務(wù)交易不得以外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)。 1993年12月，中國人民銀行發(fā)布通知，對我國的外匯管理體制進(jìn)行進(jìn)一步改革。此后，逐步建立和完善了外匯指定銀行制度、結(jié)售匯制度、貿(mào)易進(jìn)出口核銷制度、國際收支申報(bào)制度、外債管理制度、外匯投資制度等一系列管理制度。經(jīng)過十幾年的改革，按照國際貨幣基金組織（IMF）的標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目下的完全可兌換，資本項(xiàng)目下的部分可兌換。 1996年12月，人民幣在經(jīng)常項(xiàng)目下實(shí)現(xiàn)了完全可兌換，即境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人在辦理經(jīng)常項(xiàng)下國際結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，可以直接持有效商業(yè)單據(jù)和憑證向外匯指定銀行申請辦理，大大