煙草專賣局1-6月對標工作總結暨分析報告

1、.市煙草專賣局1-6月對標工作總結暨分析報告年，我局嚴格貫徹落實國家局在行業(yè)內(nèi)全面開展對標工作的要求，按照市煙草專賣局關于開展對標工作的實施方案（巖煙專181號）文件精神，結合我局實際情況，緊緊圍繞“煙葉防過熱、卷煙上水平、稅利保增長”的主要任務，深化認識、深入總結、深度推進對標工作，企業(yè)管理水平有所提高?，F(xiàn)將年上半年工作總結如下：一、工作開展情況1、及時總結經(jīng)過2009年對標工作的宣傳及開展，在了解了市局（公司）的管理現(xiàn)狀后，于09年12月底發(fā)布了市局對標工作實施方案，總體部署對標工作，并于年1月初專門召開了對標分析專題會，對全市深入開展對標工作和下一階段的主要工作任務目標提出明確要求。會議

2、對照2009年度全行業(yè)各項指標先進水平和平均水平，分析了全市各項指標的完成情況，分析原因找差距，尋求改進的方向，并對對標工作實施方案進行了進一步細化。2、積極調(diào)研為促進對標工作開展，年3月3日，張永成副局長帶領對標辦公室成員到鑫葉物流公司以座談會的形式就如何全面開展對標工作，提升一流的企業(yè)管理水平開展調(diào)研。重點調(diào)研了2009年物流費用情況、物流費用對標情況及原因分析，對標辦公室成員也就如何降低物流費用，提高效率做了充分的討論。此次調(diào)研，明確了對標目標，促進了工作創(chuàng)新和管理水平的提升。3、深入動員年3月9日，市局召開對標工作再動員會，貫徹落實國家煙草專賣局、福建省煙草專賣局行業(yè)對標工作要求，部署

3、全市系統(tǒng)對標工作。要求各單位（部門）要認真調(diào)查摸底，充分掌握行業(yè)各類經(jīng)濟管理指標的基本情況，要開展深入對比分析，找出與先進指標間的差距并制定切實可行的整改方案。同時，要加強對標工作領導，加強部門協(xié)同，把對標工作與貫標、績效考核、基層創(chuàng)優(yōu)工作相結合，明確全市要以創(chuàng)建一流和提升水平為主線，以“對比標桿、改進短板、總體提升、爭創(chuàng)一流”為目標，繼續(xù)深入開展對標工作。會后，北京康達信咨詢有限公司倪文元老師作了為期一天的題為“從模仿到超越標桿管理”的對標管理知識培訓。通過這次培訓，使廣大干部職工了解了“什么是對標，為什么要對標以及如何開展對標”等。4、組織保障全面地、深入地開展對標工作，是國家局提出的一項

4、戰(zhàn)略性、全局性、系統(tǒng)性、長期性的重點工作，也是實現(xiàn)卷煙上水平的重要保障。我局狠抓基礎管理，進一步提升管理水平，有效控制成本費用，成立了“人力資源、煙葉收購、卷煙銷售、物流費用、三項費用、信息技術”等6個對標專業(yè)組，各個對標工作組有各自明確的工作職責，從而形成了“橫向到邊，縱向到底”的對標組織機構保證體系，確保年對標工作扎實有效地深度推進。二、指標分析與去年同期相比，我局效率類四項指標中有兩項同比上升，兩項同比下降：人均卷煙銷售收入同比上升5.57，總資產(chǎn)貢獻率同比增長27.28%；人均卷煙勞動效率同比下降3.22，成本費用利潤率同比下降13.02%。與去年同期比較，七項費用指標中除卷煙三項費用

5、率，單箱卷煙管理費用同比下降外，其他指標如人工費用占銷售收入比重、單箱人工費用、單箱物流費用、物流費用占銷售收入比重、單箱卷煙經(jīng)營費用等指標均有不同程度的上升，其中以單箱卷煙費用增長最大，增幅147.73%。（一）效率指標1、人均勞動效率（卷煙）：年1-6月人均勞動效率（卷煙）59.34箱/人，與去年同期相比下降了3.22%，比全省平均水平107.75箱/人低48.41箱/人， 年1-6月總銷量58097箱，同比55613箱增長2484箱，增幅4.47%。2、人均卷煙銷售收入：年1-6月人均卷煙銷售收入96.35萬元/人，與去年同期相比上升了5.57%，但與全省平均指標及其他兄弟地（市）相比，

