擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查的風(fēng)險點(diǎn)識別

1、擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險識別在擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險調(diào)查中，識別風(fēng)險主要依靠專業(yè)評價手段和評價模式進(jìn)行判斷。但除了基本的政策風(fēng)險、合規(guī)合法風(fēng)險比較容易識別以外，其他一些重大的風(fēng)險是很難通過紙上談兵來發(fā)現(xiàn)的，專業(yè)的技術(shù)手段與實(shí)際風(fēng)險的發(fā)現(xiàn)存在巨大的效果差距。因此，在擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)際調(diào)查中，項(xiàng)目經(jīng)理除按照正常的要求進(jìn)行風(fēng)險調(diào)查外，更應(yīng)該注意其他一些非主流和非正規(guī)的方法去對項(xiàng)目的主要風(fēng)險進(jìn)行識別。一、 項(xiàng)目受理時的風(fēng)險識別1、 項(xiàng)目受理的基本常識。原則上可以受理的：1、國家鼓勵的新能源、新材料、環(huán)保節(jié)能、生物醫(yī)藥等新興產(chǎn)業(yè)，只要有市場有訂單，具備良好的成長前景，原則上可以初步確定受理。2、行業(yè)內(nèi)具備高新技術(shù)（具有專利技術(shù)）

2、、專利技術(shù)產(chǎn)品且得到市場認(rèn)可，有訂單且行業(yè)之內(nèi)具有良好的成長性，原則上可以初步確定受理。3、依托大型企業(yè)、優(yōu)質(zhì)上市公司而生存，為其提供較大數(shù)量配套產(chǎn)品及服務(wù)，并有長期合作關(guān)系，原則上可以受理。4、成熟行業(yè)的必須在當(dāng)?shù)兀ǖ厥屑墸┮陨暇哂休^強(qiáng)的規(guī)模效應(yīng)和壟斷性，并且長期從事該行業(yè)，行業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)和渠道健全，行業(yè)地位暫時不會受到威脅，在當(dāng)?shù)囟愂肇暙I(xiàn)排名靠前，原則上可以受理。5、接到支付能力較強(qiáng)的下游可靠單位的臨時性大額訂單、中標(biāo)通知、外貿(mào)訂單、政府采購或材料需求，企業(yè)具備滿足下游客戶訂單技術(shù)要求、生產(chǎn)能力的，可以考慮一次性擔(dān)保受理。6、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本建成、未來有穩(wěn)定的收益來源；企業(yè)技術(shù)實(shí)力和管理

3、實(shí)力能滿足生產(chǎn)需要，并有成功的運(yùn)作業(yè)績。原則上可以受理。7、政府強(qiáng)制性要求而產(chǎn)生的帶有一定壟斷性的派生企業(yè)，原則上可以考慮受理。8、具有國家撥款、銀行抵押貸款置換等過渡性擔(dān)保需求，且能辦好相關(guān)控制手續(xù)的，可以考慮提供過渡性擔(dān)保受理。9、成熟行業(yè)中，企業(yè)屬于基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，實(shí)力較強(qiáng)、運(yùn)行平穩(wěn)、收益基本穩(wěn)定也可以考慮適當(dāng)受理。10、新興行業(yè)中的金融、物流、電子、商務(wù)、連鎖貿(mào)易、服務(wù)等只要運(yùn)行穩(wěn)定、成長性較好也可以考慮適當(dāng)受理。注意：在以上可以考慮受理的情況下，還要根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的負(fù)債規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模、資本實(shí)力是否匹配；企業(yè)是否有大額的社會集資、司法訴訟、重大稅務(wù)風(fēng)險、內(nèi)外部糾紛等不良信息

