股份公司內(nèi)控測試題

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上內(nèi)控知識問答試卷（一）部門： 姓名： 一、填空題：1美國著名的財富與風險雜志評選出了2007年全球金融界最有影響力的100位人物。集團公司總會計師王國樑榜上有名，排名第_位。2股份公司業(yè)務流程管理信息系統(tǒng)的建設，不僅僅是建立一個支持內(nèi)控管理的信息系統(tǒng)，更重要的是要搭建一個先進、高效的業(yè)務流程的管理平臺，實現(xiàn)對業(yè)務流程的全面信息化管理，并為_系統(tǒng)、FMIS系統(tǒng)、流程規(guī)范化等工作提供全面支持并奠定基礎。3現(xiàn)階段中國石油業(yè)務流程管理信息化系統(tǒng)包括三大部分，即_、流程發(fā)布和流程控制（內(nèi)控測試管理）。4為了指導企業(yè)開展全面風險管理工作，進一步提高企業(yè)管理水平，增強企業(yè)競爭力，促

2、進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會于二00六年六月六日制定了_。5內(nèi)控手冊信息化的目標是通過業(yè)務流程管理信息系統(tǒng)的實施，實現(xiàn)內(nèi)控手冊流程信息化管理的集中化、_數(shù)據(jù)化_和可視化建模。二、判斷：1公司管理層是內(nèi)部控制體系建設、運行、評估的責任人。（ ）2風險評估是內(nèi)部控制體系的基礎，直接影響到內(nèi)部控制體系的執(zhí)行、公司經(jīng)營目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（ ）3風險識別是一個重復的過程，需要對針對環(huán)境的變化持續(xù)進行。（ ）4風險和控制的關系可以是一對一，也可以是一對多。（ ）5流程圖用于描述企業(yè)內(nèi)的業(yè)務流程，業(yè)務流程信息系統(tǒng)中用EPC（列展示）模型來進行描述。（ ）三、選擇題：12007年度管理

3、層測試是針對（ C ）家重要業(yè)務單位和6家特殊業(yè)務單位開展的內(nèi)控有效性的檢查。由管理層授權審計部和內(nèi)控部具體實施。A、26 B、27 C、28 D、292內(nèi)控管理手冊信息化要根據(jù)業(yè)務流程建模和流程管理規(guī)范進行，具體實施步驟包括：建模規(guī)范設計、流程建模、風險建模、（ B ）、建立流程管理制度、流程發(fā)布。A、系統(tǒng)建模 B、手冊建模 C、管理建模D、規(guī)范建模3流程是連接企業(yè)各種活動的紐帶，覆蓋了企業(yè)的各類業(yè)務。它具有哪些特點（ ABC ）。A、目標性； B、戰(zhàn)略性； C、邏輯性； D、層次性4ARIS業(yè)務流程管理平臺的特點是（ ABCD）。 A、集成性； B、規(guī)范化； C、結構化；D、軟件平臺5（

4、A ）在系統(tǒng)設計、系統(tǒng)實現(xiàn)和系統(tǒng)測試中，必須同步完成現(xiàn)有流程與控制確認、系統(tǒng)控制識別和控制測試。A、ERP系統(tǒng) B、FMIS系統(tǒng) C、QHSE系統(tǒng) D、流程規(guī)范化內(nèi)控知識問答試卷(二)部門： 姓名： 一、填空題：1經(jīng)普華永道會計師事務所有限公司對中國石油天然氣股份有限公司（以下簡稱公司）截至_年_月_日內(nèi)控體系運行有效性的審計，公司以_通過內(nèi)控審計，成為在美上市的中國公司中率先通過薩班斯-奧克斯利法案404條款的央企控股大型企業(yè)之一。2四年來，本公司各級管理人員按照公司董事會、管理層的部署，以COSO內(nèi)部控制框架為指引，與公司實際相結合，編制發(fā)布了_，建立了組織機構和工作網(wǎng)絡，健全內(nèi)控執(zhí)行考核

5、機制，搭建起涵蓋經(jīng)營管理各領域，比較系統(tǒng)的內(nèi)控體系。32007年5月23日和24日，_分別審議通過了管理層關于財務報告內(nèi)部控制的報告（解釋性指南）和與會計報表審計整合的財務報告內(nèi)部控制審計（審計準則5號）。4審計準則5號修改了_和重大缺陷的定義，有助于顯著改善對缺陷的評估，以使檢查出的實質性漏洞是確實非常重要的缺陷。5內(nèi)控部要對總部內(nèi)部控制體系運行情況進行_和_，并定期組織考核并進行通報。二、判斷：1組織中不同級別的員工都對內(nèi)部控制負有責任。（ ）2在美國上市的公司必須建立內(nèi)部控制體系是COSO法案規(guī)定的。（錯 ）3如果沒有實現(xiàn)公司整體范圍內(nèi)的風險管理，就無法建立整合的內(nèi)部控制系統(tǒng)。（ ）4股