6、還有一定的差距。 （二）費用指標1、卷煙三項費用率：1-6月我局費用控制得當，卷煙三項費用率指標同比上年下降21.79%，但與全省先進指標相比還存在差距。2、人工費用占銷售收入比重：上半年我局人工費用占銷售收入比重為4.25%，比去年同期上升了13.24%，雖然我局卷煙銷售收入有大幅增加，但由于歷史原因，我局正式工人數(shù)較多，導致該項指標上升。3、單箱人工費用：單箱人工費用為690.57%，同比上升了23.53%，與全省平均水平及兄弟地（市）相比，還有一定的差距。4、單箱卷煙經(jīng)營費用：今年上半年指標值為303.8元/箱，同比上年122.63元/箱增加147.73%，主要原因我局根據(jù)省公司要求，對

7、費用分環(huán)節(jié)進行核算，將去年同期在管理費用中核算的工資、福利費、保險費、車雜費、燃油費、折舊費、修理費、差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、會議費等屬于業(yè)務部門開支的費用調(diào)整到銷售費用。該指標高于全省平均水平，主要是因為我局地處山區(qū)，交通不便、各項經(jīng)濟指標落后于全省其他地區(qū)，另外，去年下半年至今年6月份從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的工程數(shù)額較大，本期折舊費用同比提高（詳見費用變化情況分析）。我局與三明、南平情況相似，指標較為接近。5、單箱卷煙管理費用：本年1-6月單箱卷煙管理費用為635.83元/箱，指標同比上年同期968.07元/箱，減少34.32個百分點。6、單箱物流費用指標：年度1-6月份累計單箱物流費

8、用212.58元/箱，同比該指標全省平均值135.67元/箱高出76.91元，高出比例56.69；同比全省先進值101元高出111.58元，高出比例110.48。7、物流費用銷售率指標：年度1-6月份累計物流費用銷售率為1.31，同比該指標全省平均值0.81高出0.50，高出比例61.73；同比全省先進值0.59高出0.72。三、費用情況及原因分析：（一）財務費用分析今年1-6月份卷煙三項費用中：經(jīng)營費用5683萬元，同比增加4527萬元，增長391.61%，管理費用10825萬元，同比上年12576萬元減少1751萬元，減少13.92%，主要原因是由于本期銷售環(huán)節(jié)的費用列支口徑調(diào)整；財務費用

9、同比減少74萬元，減少43.02%。其中利息收入同比增加65萬元，增幅34.95%。具體費用項目進行分析如下：（為增加數(shù)據(jù)的可比性，對銷售費用和管理費用中相同項目的費用進行合并分析）：1、職工薪酬列支8395萬元，同比增加644萬元。增長8.3%，其中（1）工掛工資列支4888萬元（含銷售費用及管理費用中列支的工資，下同），占費用總額的30.00%，同比增加1228萬元，同比增長33.55%，占費用增加額的45.45%。主要是因為今年工掛工資預提數(shù)提高。（2）員工福利費列支968萬元，同比增加260萬元，由于今年離退人員費用在福利費列支，去年同期在勞動保險費列支。同口徑對比，員工福利費實際增加

10、41萬元，增長4.44%（3）社會保險費列支1686萬元，占費用總額的10.00%，同比增加453萬元，增長36.74%，占費用增加總額的16.77%。其中企業(yè)年金（補充養(yǎng)老保險）同比增加283萬元，主要是因為去年按年一次性支付，今年按月支付；基本養(yǎng)老保險同比增加211萬元，其中清算上年養(yǎng)老保險同比增加99萬元，由于計繳基數(shù)提高，每月上交數(shù)增加16萬元。2、 煙葉臨時人員工資（含煙技員及三個月以內(nèi)的季節(jié)工）列支1332萬元，占費用總額的8.00%，同比增加380萬元，同比增長39.92%，占費用增加額的14.06%3、無形資產(chǎn)攤銷212萬元，同比增加90萬元，占費用增加額的3.33%，主要是去