4、；同時還要重點(diǎn)測算企業(yè)真實(shí)的資金需求。嚴(yán)禁受理的：1、自己沒有資質(zhì)而掛靠其他企業(yè)在出口、工程招標(biāo)、政府采購中標(biāo)并且原來沒有業(yè)績和經(jīng)驗(yàn)的。2、用林權(quán)證、水面使用權(quán)證資產(chǎn)作主要反擔(dān)保的。3、借用無關(guān)聯(lián)的第三人資產(chǎn)作為主要反擔(dān)保的。4、關(guān)聯(lián)公司復(fù)雜、資金往來頻繁而又難以查清的。5、企業(yè)主營業(yè)務(wù)不突出、老板涉及多種經(jīng)營且有的關(guān)聯(lián)公司經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)問題的。6、企業(yè)借殼融資，實(shí)際資金使用用途與申請嚴(yán)重不符的。7、企業(yè)原有產(chǎn)品嚴(yán)重落后，為轉(zhuǎn)產(chǎn)或開發(fā)新產(chǎn)品而融資的。8、高能耗、高污染企業(yè)為達(dá)標(biāo)進(jìn)行技改而需要融資。9、產(chǎn)品銷售和企業(yè)原材料兩頭在外、且沒有國家政策扶持的。10、企業(yè)固定資產(chǎn)投資嚴(yán)重超規(guī)模無法完成而需

5、要增加投資進(jìn)行融資的。11、從事生產(chǎn)、運(yùn)輸、冶煉、采礦、高危、造紙、建筑設(shè)計(jì)、食品、醫(yī)藥、特殊貿(mào)易等行業(yè)證照不全的。12、夕陽產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品面臨淘汰。13、項(xiàng)目尚在規(guī)劃階段、自有資金未落實(shí)的固定資產(chǎn)投資。14、餐飲娛樂、樓堂館所、房地產(chǎn)投資項(xiàng)目。15、涉及到任何高利貸及非法集資的。2、 項(xiàng)目接觸時應(yīng)注意的事項(xiàng)。 江湖習(xí)氣過重這類人群有一些共性特征：1）受教育程度普遍不高；2）為人處事喜歡稱兄道弟；3）辦事好以關(guān)系和個人利益鋪路，不大講商業(yè)規(guī)則；4）管理企業(yè)方式粗放，做事比較武斷，帶有很強(qiáng)的家長式作風(fēng)；5）從事的行業(yè)往往集中在市場準(zhǔn)入門檻較低的傳統(tǒng)行業(yè)。對于這部分人管理的企業(yè)，應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度。 尋租心

6、理過重這類人群的共性特征是：1）與權(quán)力部門有著千絲萬縷聯(lián)系；2）過分看中關(guān)系和個人利益在融資過程中的作用；3）在融資過程中，經(jīng)常將認(rèn)識哪些人、與誰關(guān)系密切掛在嘴邊，而較少提及企業(yè)自身是否具備條件；4）提出的貸款用途真實(shí)性有值得懷疑的地方；5）關(guān)聯(lián)企業(yè)較多，有互保融資和轉(zhuǎn)移資產(chǎn)之嫌。 炒概念傾向過重這部分人群的共性特征是：1）握有一項(xiàng)或幾項(xiàng)經(jīng)過某些機(jī)構(gòu)或權(quán)威人士鑒定的專有技術(shù)、批文或項(xiàng)目，但運(yùn)作多年也沒有發(fā)展起來；2）雖然簽訂了一些訂單，但通過仔細(xì)推敲能夠初步判斷這些訂單根本無法正常履行；3）企業(yè)提出的貸款真實(shí)用途不清晰，有利用項(xiàng)目圈錢之嫌疑。 有不良信用記錄個人不良信用記錄主要包括：1）觸犯刑

