對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)

1、對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)（或養(yǎng)老保險(xiǎn)制度）是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。這一概念主要包含以下三層含義：（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會(huì)勞動(dòng)生活后才自動(dòng)發(fā)生作用的。這里所說的"完全"，是以勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的脫離為特征的；所謂"基本"，指的是參加生產(chǎn)活動(dòng)已不成為主要社會(huì)生活內(nèi)容。需強(qiáng)調(diào)說明的是，法定的年齡界限（各國(guó)有不同的標(biāo)準(zhǔn)）才

2、是切實(shí)可行的衡量標(biāo)準(zhǔn)。（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。（3）養(yǎng)老保險(xiǎn)是以社會(huì)保險(xiǎn)為手段來達(dá)到保障的目的。養(yǎng)老保險(xiǎn)是世界各國(guó)較普遍實(shí)行的一種社會(huì)保障制度。一般具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：由國(guó)家立法，強(qiáng)制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金；養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來源，一般由國(guó)家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)；養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響很大，享受人多且時(shí)間較長(zhǎng)，費(fèi)用支出龐大，因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展，是與國(guó)家的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)文化緊密結(jié)合在

3、一起的，它是社會(huì)化大生產(chǎn)的產(chǎn)物，也是社會(huì)進(jìn)步的標(biāo)志。目前，世界上實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)家可分為三種類型，即投保資助型（也叫傳統(tǒng)型）養(yǎng)老保險(xiǎn)、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)（也稱公積金模式）和國(guó)家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險(xiǎn)。另外，我國(guó)根據(jù)中國(guó)的具體國(guó)情，創(chuàng)造性地實(shí)施了"社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合"的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)改革模式，經(jīng)過5年的探索與完善，已逐步走向成熟。隨著時(shí)間的推移，這一模式必將成為在世界養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展史上越來越具影響力的基本類型。我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，經(jīng)濟(jì)還不發(fā)達(dá)，為了使養(yǎng)老保險(xiǎn)既能發(fā)揮保障生活和安定社會(huì)的作用，又能適應(yīng)不同經(jīng)濟(jì)條件的需要，以利于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。為此，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)由三個(gè)部分（或

4、層次）組成。第一部分是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二部分是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，第三部分是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。新中國(guó)建立以來，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)歷了50多年的發(fā)展歷程。目前，全國(guó)已基本實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)一制度的目標(biāo)，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的框架已基本形成。然而，由于制度設(shè)計(jì)和實(shí)踐操作層面等諸多原因，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還很不完善，迫切需要在許多方面加以改進(jìn)和完善。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要改進(jìn)的幾個(gè)方面：（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌覆蓋面窄制度的設(shè)計(jì)與“低水平、廣覆蓋”的初始目標(biāo)相矛盾，由于國(guó)家在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方案時(shí)，沒有把機(jī)關(guān)、事業(yè)單位納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌范圍，因此，在城鎮(zhèn)三大社會(huì)體系組織中的三類人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度各不一樣。機(jī)關(guān)公務(wù)員及全額財(cái)政撥

5、款的事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍實(shí)行由國(guó)家財(cái)政統(tǒng)包。差額撥款和自收自支事業(yè)單位職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然實(shí)行了社會(huì)統(tǒng)籌、個(gè)人繳費(fèi)，但在具體政策和業(yè)務(wù)操作上，與企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比存在很大的差異性。（二）個(gè)人賬戶“空賬”運(yùn)行，潛在的支付危機(jī)日益突出在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從現(xiàn)收現(xiàn)付向部分積累制轉(zhuǎn)軌過程中，已經(jīng)退休的人員和在此制度建立前參加工作的職工由于沒有建立個(gè)人賬戶，沒有為自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行積累，從而形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的“缺口”或“隱性債務(wù)”。目前這筆欠債是由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中的繳費(fèi)積累支付的，再加上有些企業(yè)采取各種手段，比如低報(bào)工資、少報(bào)人頭，將部分職工摒除在社會(huì)保險(xiǎn)的“安全網(wǎng)”之外或?qū)⒗U費(fèi)義務(wù)轉(zhuǎn)嫁給職工等逃