11、年下半年至今年6月份，無形資產(chǎn)增加10個，無形資產(chǎn)賬面金額增加2819萬元，影響無形資產(chǎn)攤銷增加212萬元。4、上半年業(yè)務招待費共列支986萬元，占費用總額的6.06%，占銷售收入的0.94%。業(yè)務招待費同比增加97萬元，增長10.91%。其中招待用煙增加50萬元，占該項費用增加額的54.95%；招待用餐增加36萬元，占該項費用增加額的39.56%。5、業(yè)務宣傳費列支269萬元，同比增加60萬元，增長28.71%。今年同比增加的原因是今年新增全國法制宣傳費22萬元，創(chuàng)建全國優(yōu)秀縣級電視片制作費18萬元，科技與創(chuàng)新專題片制作費16萬元。6、稅金列支325萬元，同比增加157萬元，增長93.45%

12、。其中房產(chǎn)稅增加52萬元，印花稅同比增加37萬元，土地使用稅同比增加19萬元。7、修理費列支245萬元，同比增加88萬元，增長56.05%，主要是今年蓮花山倉庫水電改造18萬元，永定物流中轉(zhuǎn)站裝修款25萬元。8、今年1-6月份財務費用-246萬元，同比上年-172萬元減少74萬元，減少43.35%。其中利息收入同比增加65萬元，增幅34.95%。主要原因是今年資金較去年寬松，主要是因為今年銷售上海煙草（集團）公司的煙葉款10448萬元及轉(zhuǎn)讓該公司的金葉復烤公司10%股權款3162萬元，預收湖北中煙煙葉收購款1000萬元上半年收訖。此外，卷煙回籠貨款同比增加了14130萬元。（二）物流費用分析年

13、度1-6月份卷煙物流費用總額為1235萬元，主要由人工費用、租賃及折舊費用、汽車費用、行政辦公費用構成，同比2009年度841萬元增加394萬元，增幅46.84。現(xiàn)具體分析如下：1、人工費用：年度1-6月份人工費用總額664萬元，占物流總費用的53.75，同比2009年度503萬元增加161萬元，增幅32.01，增加的主要原因是年度績效工資調(diào)增所致。年度1-6月份單箱人工費用為114.26元，同比2009年度90.45元增加23.81元。2、租賃及折舊費用：年度1-6月份租賃及折舊費用總額309萬元，占物流總費用的25.03，同比2009年度64萬元增加245萬元，增幅382.81，增加的主要

14、原因是新增加卷煙配送中心租賃費用200萬元以及折舊年限調(diào)減所致。年度1-6月份單箱折舊費用為53.22元，同比2009年度11.48元增加41.74元。3、汽車費用：年度1-6月份汽車費用總額96萬元，占物流總費用的7.79，同比2009年度55萬元增加41萬元，增幅74.55，增加的主要原因是年度保險費用正常列支，而2009年度保險費用列支于2008年末，造成2009年度汽車費用基數(shù)較低。年度1-6月份單箱車輛費用為16.56元，同比2009年度9.88元增加6.68元。4、行政辦公費用：年度1-6月份行政辦公費用總額64萬元，占物流總費用的5.21，同比2009年度46萬元增加18萬元，增

15、幅39.13，增加的主要原因是新增水電費用15.6萬元所致。年度1-6月份單箱行政辦公費用為11.09元，同比2009年度8.2元增加2.89元。5、其他業(yè)務費用：年度1-6月份其他業(yè)務費用102萬元，占物流總費用的8.22，同比2009年度173萬元減少71萬元，減幅41.04，減少的主要原因是09年度稅金及附加48萬納入物流費用而年度不納入物流費用核算。四、原因分析通過對標各項指標實際值與全省平均值、全省先進值的對比，我局各項指標與全省兄弟市局相比，均有較大差距，原因主要有：1、人員因素我局所有卷煙營銷、物流從業(yè)人員中，正式人員占比較高。2、市場和地理因素屬于中小城市，人口較少且分散，市場