7、律；2）惡意拖欠或逃廢金融機(jī)構(gòu)或其他債權(quán)人債務(wù)；3）在商業(yè)活動中犯有欺詐行為；4）鼓勵或縱容下屬編制假帳、以達(dá)到逃稅目的；5）經(jīng)營活動中，有諸如虛假入資、抽逃資本等違規(guī)違法行為。二、 項(xiàng)目調(diào)查時的風(fēng)險識別生產(chǎn)經(jīng)營是否正常的風(fēng)險識別。1、 水、電、氣費(fèi)是否正常繳納，是否出現(xiàn)費(fèi)用大幅下滑的情況。2、 工資是否正常發(fā)放，是否長期拖欠工人工資，是否出現(xiàn)工資總額大幅下降的情況。3、 原正常繳納職工各項(xiàng)社會保險，但現(xiàn)在出現(xiàn)長期拖欠情況。4、 是否長期拖欠上游貨款。5、 企業(yè)員工食堂就餐人數(shù)大幅度減少。6、 企業(yè)員工上班人數(shù)大幅度減少。7、 企業(yè)內(nèi)部管理不正常。8、 企業(yè)外聯(lián)活動大幅度減少。企業(yè)生存危機(jī)的風(fēng)

8、險識別。1、 產(chǎn)品淘汰危機(jī)；2、 企業(yè)的信用危機(jī)；3、 企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)；4、 上游斷流的危機(jī)；5、 企業(yè)的行業(yè)危機(jī)；企業(yè)行業(yè)發(fā)展受限，政策要求越來越嚴(yán)；6、 政策變化危機(jī)；企業(yè)地域、產(chǎn)品因環(huán)保、安全生產(chǎn)的規(guī)劃調(diào)整；7、 下游的綁架危機(jī)；8、 商業(yè)賄賂引發(fā)的危機(jī)；9、 關(guān)聯(lián)企業(yè)危機(jī)引發(fā)的危機(jī)。各種糾紛的風(fēng)險識別。1、 法律訴訟糾紛風(fēng)險；2、 股東內(nèi)部糾紛風(fēng)險；3、 實(shí)際控制人家庭糾紛風(fēng)險；4、 社會集資糾紛風(fēng)險；5、 關(guān)聯(lián)糾紛風(fēng)險；6、 產(chǎn)品質(zhì)量糾紛風(fēng)險；7、 國際國內(nèi)政治糾紛風(fēng)險；8、 改制糾紛風(fēng)險；9、 社會糾紛風(fēng)險。負(fù)債匹配性風(fēng)險識別。1、 通過經(jīng)營規(guī)模進(jìn)行識別；2、 通過資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行識別

9、；3、 通過負(fù)債規(guī)模進(jìn)行識別；4、 通過行業(yè)平均水平進(jìn)行識別；5、 通過歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行識別。10、 虛假性財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)風(fēng)險識別。1、 銷售規(guī)模的風(fēng)險識別；2、 主要資產(chǎn)真實(shí)性風(fēng)險識別；3、 銷售利潤水平風(fēng)險識別；4、 隱性負(fù)債風(fēng)險識別；5、 現(xiàn)金流真實(shí)性風(fēng)險識別。11、 擔(dān)保用途的風(fēng)險識別。1、 企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品供不應(yīng)求，需要增加流動資金來擴(kuò)大生產(chǎn)；2、 企業(yè)突然接到大額訂單要完成生產(chǎn)任務(wù)；3、 現(xiàn)有產(chǎn)能不能滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，需要技術(shù)改造或者增加固定資產(chǎn)擴(kuò)大產(chǎn)能；4、 現(xiàn)有技術(shù)落后導(dǎo)致成本、環(huán)保、產(chǎn)能不能滿足需要，必須符合政策要求必須技改；5、 企業(yè)產(chǎn)品已經(jīng)落后即將淘汰，需要新投入資金用于轉(zhuǎn)產(chǎn)；6、 企

