固定資產(chǎn)盤點管理制度

1、固定資產(chǎn)盤點制度第一條目的為確保固定資產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到固定資產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條盤點范圍及內(nèi)容盤點范圍包括寶明集團各子公司及各部門（以下均以部門為單位）等。價值在300元以上的列入盤點，盤點類型主要是辦公用家具，如桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件柜等（低值易耗品不列入盤點范圍）；辦公用電器，如打印機、空調(diào)、冰箱、電視機等（電腦和生產(chǎn)運營設備不列入盤點范圍）。盤點內(nèi)容包括核實資產(chǎn)數(shù)量、型號（面積）、單價、價值；核查資產(chǎn)質(zhì)量，損毀情況。第三條盤點方式（一）年中、年終盤點我集團要求每年至少進行兩次固定資產(chǎn)的全面盤點，即年中、年終盤點。由綜合管理部

2、牽頭，會同實物管理部門于年（中）終時，實施全面總清點。原則上應采用全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報綜合管理部部長核準后，始得改變方式進行。（二）臨時盤點指因特殊情況而臨時決定進行的固定資產(chǎn)盤點。由綜合管理部照會財務部后，會同實物管理部門，做隨機抽樣盤點。第四條參與的部門、人員的指派與職責每次盤點工作均需由綜合管理部牽頭，由固定資產(chǎn)實物管理部門負責具體落實并追查盤盈盤虧的原因和提出處理意見，財務部門應積極參與盤點工作并負責進行賬實的核對工作。其中固定資產(chǎn)實物管理部門由各分公司和各部門自行指定，一般來說電子計算機類資產(chǎn)由公司科技部負責管理并建立固定資產(chǎn)盤點表，機器設備類由總工辦負責

3、管理并建立固定資產(chǎn)盤點表，其他類固定資產(chǎn)由辦公室（或綜合部）負責管理并建立固定資產(chǎn)盤點表。（一）總盤人：由綜合管理部部長擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。（二）主盤人：由各實物管理部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。（三）盤點人：由各實物管理部門指派（有內(nèi)勤指定內(nèi)勤擔任），負責現(xiàn)場盤點具體工作，如點計數(shù)量，核查質(zhì)量，核對型號、規(guī)格等。（四）復盤人：由總公司綜合管理部指派，負責現(xiàn)場盤點工作的協(xié)調(diào)和復盤工作。（五）會點人：由總公司財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與復盤人分片核對、確實數(shù)據(jù)工作。（六）臨時盤點，亦應設路盤點人（或抽點人

4、）、會點人等，其職責亦同。第五條盤點流程（1） 盤點前，由綜合管理部向?qū)嵨锕芾聿块T發(fā)上期固定資產(chǎn)賬面明細、固定資產(chǎn)盤點表及擬定盤點通知，呈綜合管理部部長核定并簽發(fā)，公布實施（首次盤點根據(jù)公司現(xiàn)狀安排清點工作）。（2） 盤點人員確定后，由總盤人負責召集盤點小組成員召開盤點協(xié)調(diào)會，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。（3） 對于盤點情況及在盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，實物管理部門應盡快查明具體原因，寫好備注。（4） 初盤完畢，盤點人應將固定資產(chǎn)盤點表匯總，由盤點人和主盤人（即各子公司負責人或部門負責人）簽名確認后，一份由實物管理部門自存，一份送綜合管理部門復核（5） 綜合管理部門指派復盤人，會同會點人進行復核

5、，有誤的進行更正，復核后的固定資產(chǎn)盤點表，由復盤人和會點人簽字確認，交綜合管理部備考并核算盤盈盤虧。（6） 固定資產(chǎn)盤點表存在盤盈盤虧及其他異常問題，交由實物管理部門查明具體原因，并報綜合管理部部長裁決，最后將固定資產(chǎn)盤點表和異常問題處理決定一并留存?zhèn)淇?。第六條不定期抽點（一）由公司視實際需要，隨時指派人員抽點。（二）盤點日期，以不預先通知使用部門為原則。（三）盤點前應由綜合管理部會同財務部拿上期盤點表，再行盤點。（四）不定期抽點，應填列固定資產(chǎn)盤點表。第七條注意事項（一）認真清查本部門所有資產(chǎn)，并與本部門帳面資產(chǎn)進行核對，按填制要求填報本部門固定資產(chǎn)盤點表。（二）若本部門清盤資產(chǎn)與本部門帳面資產(chǎn)一致無誤，即按帳面資產(chǎn)的相關信息，填寫固定資產(chǎn)盤點表（三）若本部門清盤資產(chǎn)中出現(xiàn)，實際資產(chǎn)多出賬面資產(chǎn)的，多出資產(chǎn)無需在固定資產(chǎn)盤點表上填“編號”項，只需注明資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、地點、使用狀況、等信息，并在備注欄內(nèi)