16、密集度不高，另外地處山區(qū)，送貨道路多為縣道、鄉(xiāng)道和村道，道路崎嶇且互不閉合，各項費用如維修費用等較高，單箱費用也較高。3、指標計算因素全省財務核算方式尚未完全統(tǒng)一，特別是物流核算方式，因此某些指標的可比性還不是很強。4、管理因素盡管存在上述一些客觀因素，但我局管理也存在一些亟待改進的地方，比如：費用管理水平需進一步提升，費用管理制度還不成體系；對標工作機制尚未健全等。五、改進措施我局效率指標同比上年同期有所提升，費用指標同比下降，但距離全省先進指標仍有較大距離。剖析原因，加大工作力度，進一步提高勞動效率和企業(yè)管理水平，切實降低成本費用，制定以下改進措施：1、繼續(xù)努力提升卷煙銷售結構，提高銷售收

17、入。突出品牌培育，抓好均衡銷售，努力實現(xiàn)銷量平穩(wěn)增長，銷售收入提高，結構合理提升。一是要堅持以價格、社會庫存為市場監(jiān)測重點，合理調(diào)控投放節(jié)奏，做到稍緊平衡；二是要抓好品牌培育，加大“尚品狼”品牌培育力度，持續(xù)提升七匹狼品牌價值；三要努力營造公平競爭市場環(huán)境，在品牌營銷策劃、終端促銷、市場投放、信息服務、品牌維護和市場凈化等方面，完善品牌市場競爭規(guī)則；四要注重研究本地市場的消費特點和消費結構，積極引導市場消費，做大做強全國性重點骨干品牌。2、強化管理創(chuàng)新，切實降低各項費用。今年要壓縮一切不必要的支出，要把控制成本費用作為“保增長、上水平”的重要措施：一是增強職工的成本控制意識和行為；二是突出加強

18、對招待費、差旅費、會議費、辦公費和業(yè)務宣傳費等費用的控制；三是加強預算管理，要制訂管理制度，建立體系并嚴格執(zhí)行；四是抓好物流建設和管理，降低物流費用，提高物流配送效率，力求在節(jié)約資源和降低成本費用上取得突破。3、健全物流費用管理制度物流公司成立以來，陸續(xù)建立了一些費用管理制度，但總體上還是參照市公司的制度執(zhí)行，沒用形成比較完善的費用管理制度體系，年度將通過梳理費用管理流程，結合建標貫標的要求，在原有費用制度的基礎上形成一套比較完善的物流費用管理體系，包括一套費用管理流程和一個內(nèi)控管理制度。4、實行內(nèi)外對標工作機制(1)內(nèi)部對標。通過設置內(nèi)部對標指標體系，在各個縣局（分公司）之間進行對標指標橫向

19、的對比，同時，各個縣局（分公司）之間自己與自己的過去比（縱向），樹立最佳管理標桿，形成比、幫、趕、超的良好局面，達到提升管理水平，降低成本的目的。(2)外部對標。按照上級有關對標的要求，建立對標工作機制，落實對標任務，積極參與省內(nèi)同行、國內(nèi)同行的對標，尋找差異、分析差異，針對管理薄弱環(huán)節(jié)提出解決方案，實現(xiàn)企業(yè)管理水平的不斷提升。六、下一步計劃下一階段，我局將以企業(yè)管理現(xiàn)場會的召開為契機，以創(chuàng)建一流和提升水平為主線，以“對比標桿、改進短板、總體提升、爭創(chuàng)一流”為目標，繼續(xù)深入開展對標工作，明確下半年的工作思路。（一）全面宣傳動員，達到兩個目標。圍繞“卷煙上水平、稅利保增長”這一條主線，在全面宣貫，全員參與上下功夫，通過多種方式進一步宣傳動員，統(tǒng)一思想，營造良好的氛圍，將對標工作與業(yè)務工作結合起來，抓好關鍵環(huán)節(jié)，推動對標工作全面開展，達到“降低費用和提高工作效率”的目標；（二）深入分析指標，制定改進措施。要以上半年對標工作分析例會為切入點，充分調(diào)動有關部門的對標工作積極性。對標工作不是單個對標人員的事情，要求對標工作的重點部門即營銷、物流、財務、煙葉等各部門