10、業(yè)對外投資增加或者投資新項(xiàng)目需要增加資金；7、 企業(yè)產(chǎn)品滯銷、賒銷引起資金周轉(zhuǎn)速度下降需要補(bǔ)充資金；8、 企業(yè)生產(chǎn)成本大幅度上升導(dǎo)致虧損嚴(yán)重，為了維持正常生產(chǎn)經(jīng)營補(bǔ)充資金；9、 銀行貸款到期不能及時歸還需要以貸還貸；10、 其他關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)情況（正面和負(fù)面）需要資金解決等等。11、 其他資金來源（比如其他銀行貸款減少）減少需要補(bǔ)充新的資金來源。三、 保后檢查的風(fēng)險識別預(yù)警信號的表現(xiàn)：、已經(jīng)拖欠到期的本金或利息。、客戶在銀行信貸風(fēng)險分類結(jié)果下調(diào)一級。、無法解釋的應(yīng)收款、存貨增加。、客戶、供應(yīng)商、產(chǎn)品過于集中。、債務(wù)增長迅速，特別是短期銀行信用的增長超過正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要。、銷售額增長但利潤減少。

11、、產(chǎn)品嚴(yán)重積壓滯銷、長期停工停產(chǎn)。、凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負(fù)值，不足以支持正常業(yè)務(wù)。、關(guān)聯(lián)企業(yè)間非正常地大量轉(zhuǎn)移資金。、企業(yè)出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)。、壞帳損失增加。、轉(zhuǎn)盈為虧，虧損額呈逐步增加的趨勢。、長期嚴(yán)重虧損，或資不抵債，名存實(shí)亡。、已經(jīng)或準(zhǔn)備申請破產(chǎn)或清盤，以及正在破產(chǎn)清算。、發(fā)生了重大損失的安全事故、泄露事件，或出臺重大人事調(diào)整等，可能或?qū)嶋H已經(jīng)嚴(yán)重影響企業(yè)存發(fā)展和債務(wù)清償能力。、股票價格相對市場發(fā)生重大變化。、準(zhǔn)備實(shí)施重大的經(jīng)營政策。、兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)或不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)。、國家出臺了不利于企業(yè)的法規(guī)政策。、私營和外商獨(dú)資企業(yè)業(yè)主突然出國、死亡或失蹤。、涉

12、及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營和還貸。、準(zhǔn)備進(jìn)行兼并、收購、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大改制。、所屬行業(yè)或與之相關(guān)的行業(yè)的經(jīng)營策略出現(xiàn)較大的調(diào)整。、對外提供大額的擔(dān)保，接近或超過自身的承受能力。、借款人和反擔(dān)保人資產(chǎn)大量被抵押。、金融機(jī)構(gòu)，特別是曾提供較大額度授信、歷史較長的國有商業(yè)銀行突然退出。、信貸業(yè)務(wù)用于建設(shè)的項(xiàng)目被取消或停緩建。、信貸業(yè)務(wù)用于項(xiàng)目的建設(shè)條件、技術(shù)條件、產(chǎn)品市場發(fā)生重大變化。、反擔(dān)保人出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險或支付風(fēng)險。、未經(jīng)我公司同意，擅自處理抵押（質(zhì)）物的。、無法與被擔(dān)保人取得正常聯(lián)絡(luò)。、對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和糾正意見持不理睬或應(yīng)付態(tài)度。、無正當(dāng)理由而拒絕接受

13、我公司擔(dān)保檢查或?qū)袡z查應(yīng)付了事。、無正當(dāng)理由而不按時報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)多次提醒但不糾正或敷衍了事應(yīng)付。、持續(xù)向銀行及我公司提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等經(jīng)營信息或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)資料，并以難以自圓其說的理由進(jìn)行搪塞。、因違法違紀(jì)受到稅務(wù)、海關(guān)、工商等部門的追究和處罰。、因較為嚴(yán)重的不良行為被新聞媒介披露。、長期（1年以上）或有意拖欠銀行貸款和利息，信譽(yù)極差。、以兼并、分立、承包、租賃、股份制改造、與其他經(jīng)濟(jì)組織合資、合作、假破產(chǎn)、藏匿和轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等形式懸空或逃避銀行債務(wù)。、多次不按貸款合同規(guī)定的貸款用途使用貸款，逃避銀行和我公司監(jiān)督，將大量貸款挪作不正當(dāng)用途，以及從事違法等活動，或