6、避或拖延繳費(fèi)，使得個(gè)人賬戶變得有名無實(shí)，成為“空賬”。在空賬運(yùn)行的情況下，這部分負(fù)債不得不繼續(xù)依靠現(xiàn)收現(xiàn)付進(jìn)行融資。長(zhǎng)此下去，最終必將導(dǎo)致部分積累制的名存實(shí)亡，復(fù)歸到單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制，從而預(yù)算積累資金防范養(yǎng)老金支付危機(jī)的目的就難以實(shí)現(xiàn)。（三）基本養(yǎng)老金替代率過高與現(xiàn)實(shí)情況相脫節(jié)按現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)際替代率水平全國(guó)已達(dá)86%右，遠(yuǎn)超過當(dāng)初制度設(shè)計(jì)時(shí)60啕勺替代水平。目前我國(guó)的實(shí)際替代率大大高于西方發(fā)達(dá)國(guó)家25%-50%勺水平，這不僅嚴(yán)重影響在崗人員的工作積極性，而且與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平亦不相適應(yīng)。高替代率除了違背公平原則和制約了國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力外，還有其他危害：（1）提前退休膨脹，有的職工甚至4O歲就

7、退休，這使得本應(yīng)是為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富和加強(qiáng)積累的壯年階段提前進(jìn)人了積累的消費(fèi)階段，這不僅減少了當(dāng)期財(cái)政繳費(fèi)資源，也加重了未來財(cái)政的壓力；（2）企業(yè)無力足額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，又面臨加大繳費(fèi)率的局面。完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策（一）加快養(yǎng)老保險(xiǎn)立法進(jìn)程，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系發(fā)達(dá)國(guó)家及許多發(fā)展中國(guó)家在建立和改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，通常都以立法機(jī)關(guān)制定或者修訂相關(guān)法律、法規(guī)為先導(dǎo)，依法實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法已比西方發(fā)達(dá)國(guó)家晚100多年，從應(yīng)對(duì)人口老齡化加速發(fā)展的需要出發(fā)，加快我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法進(jìn)程顯得比歷史上任何時(shí)候都更加重要和緊迫。（二）逐步做實(shí)個(gè)人賬戶，真正實(shí)現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累

8、制的轉(zhuǎn)變個(gè)人賬戶是積累制區(qū)別于現(xiàn)收現(xiàn)付的主要特點(diǎn)之一，是保證養(yǎng)老保險(xiǎn)基金可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素，并且對(duì)老齡化有良好的抵御能力。考慮到目前養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口較大，可以采取“名義賬戶制”的形式，逐漸過渡到真正的實(shí)賬積累。使個(gè)人繳費(fèi)和未來收益緊密聯(lián)系在一起，進(jìn)一步激發(fā)參保人員繳費(fèi)積極性，最終實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶的實(shí)賬運(yùn)營(yíng)（三）擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展在城鎮(zhèn)職工中，以私營(yíng)企業(yè)職工、外資企業(yè)職工、個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者等為重點(diǎn)，擴(kuò)大城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面。農(nóng)村城市化過程中，農(nóng)民土地使用權(quán)轉(zhuǎn)移、年輕勞動(dòng)力向城市轉(zhuǎn)移、農(nóng)村人口老齡化加速，傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能弱化，將養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋到農(nóng)村很有必要。由于我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，建立農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要因地制宜、分步實(shí)施，逐步建立以個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)貼和國(guó)家扶持為輔、自助互濟(jì)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。（四）加強(qiáng)政府監(jiān)管，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)的安全完整一是要對(duì)養(yǎng)老基金投資運(yùn)營(yíng)實(shí)行嚴(yán)格的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)管理制度，嚴(yán)格控制投資公司的數(shù)量和質(zhì)量；二是要對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資營(yíng)運(yùn)制訂相應(yīng)的法規(guī)和政策，用政策法規(guī)指導(dǎo)基金