6、份公司流程架構根據(jù)流程分類、分層的流程管理理念對公司流程架構進行總體設計。（ ）5實質性漏洞定義是控制缺陷或者控制缺陷的集合，以致存在不能預防或發(fā)現(xiàn)公司年度或中期財務報表的重大錯報的合理可能性。（ ）三、選擇題：1公司自上市以來，業(yè)務不斷擴大，規(guī)模和效益快速增長，公司的價值大幅提升，在全球能源企業(yè)250強排名中名列第（ A ）位。A、5； B、2； C、10； D、252股份公司流程架構總體設計采用國際通行的業(yè)務業(yè)務流程架構設計理念，對公司流程架構進行設計、調整。已經(jīng)建立起股份公司的三級流程目錄體系。其中一級流程目錄（ C）個，二級流程目錄166個，三級流程目錄790個。A、30 ； B、40

7、； C、33； D、223總部內(nèi)部控制和風險管理體系工作，在總裁領導下形成（ BCDE ）四個層次的管理架構。 A、經(jīng)營； B、決策； C、管理； D、監(jiān)督； E、執(zhí)行4下列哪幾項屬于控制環(huán)境基本要素（ ACDE ）？A、發(fā)展目標； B、戰(zhàn)略目標； C、組織結構； D、員工勝任能力； E、管理理念與企業(yè)文化5下列哪幾項是導致公司層面風險的因素（ ABCD ）？ A、技術發(fā)展； B、不斷變化的客戶需求和期望； C、管理層職責的改變；D、經(jīng)濟形勢的變化； E、競爭內(nèi)控知識問答試卷（三）部門： 姓名： 一、 填空題：1.風險是指未來的不確定性對企業(yè)_的影響。2.COSO企業(yè)風險管理框架將目標分為四大

8、類，即戰(zhàn)略、_、報告和_；并由八項相互關聯(lián)的要素組成，包括_、目標制定、_、風險評估、_、控制活動、信息與溝通和_。3.風險評估方法的五個步驟按順序排序：_、識別風險、_、風險評估和風險應對。4.風險識別的主要方法包括_、_和高級管理層的參與。5.分析風險主要從兩方面進行，即風險發(fā)生的_ 和風險發(fā)生的_。二、判斷：1.用風險地圖表述風險管理責任的落實，讓管理層清晰了解哪個部門/業(yè)務單位是管理該風險的負責部門，哪個部門/業(yè)務單位是管理該風險的協(xié)助部門。（ ）2.評估不同備選風險應對方案的效益和成本，需要考慮的內(nèi)容包括：有形的和無形的成本；單獨的應對方法或組合方法；風險應對可能本身帶來新的 風險。

9、（ ）3.風險管理是企業(yè)的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段，因此企業(yè)風險管理的目標是控制以至最終消除風險。（ ）4.實施風險管理需要企業(yè)投入相應的成本。因此，風險管理體系并不是越復雜越好。（ ）5.實施企業(yè)風險管理可以保證企業(yè)實現(xiàn)其戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和合規(guī)性目標。（ 錯 ）三、選擇題：1.以下哪一環(huán)節(jié)不屬于國資委中央企業(yè)全面風險管理指引中提到的風險管理基本流程？A、進行風險評估； B、制定企業(yè)的戰(zhàn)略目標； C、制定風險管理策略2.關于企業(yè)風險管理的基本概念，以下哪一點是不正確的？AA、一個年度進行的過程，關注企業(yè)戰(zhàn)略層面； B、一個受到企業(yè)的董事會、管理層和其他人員影響的過程； C、目的是識別那些如果發(fā)生就將影響企業(yè)的潛在事件并在企業(yè)容忍的風險偏好范圍內(nèi)管理風險3.“風險偏好是指在實現(xiàn)企業(yè)特定目標過程中對差異的接受程度”,上述說明是否正確？BA、 正確； B、不正確4.以下哪一項不是風險類型的主要作用？AA、為評估關鍵風險提供指引； B、為