14、者我公司要求其改正上述不正當(dāng)行為而拒不改正的。、企業(yè)及其核心管理人員違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)、貪污以及生產(chǎn)經(jīng)營偽劣假冒產(chǎn)品。、被吊銷（或停止使用）貸款證、法人營業(yè)執(zhí)照、專營權(quán)、主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證，或被勒令停產(chǎn)整頓，被查封、凍結(jié)資產(chǎn)。、客戶被外管局、人民銀行等權(quán)威機(jī)構(gòu)列入（黑名單）或取消有關(guān)資格。、發(fā)現(xiàn)銀行開出的銀行承兌匯票、信用證、保函無真實(shí)的貿(mào)易基礎(chǔ)。、超常規(guī)的連續(xù)開立金額較大的銀行承兌匯票、信用證、保函。、打包貸款擔(dān)保發(fā)生后，客戶延遲交貨或故意不交貨，而使信用證自然失效，影響銀行打包貸款的回收。四、保后檢查的主要方法：1、主要內(nèi)容：（1）基本情況：主要指客戶主體資格是否仍然有效：主體資

15、格是客戶取得擔(dān)保的前提條件。受各種因素的影響，客戶的組織形式、資本構(gòu)成、經(jīng)營范圍等構(gòu)成主體資格的因素有可能發(fā)生變動。因此，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)隨時關(guān)注客戶主體資格各種因素的變動，包括以下檢查內(nèi)容：、營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)工商行政管理部門或主管部門年檢合格，年檢意見中有無危及擔(dān)保安全的情況；、貸款證是否經(jīng)人民銀行年審?fù)ㄟ^，年審意見中有無對其限制性條款，這些條款對擔(dān)保安全的影響程度如何。如是貸款卡，檢查信貸登記咨詢系統(tǒng)中客戶的情況有否異常；、客戶是否正常納稅；、客戶的名稱、公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其變更的主要原因及其對擔(dān)保安全的影響程度；、客戶經(jīng)營組織形式是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其變更的主

16、要原因及其對銀行信貸資產(chǎn)安全的影響程度；、客戶（項(xiàng)目）的資本結(jié)構(gòu)是否變更或準(zhǔn)備變更，分析其出資人（或開辦人）變更或增、減資的主要原因及其對擔(dān)保安全的影響程度；、客戶經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準(zhǔn)備調(diào)整，分析其調(diào)整的主要原因及其對擔(dān)保安全的影響程度。（2）經(jīng)營狀況。通過了解客戶所在行業(yè)和企業(yè)內(nèi)部各類因素的變化對客戶生產(chǎn)經(jīng)營的影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力的變化狀況和趨勢。、國家對客戶所在行業(yè)和主產(chǎn)品相關(guān)法律和政策的調(diào)整及其對客戶的影響程度；、客戶所在行業(yè)的特點(diǎn)對客戶的經(jīng)營產(chǎn)生何種影響、該行業(yè)處于何種發(fā)展階段、是處于新興行業(yè)、成熟行業(yè)還是衰退行業(yè)？行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期與國家甚至國際經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系以及行業(yè)的經(jīng)濟(jì)和技

17、術(shù)環(huán)境等；、客戶在行業(yè)中的地位，如同業(yè)排名變化情況等；、客戶生產(chǎn)用主要原材料的供應(yīng)渠道的變化情況，以及對正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響程度；、客戶生產(chǎn)是否正常進(jìn)行，機(jī)器設(shè)備是否滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)；、客戶的主要原材料、產(chǎn)品市場價格的變動及對其經(jīng)營效益的影響程度；、客戶產(chǎn)品市場占有率的變化情況。主要查詢生產(chǎn)計(jì)劃等部門的內(nèi)部報(bào)表、客戶與主要供應(yīng)商及銷貨商之間的供銷合同及結(jié)算憑證，了解客戶真正的生意伙伴和銷售業(yè)績；、客戶的上下游企業(yè)集中程度和客戶對他們的依賴程度；、客戶生產(chǎn)的產(chǎn)品（服務(wù)）被其他產(chǎn)品（服務(wù)）替代的可能性；、客戶生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品開發(fā)狀況；、其他經(jīng)營狀況。（3）客戶內(nèi)部管理水平?？疾炜蛻舻墓芾韺铀刭|(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定性

18、、經(jīng)營思想、內(nèi)部控制與管理能力和經(jīng)營管理作風(fēng)，員工素質(zhì)等。（4）擔(dān)保資金的使用及客戶信用情況。檢查客戶擔(dān)保資金使用是否符合國家及銀行的規(guī)定，有無挪用或其他違反規(guī)定使用擔(dān)保資金的行為，實(shí)際還款來源與合同約定的還款來源的差異。此外，還要對客戶的還款意愿和信用進(jìn)行判斷、如是否按期還本付息、是否執(zhí)行委托擔(dān)保合同和信貸合同的有關(guān)要求、是否配合公司的檢查、是否報(bào)送虛假材料、是否偷稅漏稅、是否被列入各家銀行或外匯管理局等有關(guān)管理機(jī)構(gòu)的“黑名單”（指人民銀行的“惡意欠息企業(yè)名單”、“逃廢債企業(yè)名單”、“由外管局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名錄”等）、是否被媒體暴光、客戶執(zhí)行委托擔(dān)保合同（或協(xié)議）是否存在信用問題等；對

19、于信用證開證等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，還需要分析客戶在銀行的國際結(jié)算信用記錄是否良好。通過這些情況的檢查，可以防止客戶有還款能力而賴帳不還，防止客戶擠占挪用擔(dān)保資金造成風(fēng)險。（5）財(cái)務(wù)狀況。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)結(jié)合客戶所在行業(yè)、地區(qū)的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況平均水平，以及客戶自身歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，衡量和預(yù)測客戶的償債能力。常見的財(cái)務(wù)分析方法是：、分析財(cái)務(wù)報(bào)表具體項(xiàng)目的變化及原因，關(guān)注非正常情況的出現(xiàn)，分析這些變化和異常對客戶還款能力的影響。將財(cái)務(wù)報(bào)表的具體項(xiàng)目與行業(yè)平均水平及客戶自身的歷史水平相比較，分析客戶財(cái)務(wù)狀況在行業(yè)中所處地位及客戶自身財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展變化趨勢。一般情況下，分析資產(chǎn)負(fù)債表的各項(xiàng)內(nèi)容時，要關(guān)注存貨、應(yīng)收

20、帳款、短期投資、長期投資項(xiàng)目、短期借款和長期借款（特別應(yīng)關(guān)注對外債務(wù)不成比例的異常增長）等項(xiàng)目的余額變化；分析損益表的各項(xiàng)內(nèi)容時，要關(guān)注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞帳準(zhǔn)備、各項(xiàng)投資或存貨等的計(jì)提情況；分析現(xiàn)金流量表的各項(xiàng)內(nèi)容時要關(guān)注客戶過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。、進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析。主要關(guān)注的指標(biāo)是：流動性指標(biāo)包括：流動比率（注意分析流動資產(chǎn)項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)和變動情況）；速動比率（應(yīng)結(jié)合應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)進(jìn)行分析，且不能僅將流動資產(chǎn)扣除存貨，對應(yīng)收帳款中長期不能收回的壞帳也應(yīng)扣除）；現(xiàn)金比率等。杠桿指標(biāo)包括：資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、利息保障倍數(shù)等。效率指標(biāo)：

21、應(yīng)收帳款回收期、存貨及其他各類資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。盈利指標(biāo)：總資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤率等現(xiàn)金流指標(biāo)：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總的現(xiàn)金流的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流對利息或本金的支付保障倍數(shù)、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流與流動資產(chǎn)的比率、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流占總資產(chǎn)的比率等。（6）重大事項(xiàng)進(jìn)展情況?？蛻舭l(fā)生改制、對外投資、固定資產(chǎn)投資、訴訟等重大事項(xiàng)，將對其經(jīng)營管理、經(jīng)濟(jì)效益、還款能力產(chǎn)生重大影響。因此，應(yīng)十分關(guān)注客戶發(fā)生的下述重大事項(xiàng)：、擬或正在進(jìn)行重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)情況；、擬或正在進(jìn)行對外投資情況。對投資活動現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業(yè)務(wù)狀況；對對外投資額較大的客戶，要分析其投資

22、業(yè)務(wù)的風(fēng)險程度；、擬或正在進(jìn)行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購、股份化等改制情況，嚴(yán)防客戶借資產(chǎn)重組之機(jī)剝離資產(chǎn)逃避還款責(zé)任；、遭受重大自然災(zāi)害、事故情況；、是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。密切注意客戶起訴和應(yīng)訴事項(xiàng)，分析其對我公司擔(dān)保安全的影響；、高層管理人員的調(diào)整原因和情況；、企業(yè)經(jīng)營策略的變化情況；、其他對我公司可能造成代償風(fēng)險的情況。2、擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查保后檢查過程中，除了要重視客戶的資格有效性和整體經(jīng)營管理財(cái)務(wù)狀況外，對于各擔(dān)保信貸品種的特殊性及給予客戶的擔(dān)保信貸資金所承辦的事項(xiàng)（如固定資產(chǎn)貸款所建項(xiàng)目的進(jìn)展情況）或非融資業(yè)務(wù)所針對的事項(xiàng)（如信用證開證所針對的國際貿(mào)易雙方的交

23、易進(jìn)展情況，工程保證金所用于的工程招投標(biāo)情況），要進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)控，提早預(yù)警擔(dān)保品種的特殊風(fēng)險。各擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查的重點(diǎn)是：（1）固定資產(chǎn)類貸款擔(dān)保（指信貸資金或信貸承諾用于項(xiàng)目建設(shè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)）、項(xiàng)目建設(shè)期檢查內(nèi)容：項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度是否按計(jì)劃進(jìn)行，項(xiàng)目總投資中各類資金是否到位，項(xiàng)目建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生突變，承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的能力和項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量如何，是否出現(xiàn)較大事故等。對于異地項(xiàng)目，必要時需要到實(shí)地檢查上述內(nèi)容。、項(xiàng)目生產(chǎn)期檢查內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營管理者是否具有較強(qiáng)的管理能力，是否具有較強(qiáng)的營銷能力和適當(dāng)?shù)臓I銷手段，生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，能否達(dá)到項(xiàng)目評估報(bào)告中相關(guān)指標(biāo)（如產(chǎn)品價格、成本、銷售量等）的要求

24、。對于異地項(xiàng)目，必要時需要到實(shí)地檢查上述內(nèi)容。（2）流動資金類貸款擔(dān)保（指信貸資金或信貸承諾用于日常生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售的擔(dān)保業(yè)務(wù)）。、如果擔(dān)保貸款用于采購原材料，還款來源是將原材料加工后的銷售收入，那么，需要重點(diǎn)檢查客戶采購、生產(chǎn)、銷售的整個環(huán)節(jié)是否存在管理漏洞，是否存在使得整個環(huán)節(jié)不能正常傳遞和進(jìn)行的內(nèi)外部風(fēng)險等。、中期流動資金貸款擔(dān)保，客戶將貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營的長期占用，則要分析占用期內(nèi)容戶經(jīng)營的主要弱點(diǎn)，分析占用期產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力是否與還款期和還款金額相匹配等。、如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的打包貸款擔(dān)保，需要重點(diǎn)監(jiān)控客戶是否能按照信用證要求的期限、質(zhì)量采購、生產(chǎn)、包裝及裝運(yùn)，出口商品的市場價格

25、是否發(fā)生變化，客戶與其國內(nèi)外貿(mào)易對手是否產(chǎn)生貿(mào)易糾紛等。、如果是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的進(jìn)口押匯，需要重點(diǎn)監(jiān)控客戶的銷售收入回籠情況，分析近期客戶的現(xiàn)金流入情況，以落實(shí)客戶還款的資金來源。（3）外匯貸款（含境外籌資轉(zhuǎn)貸款和現(xiàn)匯貸款）、人民幣打包貸款擔(dān)保。當(dāng)上述類別的貸款的還款幣種與貸款幣種不同時，可能產(chǎn)生匯率風(fēng)險。保后檢查時應(yīng)注意監(jiān)控匯率風(fēng)險，并及時采取防范匯率風(fēng)險的各類措施。（4）即期和遠(yuǎn)期信用證擔(dān)保。關(guān)注客戶與交易對手（出口商）貿(mào)易真實(shí)性，是否有用假單據(jù)合伙騙取銀行對外墊款情況，必要時與客戶一起辦理貨物進(jìn)口通關(guān)、驗(yàn)貨等手續(xù)，以便實(shí)施實(shí)地監(jiān)管。當(dāng)銀行已經(jīng)對客戶放單而信用證尚未到期時，注意監(jiān)控客戶進(jìn)口

26、貨物的銷售情況和銷售資金回籠的情況，以及客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常。此外，還需關(guān)注客戶擬到期支付的資金來源是否確能到銀行帳戶。（5）履約擔(dān)保。檢查重點(diǎn)在于檢查和分析履約事項(xiàng)保證項(xiàng)下客戶能否覆行（承擔(dān)）主合同（或協(xié)議）所規(guī)定的義務(wù)（責(zé)任）。即分析客戶覆約的難點(diǎn)，甚至分析出現(xiàn)違約后申請人擬采取的補(bǔ)救措施的可行性等事項(xiàng)。由于保函所擔(dān)保的事項(xiàng)不同，對保證擔(dān)保的保后檢查重點(diǎn)不盡相同。各類保證擔(dān)保應(yīng)重點(diǎn)檢查的內(nèi)容有：、投標(biāo)保證擔(dān)保。著重檢查招標(biāo)文件和投標(biāo)書，標(biāo)的是否真實(shí)，投標(biāo)方有無有意壓價，欺騙招標(biāo)方的行為，分析投標(biāo)方中標(biāo)后，是否負(fù)行合同的能力。、承包（履約）保證擔(dān)保。著重檢查工程承包合同的內(nèi)容，分析承包工程的技術(shù)難度，擬采取相應(yīng)方法或措施的可能性，承包方完成國內(nèi)外同類型工程的經(jīng)驗(yàn)，承包方按期、按質(zhì)、按量完成承包任務(wù)的可能性。、預(yù)收（付）款退款保證擔(dān)保。如是向工程業(yè)主出具的保函，著重檢查施工企業(yè)預(yù)收款的用途，預(yù)收款項(xiàng)是否真正用于合同約定的材料設(shè)備儲備，設(shè)備制造或工程建設(shè)，有無挪用或長期占用拖欠不還的可能；如是向進(jìn)口商出具的保函，著重檢查出口商（申請人）的貨源情況，分析影響出口商不負(fù)約的因素及可能性。、工程維修保證擔(dān)保。通過對工程質(zhì)量監(jiān)督部門提供的工程質(zhì)量鑒定書和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告的分析，了解工程質(zhì)量是否存在隱患和缺陷，施工企業(yè)能夠維修及維修后達(dá)到業(yè)主要求的可能性。、質(zhì)量保證擔(dān)保。著重